| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書(2025年10月31日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第30期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社旅工房 |
| 【英訳名】 | TABIKOBO Co. Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岩 田 静 絵 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5956-3044 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員事業戦略本部本部長 朝 居 宏 文 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5956-3044 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員事業戦略本部本部長 朝 居 宏 文 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)株式会社旅工房大阪支店 （大阪府大阪市中央区難波五丁目１番60号）株式会社旅工房名古屋支店 （愛知県名古屋市中村区名駅二丁目38番２号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第29期第２四半期連結累計期間 | 第30期第２四半期連結累計期間 | 第29期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 506,957 | 1,373,093 | 1,262,255 |
| 経常損失(△) | (千円) | △555,648 | △163,722 | △910,088 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △626,700 | △192,104 | △1,045,519 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △618,912 | △183,793 | △1,043,251 |
| 純資産額 | (千円) | △2,021,112 | △1,377,731 | △1,805,770 |
| 総資産額 | (千円) | 2,306,947 | 2,424,626 | 1,845,670 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △104.18 | △20.94 | △153.91 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | △89.6 | △58.0 | △100.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △881,656 | △188,135 | △1,452,899 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 873,137 | △15,165 | 1,379,821 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △659,471 | 611,832 | △519,789 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 753,935 | 1,240,670 | 824,908 |
| 回次 | 第29期第２四半期連結会計期間 | 第30期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年７月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年７月１日至 2023年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △47.32 | △4.84 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している以下の主要なリスクが発生しております。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を受けた旅行需要の大幅な減退により、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しておりました。当第２四半期連結累計期間においても、156,289千円の営業損失、163,722千円の経常損失、192,104千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、その結果、当第２四半期連結会計期間末の純資産は1,377,731千円の債務超過となっております。これらにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
このため、当社グループでは、以下の各施策によって事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいりました。
①徹底的なコスト削減
新型コロナウイルス感染症の全世界的な感染拡大が顕在化した2021年３月期以降、販売費及び一般管理費の見直しを行っており、広告宣伝費や支払手数料の削減に加えて、希望退職の実施や東京本社及び大阪支店の縮小移転等による固定費の圧縮を行ってまいりました。今後も、売上高に見合った販売費及び一般管理費となるよう引続きコストコントロールを実行してまいります。
②海外旅行市場回復を見据えた収益確保の準備
当社グループは従来、海外旅行商品を強みとしてきましたが、新型コロナウイルス感染症の拡大を受けて、世界各国において海外渡航制限や行動制限等の措置が取られるなど、海外旅行商品の販売に関して厳しい状況が続いておりました。しかしながら、足元の状況として、海外渡航に関する様々な明るい兆しが見え始めております。このような状況を踏まえ、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の拡大前に当社グループの収益の中で大きな比率を占めていた海外旅行商品の販売に資源を集中し、人員の新規採用や広告宣伝費の投下の拡大により、取扱高の伸長と業績の改善を図っております。
③資金の確保
当第２四半期連結会計期間末における現金及び預金は1,246,670千円と、前連結会計年度末比418,761千円増加しております。資本増強のために、2022年８月に第三者割当による第３回新株予約権を発行しており、当第２四半期連結累計期間において当該新株予約権の行使により619,736千円を調達しております。
また、さらなる財務基盤安定化のために、2023年８月10日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行（以下、「本第三者割当」といいます。）を決議いたしました。2023年10月26日開催の臨時株主総会において、本第三者割当の実施に必要な全ての議案が承認可決されたことを受け、2023年10月31日に3,000,000千円の払込が完了しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」をご参照ください。
以上の対応策の実施により、現時点において重要な資金繰りの懸念は解消されており、上記第三者割当増資により債務超過は解消されております。また、当社グループが主力とする海外旅行市場におきましても、日本人出国者数が段階的に回復に向かっており、当社グループの業績は回復傾向にあります。
従いまして、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在するものの、重要な不確実性は認められないと判断しております。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、雇用・所得環境が改善する中で、緩やかな景気回復基調で推移しました。しかしながら、物価上昇や海外経済の減速等に起因する景気の下振れリスクもあり、先行きは不透明な状況となっております。
旅行業界におきましては、2023年４月から９月における日本人出国者数が前年同期比255.1%増の503万人*となりました。2019年同期比では50.4%減と本格回復には至らないものの、各国の入国規制緩和等を受けて緩やかに回復に向かっております。
このような情勢のもと、当社グループでは、個人旅行事業におきまして、回復傾向にある海外旅行需要を取り込むべく、人員の新規採用や広告宣伝費の投下を再開しております。採算性を勘案しながら、主にヨーロッパやアメリカを中心とした長距離方面の需要取り込みに努めました。法人旅行事業におきましては、業務出張及び団体案件等を中心に営業活動を行い、国内・海外の業務出張の取り扱いが伸長しました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間における連結業績は、売上高は1,373,093千円（前年同期比170.9%増）、営業損失は156,289千円（前年同期の営業損失は550,507千円）、経常損失は163,722千円（前年同期の経常損失は555,648千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は192,104千円（前年同期の親会社株主に帰属する四半期純損失は626,700千円）となりました。
なおセグメントの業績については、当社グループは旅行業の単一セグメントであるため、記載を省略いたします。
* 2023年10月 日本政府観光局(JNTO)「2023年 訪日外客数・出国日本人数」
(2) 財政状態の分析
(流動資産)
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は2,157,562千円と、前連結会計年度末比625,591千円増加しました。これは主に、現金及び預金が前連結会計年度末比418,761千円、売掛金が前連結会計年度末比53,901千円、旅行前払金が前連結会計年度末比202,008千円増加した一方で、その他(流動資産)が前連結会計年度末比46,875千円減少したことによるものです。
(固定資産)
当第２四半期連結会計期間末における固定資産は267,064千円と、前連結会計年度末比46,634千円減少しました。これは主に、差入保証金が前連結会計年度末比9,994千円、その他(投資その他の資産)が前連結会計年度末比36,640千円減少したことによるものです。
(流動負債)
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は3,259,093千円と、前連結会計年度末比159,380千円増加しました。これは主に、買掛金が前連結会計年度末比35,125千円、旅行前受金が前連結会計年度末比179,790千円増加した一方で、未払金が前連結会計年度末比8,208千円、未払法人税等が前連結会計年度末比6,397千円、資産除去債務が前連結会計年度末比38,866千円、その他(流動負債)が前連結会計年度末比2,889千円減少したことによるものです。
(固定負債)
当第２四半期連結会計期間末における固定負債は543,264千円と、前連結会計年度末比8,462千円減少しました。これは主に、その他(固定負債)が前連結会計年度末比8,500千円減少したことによるものです。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末における純資産は△1,377,731千円と、前連結会計年度末比428,039千円増加しました。これは主に、資本金が前連結会計年度末比313,036千円、資本剰余金が前連結会計年度末比313,036千円増加した一方で、利益剰余金が前連結会計年度末比192,104千円減少したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の期末残高は、1,240,670千円と前連結会計年度末と比べ415,761千円の増加となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純損失188,599千円の計上に加え、売上債権の増加49,559千円、旅行前払金の増加199,729千円等の減少要因がある一方、仕入債務の増加32,202千円、旅行前受金の増加170,265千円、未収消費税等の減少30,058千円等の増加要因から、188,135千円の支出となりました。
また、前第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純損失626,064千円の計上に加え、売上債権の増加60,811千円、旅行前払金の増加253,761千円、預り金の減少54,202千円等の減少要因がある一方、減損損失の計上72,497千円、旅行前受金の増加72,570千円、助成金の受取額4,200千円等の増加要因から、881,656千円の支出となりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間において、営業活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間に比べ支出が693,521千円減少しました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の取得による支出9,897千円、資産除去債務の履行による支出38,866千円、敷金の差入による支出3,757千円、定期預金の預入による支出3,000千円等の減少要因がある一方、敷金の返還による収入39,908千円等の増加要因から、15,165千円の支出となりました。
また、前第２四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の取得による支出72,585千円、定期預金の預入による支出91,000千円、資産除去債務の履行による支出12,268千円等の減少要因がある一方、敷金の返還による収入42,433千円、定期預金の払戻による収入1,001,000千円等の増加要因から、873,137千円の収入となりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間において、投資活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間に比べ支出が888,303千円増加しました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、新株予約権の行使による株式の発行による収入619,736千円の増加要因がある一方、自己新株予約権の取得による支出7,903千円の減少要因から、611,832千円の収入となりました。
また、前第２四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少1,001,000千円の減少要因がある一方、新株予約権の発行による収入21,480千円、新株予約権の行使による株式の発行による収入318,882千円等の増加要因から、659,471千円の支出となりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間において、財務活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間に比べ収入が1,271,303千円増加しました。
(4) 事業上および財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 14,000,000 |
| 計 | 14,000,000 |
（注）2023年10月26日開催の臨時株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より
21,000,000株増加し、35,000,000株となっております。
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年11月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 9,799,800 | 19,799,800 | 東京証券取引所グロース市場 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 9,799,800 | 19,799,800 | ― | ― |
（注）１．2023年10月31日を払込期日とする第三者割当による新株発行により、発行済株式総数が10,000,000株増加しております。
２．提出日現在の発行数には、2023年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当第２四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり、行使されました。
| 第２四半期会計期間(2023年７月１日から2023年９月30日まで) | |
|---|---|
| 当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数(個) | 5,900 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株) | 590,000 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円) | 341.6 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(千円) | 201,544 |
| 当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個) | 37,923 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株) | 3,792,300 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円) | 415.6 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円) | 1,576,013 |
（注）2023年８月10日開催の取締役会において、2022年８月29日に発行した行使価額修正条項付第３回新株予約権につき、残存する本新株予約権の全部を取得するとともに、取得後直ちにその全部を消却することを決議し、2023年８月25日に本新株予約権の取得及び消却を完了いたしました。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年７月１日～2023年９月30日（注１） | 590,000 | 9,799,800 | 101,828 | 1,858,367 | 101,828 | 1,768,367 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．2023年10月26日開催の臨時株主総会決議により、2023年10月31日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行を行いました。これにより発行済株式総数は10,000,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,500,000千円増加しております。
(5) 【大株主の状況】
| 2023年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 高山 泰仁 | 東京都千代田区 | 2,588 | 26.51 |
| 株式会社アドベンチャー | 東京都渋谷区恵比寿４丁目２０－３ | 477 | 4.89 |
| MLI FOR CLIENT GENERAL OMNI NON COLLATERAL NON TREATY-PB(常任代理人ＢＯＦＡ証券株式会社） | MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE 2 KING EDWARD STREET LONDON UNITED KINGDOM（東京都中央区日本橋１丁目４－１） | 204 | 2.09 |
| 坂井 直樹 | 北海道札幌市中央区 | 175 | 1.79 |
| CBS/IICS CLIENTS(常任代理人株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | PARQUE EMPRESARIAL LA FINCA PASEO CLUB DEPORTIVO 1 - EDIFICIO 4, PLATA 2 28223 POZUELO DE ALARCON（MADRID）,SPAIN（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 111 | 1.14 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番２１号 | 93 | 0.95 |
| 伊藤 元植 | 三重県四日市市 | 80 | 0.82 |
| 野口 孝寿 | 東京都板橋区 | 75 | 0.78 |
| 水戸 圭市郎 | 京都府京都市西京区 | 68 | 0.70 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－３ | 63 | 0.65 |
| 計 | － | 3,936 | 40.32 |
(注) 上記のほか当社所有の自己株式35千株があります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式35,700 | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 97,586 | 株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 9,758,600 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | 一単元(100株)未満の株式であります。 |
| 5,500 | |||
| 発行済株式総数 | 9,799,800 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 97,586 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式４株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社旅工房 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 | 35,700 | ― | 35,700 | 0.36 |
| 計 | ― | 35,700 | ― | 35,700 | 0.36 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、やまと監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、やまと監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 827,908 | 1,246,670 | |||||||||
| 売掛金 | 223,056 | 276,958 | |||||||||
| 割賦売掛金 | 1,912 | 597 | |||||||||
| 旅行前払金 | 356,119 | 558,128 | |||||||||
| 未収入金 | 6,879 | 6,162 | |||||||||
| その他 | 117,217 | 70,342 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,124 | △1,298 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,531,970 | 2,157,562 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期貸付金 | 4,876 | 4,876 | |||||||||
| 差入保証金 | 200,130 | 190,135 | |||||||||
| 長期未収入金 | 299,037 | 299,037 | |||||||||
| その他 | 115,344 | 78,703 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △305,688 | △305,688 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 313,699 | 267,064 | |||||||||
| 固定資産合計 | 313,699 | 267,064 | |||||||||
| 資産合計 | 1,845,670 | 2,424,626 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 81,517 | 116,643 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,799,000 | 1,799,000 | |||||||||
| 未払金 | 72,409 | 64,201 | |||||||||
| 未払費用 | 15,159 | 12,926 | |||||||||
| 未払法人税等 | 18,679 | 12,282 | |||||||||
| 旅行前受金 | 247,798 | 427,588 | |||||||||
| 預り金 | ※１ 812,990 | ※１ 816,285 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,251 | 1,014 | |||||||||
| 資産除去債務 | 38,866 | － | |||||||||
| その他 | 12,040 | 9,151 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,099,713 | 3,259,093 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | 12,301 | 12,338 | |||||||||
| その他 | 39,425 | 30,925 | |||||||||
| 固定負債合計 | 551,727 | 543,264 | |||||||||
| 負債合計 | 3,651,440 | 3,802,358 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,545,330 | 1,858,367 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,455,330 | 1,768,367 | |||||||||
| 利益剰余金 | △4,874,225 | △5,066,330 | |||||||||
| 自己株式 | △128 | △128 | |||||||||
| 株主資本合計 | △1,873,692 | △1,439,724 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 27,130 | 34,297 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 27,130 | 34,297 | |||||||||
| 新株予約権 | 14,240 | － | |||||||||
| 非支配株主持分 | 26,551 | 27,695 | |||||||||
| 純資産合計 | △1,805,770 | △1,377,731 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,845,670 | 2,424,626 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 506,957 | 1,373,093 | |||||||||
| 売上原価 | 346,399 | 1,012,529 | |||||||||
| 売上総利益 | 160,558 | 360,564 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 711,065 | ※1 516,854 | |||||||||
| 営業損失（△） | △550,507 | △156,289 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 337 | 242 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 為替差益 | 3,474 | 1,419 | |||||||||
| 助成金収入 | 4,200 | － | |||||||||
| 受取補償金 | － | 4,686 | |||||||||
| その他 | 9,589 | 1,113 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 17,602 | 7,462 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 21,723 | 13,808 | |||||||||
| 支払保証料 | 497 | 361 | |||||||||
| 支払手数料 | 454 | － | |||||||||
| その他 | 67 | 724 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 22,743 | 14,894 | |||||||||
| 経常損失（△） | △555,648 | △163,722 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2,080 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,080 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 減損損失 | 72,497 | 12,877 | |||||||||
| 課徴金 | － | 12,000 | |||||||||
| 特別損失合計 | 72,497 | 24,877 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △626,064 | △188,599 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 5,159 | 3,356 | |||||||||
| 法人税等合計 | 5,159 | 3,356 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △631,224 | △191,955 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △4,523 | 148 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △626,700 | △192,104 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △631,224 | △191,955 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 12,312 | 8,162 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 12,312 | 8,162 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △618,912 | △183,793 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △615,100 | △184,937 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △3,812 | 1,144 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △626,064 | △188,599 | |||||||||
| 減価償却費 | 781 | 51 | |||||||||
| 減損損失 | 72,497 | 12,877 | |||||||||
| 課徴金 | － | 12,000 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △338 | △242 | |||||||||
| 支払利息及び支払保証料 | 22,221 | 14,170 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △3,444 | 1,944 | |||||||||
| 助成金収入 | △4,200 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △60,811 | △49,559 | |||||||||
| 旅行前払金の増減額（△は増加） | △253,761 | △199,729 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △9,884 | 900 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 10,190 | 32,202 | |||||||||
| 旅行前受金の増減額（△は減少） | 72,570 | 170,265 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △30,608 | △7,591 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △54,202 | 3,294 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 861 | 173 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △624 | △383 | |||||||||
| 預け金の増減額（△は増加） | △601 | △22 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △55,904 | △2,531 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 3,357 | 30,058 | |||||||||
| その他 | 26,809 | 24,690 | |||||||||
| 小計 | △891,157 | △146,032 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 338 | 242 | |||||||||
| 利息及び保証料の支払額 | △20,923 | △13,530 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 4,200 | － | |||||||||
| 預り金の受取額 | 35,989 | － | |||||||||
| 補償金の支払額 | － | △7,477 | |||||||||
| 課徴金の支払額 | － | △12,000 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △10,103 | △9,338 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △881,656 | △188,135 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 固定資産の取得による支出 | △72,585 | △9,897 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △12,268 | △38,866 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | △46 | △3,757 | |||||||||
| 敷金の返還による収入 | 42,433 | 39,908 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △1,118 | － | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 265 | － | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △91,000 | △3,000 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 1,001,000 | － | |||||||||
| その他 | 6,458 | 447 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 873,137 | △15,165 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,001,000 | － | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 1,166 | － | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 21,480 | － | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 318,882 | 619,736 | |||||||||
| 自己新株予約権の取得による支出 | － | △7,903 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △659,471 | 611,832 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 13,058 | 7,229 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △654,932 | 415,761 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,408,867 | 824,908 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 753,935 | ※1 1,240,670 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 預り金のうち当社が受給した雇用調整助成金の返還予定額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | |||
| 預り金 | 798,492 | 千円 | 798,492 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |||
| 給与手当 | 245,888 | 千円 | 168,205 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 708 | 千円 | 1,014 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 9,000 | 千円 | 21,622 | 千円 |
| 減価償却費 | 781 | 千円 | 51 | 千円 |
| 支払手数料 | 170,624 | 千円 | 131,117 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 1,253,935 | 千円 | 1,246,670 | 千円 |
| 預入期間が3か月を超える定期預金 | △500,000 | 千円 | △6,000 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 753,935 | 千円 | 1,240,670 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ161,059千円増加しております。
この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,222,925千円、資本剰余金が1,132,925千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ313,036千円増加しております。
この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,858,367千円、資本剰余金が1,768,367千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、旅行業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
| (単位：千円) | |
| 報告セグメント | |
| 旅行業 | |
| 個人旅行事業 | 202,864 |
| 法人旅行事業 | 272,426 |
| インバウンド旅行事業 | 24,211 |
| その他 | 7,454 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 506,957 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 506,957 |
当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：千円) | |
| 報告セグメント | |
| 旅行業 | |
| 個人旅行事業 | 1,113,673 |
| 法人旅行事業 | 230,569 |
| インバウンド旅行事業 | 21,230 |
| その他 | 7,620 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,373,093 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,373,093 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△)(円) | △104.18 | △20.94 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △626,700 | △192,104 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △626,700 | △192,104 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,015,439 | 9,174,539 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
（第三者割当による新株式の発行）
当社は、2023年８月10日開催の取締役会において決議いたしました、株式会社アドベンチャーを割当先とする第三者割当の方法による新株式の発行（以下、「本第三者割当」といいます。）に関し、2023年10月26日開催の臨時株主総会において、本第三者割当の実施に必要な全ての議案が承認可決され、2023年10月31日に払込が完了いたしました。
概要は以下のとおりであります。
| ① | 払込期日 | 2023年10月31日 |
|---|---|---|
| ② | 発行新株式数 | 普通株式10,000,000株 |
| ③ | 発行価額 | １株につき300円 |
| ④ | 発行価額の総額 | 3,000,000,000円 |
| ⑤ | 資本組入額 | １株につき150円 |
| ⑥ | 資本組入額の総額 | 1,500,000,000円 |
| ⑦ | 募集又は割当方法（割当先） | 第三者割当の方法によります。株式会社アドベンチャー 10,000,000株 |
| ⑧ | 資金使途 | 財務基盤強化のための借入金返済資金事業規模の回復・拡大に向けた人材採用資金事業規模の回復・拡大に向けた広告宣伝資金 |
（決算期の変更）
当社は、2023年10月26日開催の臨時株主総会において、下記のとおり事業年度（決算期）の変更を決議いたしました。
(1) 変更の理由
当社の事業年度は毎年４月１日から翌年３月31日までとしておりますが、第三者割当による新株式の発行により親会社となる株式会社アドベンチャーの事業年度と統一することで、経営情報の適時・的確な開示による経営の透明性の向上を図り、また、経営計画の策定や業績管理等、経営及び事業運営の効率化を推進するため、事業年度を毎年７月１日から翌年６月30日までに変更することといたしました。
(2) 変更の内容
現 在：毎年３月31日
変更後：毎年６月30日
決算期変更の経過期間となる第30期は、2023年４月１日から2024年６月30日までの15ヶ月間といたします。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2025年10月31日
株式会社旅工房
取締役会 御中
やまと監査法人
東京都港区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 木 村 喬 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 遠 坂 匡 紀 |
|---|
限定付結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社旅工房の2023年４月１日から2024年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事項の比較情報に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社旅工房及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
限定付結論の根拠
当監査法人は、前連結会計年度の第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に修正が必要かどうか判断することができず、前連結会計年度の第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に対して限定付結論を表明している。当該事項が当連結会計年度の第２四半期連結累計期間の数値と対応数値の比較可能性に影響を及ぼす可能性があるため、当連結会計年度の第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に対して限定付結論を表明している。この影響は、前連結会計年度の第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の売上原価48,254千円である。
これらの影響については、金額的重要性はあるが、売上原価(代理人取引として売上高と純額表示した額を含む)及びその他の特定の費用勘定に限定され、他の勘定科目には影響を及ぼさないことから、四半期連結財務諸表全体に及ぼす影響は限定的である。したがって、四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響は重要であるが広範ではない。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、限定付結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、2023年10月26日開催の臨時株主総会において、第三者割当の実施に必要な全ての議案が承認可決され、2023年10月31日に払込が完了している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2023年11月13日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。