【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書（2025年10月31日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第66期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | ヤスハラケミカル株式会社 |
| 【英訳名】 | YASUHARA CHEMICAL CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 安原 禎二 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島県府中市高木町1071番地 |
| 【電話番号】 | ０８４７（４５）３５３０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部部長 青山 勝則 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 広島県府中市高木町1071番地 |
| 【電話番号】 | ０８４７（４５）３５３０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部部長 青山 勝則 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第65期 第１四半期累計期間 | 第66期 第１四半期累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日 至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 3,186 | 3,181 | 11,883 |
| 経常利益 | （百万円） | 485 | 248 | 625 |
| 四半期（当期）純利益 | （百万円） | 338 | 232 | 669 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （百万円） | － | － | － |
| 資本金 | （百万円） | 1,789 | 1,789 | 1,789 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 10,839 | 10,839 | 10,839 |
| 純資産額 | （百万円） | 19,624 | 19,796 | 19,550 |
| 総資産額 | （百万円） | 24,901 | 28,961 | 28,940 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 32.93 | 24.38 | 65.85 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | 12.00 |
| 自己資本比率 | （％） | 78.81 | 68.35 | 67.55 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され、回復に向けた動きが見られました。また、世界経済においても多くの国で感染症による制限は解消され経済活動は正常化に向かいつつありますが、長引くウクライナ情勢やそれに伴うエネルギー価格の高騰、物価の上昇などによる経済の減速が懸念される状況が続きました。そのような世界経済の影響に加え、国内においては急激な円安もあり、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社が関係しております粘着・接着・香料・電子材料・ラミネート業界におきましては、原材料価格・エネルギー価格の高騰、製品価格競争等により、引き続き厳しい経営環境となりました。
このような経済情勢のなかで、当社といたしましては、市場や顧客ニーズの変化を的確に把握し、高付加価値製品の開発、国内外の新規顧客の開拓及び取引先との関係強化に積極的に取り組み、販売の拡大に努めてまいりました。また、原材料の高騰や為替の影響を受けるなかで生産の合理化・効率化をはかり、利益の確保に努めてまいりました。
この結果、当第１四半期累計期間の経営成績は、売上高3,181百万円（前年同四半期比0.2％減）、減価償却費の増加により営業損失57百万円（前年同四半期は営業利益166百万円）、為替差益などにより経常利益248百万円（同48.8％減）、四半期純利益232百万円（同31.4％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
①テルペン化学製品
粘着・接着用樹脂においては、工業テープ用途のテルペンフェノール樹脂が低調に推移した一方、自動車用途の変性テルペン樹脂が好調に推移したことにより増収となりました。化成品においては、電子材料分野及び香料分野に加え木工用途のワックスが好調に推移した一方、塗料用途の化学品が低調に推移したことにより減収となりました。この結果、当事業全体の売上高は2,338百万円（前年同四半期比0.8％増）、売上原価の増加により営業利益282百万円（同12.1％減）となりました。
②ホットメルト接着剤
ホットメルト接着剤においては、生活用品用途の粘接着剤が好調に推移した一方、食品用途の押出グレードが低調に推移したことにより減収となりました。この結果、当事業全体の売上高は732百万円（同1.4％減）、減価償却費の増加により営業損失50百万円（前年同四半期は営業利益50百万円）となりました。
③ラミネート品
ラミネート品においては、光沢化工紙用ラミネートフィルムが市況の低迷により減収となりました。この結果、当事業全体の売上高は109百万円（同11.5％減）、営業損失０百万円（前年同四半期は営業利益13百万円）となりました。
財政状態に関しましては、次のとおりであります。
（資産、負債及び純資産の状況）
当第１四半期会計期間末の資産につきましては、前事業年度末に比べ20百万円増加し28,961百万円となりました。これは主に、その他投資等、製品、現金及び預金が減少した一方、原材料及び貯蔵品、仕掛品、投資有価証券の増加によるものであります。
負債につきましては、前事業年度末に比べ225百万円減少し9,165百万円となりました。これは主に、未払金が増加した一方、長期借入金、役員退職慰労引当金、賞与引当金の減少によるものであります。
純資産につきましては、前事業年度末に比べ245百万円増加し19,796百万円となりました。これは主に、利益剰余金の増加によるものであります。
(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3)経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は、98百万円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6)経営成績に重要な影響を与える要因
当社の経営成績に重要な影響を与える要因として、世界の景気動向に影響を受ける可能性があります。
(7)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の資本の財源及び資金の流動性については、事業運営上必要な資金の流動性の向上と資金の源泉を安定的に確保することを基本としております。
当社の運転資金需要のうち主なものは、原材料の購入費用のほか、製造費用、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関から固定金利の長期借入を基本としております。
なお、当第１四半期会計期間末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は6,274百万円となっております。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 22,000,000 |
| 計 | 22,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年６月30日） | 提出日現在発行数（株） （2023年８月10日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 10,839,663 | 10,839,663 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 10,839,663 | 10,839,663 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （百万円） | 資本金残高 （百万円） | 資本準備金増減額 （百万円） | 資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 | － | 10,839,663 | － | 1,789 | － | 1,728 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2023年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 1,315,800 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 9,515,600 | 95,156 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 8,263 | － | － |
| 発行済株式総数 | 10,839,663 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 95,156 | － | |
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が700株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数７個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ヤスハラケミカル 株式会社 | 広島県府中市高木町1071番地 | 1,315,800 | － | 1,315,800 | 12.14 |
| 計 | － | 1,315,800 | － | 1,315,800 | 12.14 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当第1四半期会計期間 (2023年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 6,427 | 6,250 |
| 売掛金 | 2,286 | 2,383 |
| 製品 | 2,763 | 2,487 |
| 仕掛品 | 1,631 | 1,749 |
| 原材料及び貯蔵品 | 6,893 | 7,576 |
| 未収還付法人税等 | 13 | 13 |
| その他 | 455 | 349 |
| 貸倒引当金 | △2 | △2 |
| 流動資産合計 | 20,468 | 20,807 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 828 | 820 |
| 機械及び装置（純額） | 1,339 | 1,233 |
| 土地 | 2,755 | 2,755 |
| その他（純額） | 656 | 702 |
| 有形固定資産合計 | 5,580 | 5,512 |
| 無形固定資産 | 60 | 56 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,562 | 1,664 |
| 繰延税金資産 | 179 | 134 |
| その他 | 1,099 | 796 |
| 貸倒引当金 | △9 | △9 |
| 投資その他の資産合計 | 2,831 | 2,585 |
| 固定資産合計 | 8,471 | 8,154 |
| 資産合計 | 28,940 | 28,961 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 445 | 539 |
| 短期借入金 | 2,500 | 2,499 |
| 未払法人税等 | 40 | 9 |
| 前受金 | 3 | 3 |
| 賞与引当金 | 167 | 42 |
| その他 | 640 | 1,182 |
| 流動負債合計 | 3,796 | 4,277 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 4,249 | 3,774 |
| 退職給付引当金 | 707 | 678 |
| 役員退職慰労引当金 | 629 | 428 |
| その他 | 6 | 6 |
| 固定負債合計 | 5,593 | 4,888 |
| 負債合計 | 9,390 | 9,165 |
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当第1四半期会計期間 (2023年６月30日) | |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,789 | 1,789 |
| 資本剰余金 | 1,729 | 1,729 |
| 利益剰余金 | 16,632 | 16,807 |
| 自己株式 | △768 | △768 |
| 株主資本合計 | 19,382 | 19,557 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 168 | 238 |
| 評価・換算差額等合計 | 168 | 238 |
| 純資産合計 | 19,550 | 19,796 |
| 負債純資産合計 | 28,940 | 28,961 |
（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 売上高 | 3,186 | 3,181 |
| 売上原価 | 2,523 | 2,660 |
| 売上総利益 | 663 | 520 |
| 販売費及び一般管理費 | 496 | 578 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 166 | △57 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 2 | 14 |
| 受取配当金 | 6 | 6 |
| 保険解約益 | － | 88 |
| 為替差益 | 296 | 191 |
| その他 | 15 | 11 |
| 営業外収益合計 | 321 | 312 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1 | 5 |
| 手形売却損 | 1 | 0 |
| その他 | 0 | 0 |
| 営業外費用合計 | 2 | 6 |
| 経常利益 | 485 | 248 |
| 税引前四半期純利益 | 485 | 248 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 97 | 2 |
| 法人税等調整額 | 49 | 14 |
| 法人税等合計 | 147 | 16 |
| 四半期純利益 | 338 | 232 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（四半期貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 98百万円 | 148百万円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月16日 定時株主総会 | 普通株式 | 61 | ６ | 2022年３月31日 | 2022年６月17日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 57 | ６ | 2023年３月31日 | 2023年６月23日 | 利益剰余金 |
（持分法損益等）
持分法を適用した場合の投資損益につきましては、関連会社がありませんので記載しておりません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| テルペン化学製品 | ホットメルト接着剤 | ラミネート品 | 計 | ||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,319 | 743 | 123 | 3,186 | 3,186 |
| セグメント間の内部売上高又は 振替高 | 23 | 31 | － | 55 | 55 |
| 計 | 2,343 | 774 | 123 | 3,242 | 3,242 |
| セグメント利益 | 321 | 50 | 13 | 384 | 384 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
| 利益 | 金額 | |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 384 | |
| 全社費用（注） | △217 | |
| 四半期損益計算書の営業利益 | 166 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| テルペン化学製品 | ホットメルト接着剤 | ラミネート品 | 計 | ||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,338 | 732 | 109 | 3,181 | 3,181 |
| セグメント間の内部売上高又は 振替高 | 22 | 39 | － | 61 | 61 |
| 計 | 2,361 | 772 | 109 | 3,243 | 3,243 |
| セグメント利益又は損失（△） | 282 | △50 | △0 | 230 | 230 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
| 利益 | 金額 | |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 230 | |
| 全社費用（注） | △288 | |
| 四半期損益計算書の営業損失(△) | △57 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| テルペン化学製品 | ホットメルト接着剤 | ラミネート品 | 計 | ||
| 日本 | 1,612 | 404 | 123 | 2,140 | 2,140 |
| アジア | 502 | 338 | － | 840 | 840 |
| 北米 | 170 | － | － | 170 | 170 |
| 欧州 | 34 | － | － | 34 | 34 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,319 | 743 | 123 | 3,186 | 3,186 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 2,319 | 743 | 123 | 3,186 | 3,186 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| テルペン化学製品 | ホットメルト接着剤 | ラミネート品 | 計 | ||
| 日本 | 1,627 | 469 | 109 | 2,206 | 2,206 |
| アジア | 565 | 263 | － | 828 | 828 |
| 北米 | 98 | － | － | 98 | 98 |
| 欧州 | 47 | － | － | 47 | 47 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,338 | 732 | 109 | 3,181 | 3,181 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 2,338 | 732 | 109 | 3,181 | 3,181 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 32円93銭 | 24円38銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益（百万円） | 338 | 232 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益（百万円） | 338 | 232 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 10,274 | 9,523 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年８月９日 |
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| ヤスハラケミカル株式会社 |
| 取 締 役 会 御 中 |
有限責任監査法人トーマツ 広 島 事 務 所
| 指定有限責任社員 業 務 執 行 社員 | 公認会計士 | 宮本 芳樹 |
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| 指定有限責任社員 業 務 執 行 社員 | 公認会計士 | 吉田 秀敏 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているヤスハラケミカル株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第66期事業年度の第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ヤスハラケミカル株式会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。