6293 日精樹脂工業 訂正半期報告書－第69期(2024/04/01－2025/03/31)

【表紙】

１【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

　2025年３月期の決算業務の実施過程において、為替レートの適用相違により、連結グループ内の取引により取得した棚卸資産に含まれる未実現利益の消去金額の誤謬、並びに、一部の海外連結子会社に対する当社の前渡金・未収入金・買掛金及び売上原価の誤謬が判明しましたので、過去に提出した有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び中間連結財務諸表に含まれる当該誤謬を訂正することといたしました。

　これらの決算訂正により、2024年11月８日に提出した第69期中（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、これを訂正するため半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　なお、訂正後の中間連結財務諸表については、かなで監査法人による期中レビューを受けており、その期中レビュー報告書を添付しております。

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

第２　事業の状況

２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

第４　経理の状況

２．監査証明について

１　中間連結財務諸表

(1）中間連結貸借対照表

(2）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算

(3）中間連結キャッシュ・フロー計算書

注記事項

（セグメント情報等）

（１株当たり情報）

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　　（訂正前）

（注）当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

　　（訂正後）

（注）１　当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２　第68期中間連結会計期間及び第68期の潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり中間（当期）純損失であるため、記載しておりません。

第２【事業の状況】

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（省略）

　　（訂正前）

(1）経営成績の分析

（省略）

　利益面につきましては、営業利益は５億１百万円（前年同期比35.2％減）となりました。また経常利益は５億４千４百万円（前年同期比32.1％減）、親会社株主に帰属する中間純利益は３億１千５百万円（同44.2％減）となりました。

　セグメントの状況は、以下のとおりです。

①　日本

　射出成形機の需要は横ばいで推移したこと等から、売上高（外部売上高）は73億３千９百万円（前年同期比2.7％減）、セグメント利益は６億６千９百万円（同63.0％増）となりました。

（省略）

(2）財政状態の分析

　当中間連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ58億９千５百万円増加し、925億３千４百万円となりました。主たる増加要因は、商品及び製品の増加37億２千５百万円および現金及び預金の増加15億３千８百万円ならびに仕掛品の増加６億９千万円であり、主たる減少要因は、受取手形、売掛金及び契約資産の減少11億５千２百万円であります。

　負債合計は、前連結会計年度末に比べ25億５千４百万円増加し、489億１千５百万円となりました。主たる増加要因は短期借入金の増加57億２千７百万円であり、主たる減少要因は、長期借入金の減少14億６千５百万円であります。

　純資産合計は、前連結会計年末に比べ33億４千万円増加し、436億１千９百万円となりました。

(3）キャッシュ・フローの分析

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、△17億６千９百万円（前年同期実績は△50億２千１百万円）となりました。このうち、キャッシュ・インの主たる要因は、税金等調整前中間純利益７億７千２百万円であり、キャッシュ・アウトの主たる要因は、棚卸資産の増加12億４千万円および仕入債務の減少９億２百万円であります。

　　（訂正後）

(1）経営成績の分析

（省略）

　利益面につきましては、営業利益は１億５千１百万円（前年同四半期実績は営業損失７百万円）となりました。また経常利益は１億９千３百万円（前年同期比7.6％増）、親会社株主に帰属する中間純利益は６千２百万円（前年同四半期実績は親会社株主に帰属する中間純損失２億３千万円）となりました。

　セグメントの状況は、以下のとおりです。

①　日本

　射出成形機の需要は横ばいで推移したこと等から、売上高（外部売上高）は73億３千９百万円（前年同期比2.7％減）、セグメント利益は１億９千１百万円（前年同期実績はセグメント損失３億３千４百万円）となりました。

（省略）

(2）財政状態の分析

　当中間連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ69億７千万円増加し、905億７千８百万円となりました。主たる増加要因は、商品及び製品の増加38億５千３百万円および現金及び預金の増加15億３千８百万円ならびに仕掛品の増加６億９千万円であり、主たる減少要因は、受取手形、売掛金及び契約資産の減少11億５千２百万円であります。

　負債合計は、前連結会計年度末に比べ38億８千２百万円増加し、477億１百万円となりました。主たる増加要因は短期借入金の増加57億２千７百万円であり、主たる減少要因は、長期借入金の減少14億６千５百万円であります。

　純資産合計は、前連結会計年度末に比べ30億８千８百万円増加し、428億７千７百万円となりました。

(3）キャッシュ・フローの分析

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、△17億６千９百万円（前年同期実績は△50億２千１百万円）となりました。このうち、キャッシュ・インの主たる要因は、税金等調整前中間純利益４億２千２百万円であり、キャッシュ・アウトの主たる要因は、棚卸資産の増加13億６千８百万円および仕入債務の減少４億２千４百万円であります。

第４【経理の状況】

２．監査証明について

　　（訂正前）

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、かなで監査法人による期中レビューを受けております。

　　（訂正後）

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、かなで監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の５第５項の規定に基づき、半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の中間連結財務諸表について、かなで監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【中間連結包括利益計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【注記事項】

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　（訂正前）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

（省略）

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

（省略）

　　（訂正後）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

（省略）

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

（省略）

（１株当たり情報）

　　（訂正前）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

　　（訂正後）

　１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は以下の通りであります。

（注）　前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

以　上

独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書

かなで監査法人 東京都中央区

監査人の結論

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日精樹脂工業株式会社の2024年４月１日から2025年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る訂正後の中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。

　当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日精樹脂工業株式会社及び連結子会社の2024年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

その他の事項

　半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、中間連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の中間連結財務諸表に対して2024年11月８日に期中レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の中間連結財務諸表に対して本期中レビュー報告書を提出する。

中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、中間連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・中間連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査等委員会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以上

(注) １．上記の期中レビュー報告書の原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは期中レビューの対象には含まれていません。