E04641 日高カントリー倶楽部 有価証券報告書－第66期(2024/01/01－2024/12/31)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

提出会社の最近５事業年度に係る主要な経営指標等の推移

（注）１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。

　　　２　当社は連結財務諸表を作成していないので「最近５連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移」について

は、記載していない。

３　持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載していない。

４　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第64期事業年度の期首から適

用しており、第64期事業年度以降に係る主な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっている。

５　第64期事業年度より表示方法の変更を行っており、第63期事業年度の主要な経営指標等については、当該表

示方法の変更を反映した組替え後の数値を記載している。

６　株価収益率については、当社株式は非上場なので記載していない。

７　株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場なので記載していない。

２【沿革】

３【事業の内容】

　当社は、ゴルフ場の経営を主たる事業とし、併せてゴルフ用具の販売、食堂の経営を行っている。

　なお、売上高の内容を構成比で示すと下記のとおりである。

４【関係会社の状況】

　該当事項なし。

５【従業員の状況】

(1）提出会社の状況

令和６年12月31日現在

（注）１　従業員は就業人員である。

２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員である。

３　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいる。

(2）労働組合の状況

　労働組合は結成されていない。

(3）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

　当社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律（平成27年法律第64号）」及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律（平成３年法律第76号）」の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略している。

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

当社の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下の通りである。

尚、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものである。

（１）経営方針

　埼玉県の名門ゴルフ場として更なる知名度アップを目指し、若手ゴルファーの育成や地域住民とのふれあいイベントなどを企画実行して、持続可能な環境・地域に貢献する施策であるサステナビリティーの充実を図り、経営成績の向上を目指す。

（２）経営指標

　目標とする主な経営指標は、年間来場者数50,000名の達成とともに経常損益の黒字化である。

（３）経営環境及び対処すべき課題

　ゴルフ場の置かれている経営環境は、来場者数が長年減少傾向にあり経営成績も年々厳しくなっている。

このような経営環境を踏まえ、従来より取り組んできた課題を継続すると共に以下の課題を掲げ、対応策を講じることにしている。

①　会員並びに家族及びゲストの満足度を高めるためイベントを企画し集客力の増大を図る。

　そのためにゴルフコース全般及び付帯設備についてメンテナンスの充実を図り、より良いプレー環境の向上及

　びプレーヤー満足度ＵＰに努めていく。特に近年毎年起きる猛暑対策としての芝対策が喫緊の課題と認識し

　対応していく。

②　サステナビリティ（持続可能な環境、地域に貢献する施策）の充実を図り、経済活動面の効用をアピールし

　ていく。

③　キャディ不足、特に土曜、日曜日のキャディ不足で会員のラウンド希望に答えることができずに不便をかけ

　ていること、また営業成績にも影響を与えている現状を打破するための対策を講じていく。

④　来場者にとって快適なサービスが提供できるゴルフ場となるよう従業員研修やキャディ教育に注力する。

　また従業員の適材適所を考慮した配置転換による人員の効率を図る。

⑤　環境問題、エネルギー問題への対応としてグリーントランスフォーメーション(GX)への取り組みを進め

　SDGsの関連項目を進めていく。また、従来より着手している持続可能かつ近代的エネルギーとしての太陽光

　による発電源の確保、地下水の利用、コース施設のLED化など、省エネに留意した設備を継続確保する。

⑥　SDGsに関連して以前からのテーマの取り組みを進め、関連業界の推進役としての地位を確立していくように

　努める。

⑦　企業の社会的責任への取り組みを継続的行い、特に地域社会の一員としての責任を全うして行く。

⑧　「ゴルフで認知症予防」のテーマにさらに協力し、ゴルフの社会的な必要性を広く知らしめる。

⑨　プレー権付無額面株式に一本化するため、旧額面株式を計画的に削減していく取組を進めていく。

　　SDGｓ　Ｓustainable　Ｄevelopment　Ｇoals

　　　　　　　テーマＮＯ３　　すべての人に健康と福祉を

　　　　　　　　　　Ｎ０６　　安全な水とトイレを世界中に

　　　　　　　　　　ＮＯ７　　エネルギーをみんなに、そしてクリーンに

　　　　　　　　　　ＮＯ９　　産業と技術革新の基盤を作ろう

　　　　　　　　　　ＮＯ11　　住み続けられるまちづくりを

　　　　　　　　　　ＮＯ13　　気候変動に具体的な対策を

　　　　　　　　　　ＮＯ15　　陸の豊かさも守ろう

　　　　　　　全17テーマの内７テーマを対象とする

２【サステナビリティに関する考え方及び取組】

　当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は次の通りである。

　尚、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものである。

(1）ガバナンス

　当社は株主会員制のゴルフ場であり、会員の信頼を得るために経営の透明性を高め、効率的かつ健全な業務運営を目指しており、そのためにもサステナビリティへの積極的な取組をしている。また、持続可能性の実現に向け、環境保護、社会的責任、経済的持続性を総合的に考慮した経営を追求すべく、関係職制以上で構成される定例会議及び取締役会で管理監督している。

(2) 戦略

　当社の事業においては、収支に大きな影響を及ぼす猛暑対策等異常気象に対処することで安定した経営を図ることが経営上のサステナビリティ課題と認識し、芝対策等のコースクオリティの維持・向上及びキャディの人材確保・資質ＵＰを図ることで会員へのサービス向上に努める。

　また、地域社会との共生、お客様の健康と安全安心な暮らしの実現、脱炭素社会に向けた取組を推進する。

①　地域社会との共生

　・ゴルフを通じ企業の社会的責任の取組を継続的に行い、地域社会の一員としての責任を全うして行く。

　・ゴルフを通じ会員相互の支援、交流、親睦を図りもって会員の健康保持増進と生涯スポーツに寄与して行く。

②　お客様の健康と安心安全な暮らしの実現

　・ゴルフを通じ健康保持増進を図り人生をより豊かで素晴らしいものへ推進している。

③　脱炭素社会に向けた取組

　・当コースに育成する植物の光合成による吸収量以外に植物系廃棄物リサイクル、燃料源の転換、太陽光発電

　の設置等によりCO2削減に取組んできたが、今後も製造時にCO2を大量に発生する諸資材の使用量を節減してい

　く。

　・SDGsの中で実現可能なテーマは、2002年のISO9001導入とともに20年前から取り上げてきており、これを維

　持、拡大して行く。

　また、当社の人材の育成及び社内環境整備に関する方針は以下の通りである。

①　毎年、継続的に高卒・短卒新人を積極的に採用している。

　・定期的な学校訪問以外にＳＮＳを使った若年層への情報も発信している。

　　　　・自社ＨＰ・ハローワーク・求人広告等幅広く実施

②　従業員一人一人が業務に必要なスキルを身に付け目指すキャリア目標の達成にむけて努力することを求めて

いる。

　・毎年自己申告書を作成、上司と面談して現状の認識と課題について共有しスキルアップに繋げている。

(3) リスク管理

　従業員の定年と新規採用の人数を把握・管理することで計画的な採用維持に取組んでいく。

また定年退職者の再雇用を積極的に行う事で定員減少の回避と資質維持に努めていく。

(4) 指標及び目標

　当該指標に関する目標は以下の通りである。

３【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす

可能性のある事項には、以下のようなものがある。

なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものである。

１）事業環境

ゴルフ場の経営は天候及び来場者数に大きく左右される。最近の猛暑等の異常気象や急変する天候などによりプレイできる日数が減少してしまう可能性がある。

また、地震等の自然災害により長期休業および営業再開に係わる多額の費用が発生する可能性がある。さらに、レジャーとしては高額なゴルフについては若者を中心に敬遠される傾向が続く可能性があるうえに現在ゴルフ人口の主体となっているシニア層も、次第に高齢化が進み、金銭面及び体力面でゴルフ離れが顕著となり、ゴルフ人口が減少する可能性がある。

２）借地

現在はコースの一部（３％）が借地となっている。このため、借地契約の更新時において契約更新ができない

可能性がある。

３）環境問題

猛暑に適した芝の育成や立木の維持などために、コース内で農薬を使用するが、使用した農薬が環境に悪影響を及ぼす可能性がある。

４）個人情報

会員の情報等多くの個人情報を保有しているが、警備の不備やサイバー攻撃等により外部へ流出する可能性がある。

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績等の状況の概要

当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は以下のとおりである。

①　財政状態及び経営成績の状況

　　令和６年は年間を通じて極めて厳しい状況にあった。年初は厨房工事に伴う休業もあり来場者が減少した

　しかしその後多少の回復が見られ業況の安定化が図られたものの７月から９月の夏季における集中豪雨や猛暑

　などに見舞われる気象変動でさらに入場者の大幅減少と言う事態に見舞われた。また、キャディ確保に苦慮し

　満足に入場者の受け入れが出来なかったことも売り上げ減少につながった。一方、円安・物価高が1年を通じ

　て続いたことで予算外の経費増を招き業績は極めて厳しい結果となった。

ａ．財政状態

　当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ284,854千円減少し、3,520,727千円となった。

　当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ81,231千円減少し、2,389,810千円となった。

　当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ203,622千円減少し、1,130,916千円となった。

ｂ．経営成績

　　当事業年度の営業日数は厨房改修工事による休業や猛暑等の影響もあり前事業年度より11日減少し310日と

　なった。また、1日当たりの入場者は161名と前年とほぼ同等であったが営業日数減少により前年比96.0％の

　49,852名となった。この結果、売上高は前事業年度に比べ3,622千円減少して1,017,981千円と減収になった。

　　一方で、売上原価並びに販売費及び一般管理費は給与改訂による人件費の増加があったものの、修繕費や器

　具備品費等の設備投資費用が減少し、前事業年度に比べ6,359千円減少し1,115,582千円となった。その結果、

　営業損益は97,601千円の損失となった。

　　また、営業外収益を23,026千円計上したことで経常損益は74,575千円の損失となり、固定資産除去による特

　別損失18,057千円を計上したことで税金負担後の当期純損失は98,187千円となった。

②　キャッシュ・フローの状況

　　当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、409,562千円となり、前事業年度末

　より69,001千円減少した。

　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりである。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度が70,138千円の入金超過であったのに対し、当事業年度は

　6,856千円の入金超過となった。

　　　（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度が266,062千円の入金超過であったのに対し、当事業年度

　は78,009千円の入金超過となった。

　　　（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度が38,649千円の支出超過であったのに対し、当事業年度は

　153,866千円の支出超過となった。

　　　③生産、受注及び販売の実績

　　　　当事業年度における販売実績は次のとおりである。

　(２) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりである。

　なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものである。

①当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

ａ．経営成績の分析

　当事業年度の売上高1,017,981千円を見ると、前事業年度に比較し0.4％減の3,622千円の減収となっている。内訳を分析すると次のようになる。

年会費及びロッカー収入は、会員数は年間においてほぼ一定であるため994千円増加し、190,054千円となった。

　一方、プレイ収入は、前事業年度に比較して0.7％減の3,946千円減少し、550,010千円と減収となった。これはプレイフィ・キャディフィの料金改訂を行ったものの、営業日数が11日減少し入場者が前事業年度と比較して4.0％減の2,053名減少したことによる。

食堂売店売上高は厨房工事による休業により入場者数が減少したことにより前事業年度に比べ11,646千円減少し、128,155千円となった。その他の収入は前事業年度より1,023千円減少し20,260千円になった。また、名義書換料は書換件数が4.2％増の125件となり129,500千円となった。

　　当事業年度の営業費用は給与改訂で人件費は増加したものの修繕費や器具備品費等の設備投資費用が減少し

　たことで前事業年度に比べ6,359千円減少し1,115,582千円となった。この結果営業損失は97,601千円となり前

　事業年度に対して2,736千円の増益となった。営業外収益は2,105千円増加し、23,026千円となりその結果経常

　損失は74,575千円となった。

　一方、固定資産の除去による特別損失が18,057千円発生し、法人税等を5,554千円負担した結果当期純損失は98,187千円となった。

ｂ．財政状態の分析

　当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ284,854千円減少し、3,520,727千円となった。流動資産は475,875千円減少し、960,273千円になった。これは前事業年度に比べ現金及び預金が269,001千円減少、有価証券が198,433千円減少したことによる。一方、固定資産は191,021千円増加し、2,560,453千円となった。うち有形固定資産は、厨房改修工事で建物・工具器具備品の簿価が増加、一方機械装置・車両運搬具・リース資産の勘定の簿価が減価償却により減少、結果として7,157千円減少し、2,112,475千円となった。無形固定資産はソフトウェアの簿価が減価償却費により1,030千円減少し6,888千円となった。投資その他の資産は、前事業年度末より199,208千円増加し、441,090千円となったが、これは投資有価証券を新規に取得したことで198,968千円増加し400,546千円となったことによる。

　当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ81,231千円減少し、2,389,810千円となった。流動負債は前事業年度末より37,352千円減少し、111,010千円となった。これは未払金が23,683千円減少したことによる。また固定負債も43,879千円減少し、2,278,800千円となった。これは、会員預り保証金が前事業年度末より41,000千円減少し、1,851,000千円となったことによる。会員預り保証金は主に、過去、保証金を収受していなかった会員権について名義書換となった場合１百万円を拠出してもらう一方、２百万円の保証金を拠出していた会員権について名義書換した場合は１百万円を返還していることから、当事業年度は返還の方が多かったためである。尚、当事業年度の11月から入会預り保証金を廃止した。

　　当事業年度末の純資産の合計は、前事業年度末に比べ203,622千円減少し、1,130,916千円となった。これ

　は自己株式消却により資本剰余金が105,570千円減少、当期純損失98,187千円を計上したことによる。

ｃ. キャッシュ・フローの分析

　当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は409,562千円となり、前事業年度末より69,001千円減少した。

　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度が70,138千円の入金超過に対し、当事業年度は6,856千円の入金超過になった。これは前事業年度の税引前当期純利益が34,432千円、減価償却費が86,681千円、有形固定資産売却益が114,075千円、未収消費税等の減少額が27,335千円、未払消費税等の増加額が24,367千円、法人税等の還付額が8,618千円であったのに対し、当事業年度の税引前当期純損失が92,632千円、減価償却費が90,015千円、長期前受収益の増加額14,630千円、有形固定資産除去損18,057千円、役員退職慰労引当金減少10,878千円、未払費用の減少7,488千円、未払消費税等の減少5,778千円となった結果である。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度が266,062千円の入金超過であったのに対し、当事業年度は78,009千円の入金超過であった。これは、前事業年度は有形固定資産の売却による収入765,000千円、有価証券の償還による収入100,000千円、投資有価証券の取得による支出599,550千円があったのに対し、当事業年度は定期預金解約による収入200,000千円、有形固定資産の取得による支出105,040千円、撤去費他支出16,615千円があった結果である。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度は38,649千円の支出超過であったのに対し、当事業年度は153,866千円の支出超過となった。これは、前事業年度は収受した会員預り保証金が68,000千円、一方返還した会員預り保証金は97,000千円であったのに対し、当事業年度は自己株式の取得による支出105,570千円、収受した会員預り保証金が62,000千円、一方返還した会員預り保証金は99,823千円となった結果である。

ｄ. 資本の財源及び資金の流動性について

　当事業年度における現金及び現金同等物は前事業年度より69,001千円減少し、409,562千円となったが、資金ポジションは変更していない。今後の資金需要に対しては、自己資金で賄うことを原則としており、外部借入による資金調達を行うことは考えていない。

②重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されている。この

財務諸表を作成するにあたって、当社が採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況 ２ 財務諸表等　（１）財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載の通りである。

なお、財務諸表の作成に当たって、資産、負債、収益及び費用に影響を与える見積りは、一定の会計基準の範囲内において過去の実績やその時点で入手可能な情報に基づき合理的に判断しているが、実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性がある。

５【経営上の重要な契約等】

　該当事項なし。

６【研究開発活動】

　該当事項なし。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

　当事業年度の設備投資については、92,601千円の投資を実施した。

２【主要な設備の状況】

　令和６年12月31日現在における主な事業所の設備、設備の種類並びに従業員の配置状況は次のとおりである。

　　（注）１　設備の種類の金額は有形固定資産の帳簿価額である。

　　２　土地の面積は、固定資産税課税台帳の面積である。

　　３　（　）内は外数で賃借中のものである。

　　４　［　］内は外数で臨時従業員数である。

　　５　賃借資産に対しては、敷金・保証金38,475千円を差入れている。

３【設備の新設、除却等の計画】

(1）重要な設備の新設等

　該当事項なし。

(2）重要な設備の除却等

　該当事項なし。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　該当事項なし。

②【ライツプランの内容】

　該当事項なし。

③【その他の新株予約権等の状況】

該当事項なし。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項なし。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）　発行済株式総数、その他資本剰余金の減少は自己株式消却による。

（５）【所有者別状況】

令和６年12月31日現在

（６）【大株主の状況】

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

令和６年12月31日現在

②【自己株式等】

　　　　該当事項なし。

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第３号による普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

（注）当期間とは、当事業年度の末日から本有価証券報告書提出日までの期間である。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

　該当事項なし。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

　該当事項なし。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

３【配当政策】

当社は、会員制ゴルフ場の経営を目的としており、より良いクラブライフを実現することが株主各位に対する利益還元と考えているので配当を実施しないことを基本方針としているが、配当を実施する場合は株主総会で決定する。

上記の基本方針から当事業年度の期末配当も実施しない。

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

　当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、当社が株主会員制のゴルフ場であり、会員の信頼を得るために経営の透明性を高め、効率的かつ健全な業務運営を目指しているものである。

①　会社の機関の内容

　取締役は、当事業年度末現在６名で構成されている。定時取締役会は、年５回開催しており、監査役

３名も出席し、取締役の職務遂行を監視している。重要案件が生じた場合は、臨時取締役会を開催している。

　当事業年度において、個々の取締役、監査役の出席状況については、次の通りである。

　当事業年度の取役会における具体的な検討事項は、株主総会に関する事項、株式に関する事項、決算に関する事項、事業運営に関する重要事項の決定である。

②　内部統制システムの整備の状況

　会社法第362条第４項第６号に基づき、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合するための体制、その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法令で定める体制の整備に関し、取締役会において、その基本方針を決議している。

③　リスク管理体制の整備の状況

　当社は、業務に関わる全てのリスクについて適切に管理する体制の整備に取り組んでいる。リスクの

共通認識を図るため全取締役が中心となり、現状分析をし、課題を明確にし、今後の対応策について検討

を行っている。

④　役員等賠償責任保険に関する事項

　　　当社は、会社法第430条の３第１項の規定により役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し

　　ている。これにより取締役及び監査役がその職務の執行に関し責任を負うこと、または当該責任の追及

　　に係わる請求を受けることによって生じることのある損害が補填されている。

　　　但し、故意または重過失に起因して生じた損害は補填されない等の免責事由がある。

　　尚、保険料は全額当社が負担している。

⑤　役員報酬の内容

　当事業年度における当社の取締役及び監査役に対する報酬は以下のとおりである。

　　取締役及び監査役の年間報酬総額

取締役　６名　21,943千円（うち社外取締役　２名　4,800千円）

監査役　３名　    －千円（うち社外監査役　２名　   －千円）

また、無報酬の社外監査役２名については上記監査役の員数には含めていない。

          ⑥　取締役の定数及び選任の決議要件

　当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めている。

　また、取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めている。

　なお、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めている。

（２）【役員の状況】

①役員一覧

男性８名　女性１名　（役員のうち女性の比率11.1％）

（注）１　取締役多賀俊幸、田中秀明、樽屋光之及び寺岡由則は社外取締役である。

　　　２　監査役大竹茂は社外監査役である。

３　令和６年３月開催の定時株主総会終結の時から令和８年３月開催の定時株主総会終結の時までである。

４　令和７年３月開催の定時株主総会終結の時から令和９年３月開催の定時株主総会終結の時までである。

５　令和５年３月開催の定時株主総会終結の時から令和９年３月開催の定時株主総会終結の時までである。

②社外役員の状況

　社外取締役の田中秀明、樽屋光之、寺岡由則は当社株式を各1株、社外監査役の大竹茂は当社株式を１株所有している。社外取締役及び社外監査役と当社の間に、人的関係又は取引関係その他利害関係はない。

（３）【監査の状況】

①　監査役監査の状況

　　当社における監査役監査は、監査役２名で行っており、予め定めた監査の方針等に従い、取締役会に出席するほか、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、業務の状況を調査するとともに、内部統制の適用状況を監査している。また、中間及び期末決算の都度、監査公認会計士より監査の実施状況・結果の報告を受けている。

　　当事業年度において当社は監査役会を１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであ

る。

②　内部監査の状況

　当社における内部監査は、内部監査組織を特別には設けていないが、必要に応じ、指名された内部監査人が適時内部監査を実施している。内部監査の実効性を確保するための取組として、指名された内部監査人が適時実施した内部監査の結果を代表取締役のみならず、取締役会並びに監査役に対しても直接報告を行う仕組みを作っている。また、業務の相互チェックを通じて不正を防ぐ努力をしている。

③　会計監査の状況

ａ．公認会計士の氏名

古村公認会計士事務所　　　公認会計士　古村　光洋

ｂ．継続監査期間

　２年

　　　　　ｃ．監査業務に係る補助者の編成

当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士３名、その他１名である。

ｄ．監査証明の審査体制

　監査証明に対する審査体制として、当社の監査に関与していない他の公認会計士（審査担当員）による審査を受けている。

ｅ．監査公認会計士等の選定方針と理由

　当社では、監査公認会計士の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制が確立されていることを選定方針としている。

ｆ．監査役による監査公認会計士等の評価

　監査役は監査公認会計士から監査計画及び監査結果の報告を受け、品質管理、職務執行状況を確認し、計画、方針に従った品質及び執行状況であると評価している。

④　監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

（前事業年度）

　　該当事項なし。

（当事業年度）

　　該当事項なし。

ｃ．監査報酬の決定方針

　 当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査日数・業務の内容等を勘案した上

 で定めている。

ｄ．監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由

　当社は会計監査人を設置していないので、該当事項はない。

（４）【役員の報酬等】

当社は非上場会社なので、記載すべき事項はない。

なお、役員報酬の内容については、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（１）コーポレート・ガバナンスの概要」に記載している。

（５）【株式の保有状況】

当社は非上場会社なので、記載すべき事項はない。

第５【経理の状況】

１　財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成している。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第66期事業年度（令和６年１月１日から令和６年12月31日まで）の財務諸表について、公認会計士　古村光洋の監査を受けている。

３　連結財務諸表について

当社は、子会社がないため、連結財務諸表は作成していない。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

該当事項なし。

（２）【その他】

該当事項なし。

２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用している。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）

市場価格のない株式等

総平均法に基づく原価法

２　棚卸資産の評価基準及び評価方法

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）

３　固定資産の減価償却の方法

(1)　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっている。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。

ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）及び平成28年４月１日以後に取

得した建物附属設備、構築物については、定額法によっている。

(2)　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっている。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。

ただし、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

によっている。

(3)　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

４　引当金の計上基準

(1)　賞与引当金

従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上している。

(2)　退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額を計上している。

(3)　役員退職慰労引当金

役員退職慰労金の支払いに備えるため、退職時に支給する取締役、監査役に対する報酬及び退職慰労金、功労加算金に関する規定に基づく期末要支給額を計上している。

５　収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務

を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下の通りである。

(1)　プレイ収入

ゴルフ場利用のサービスを提供しており、サービスの提供を行った時点で収益を認識している。

(2)　食堂売店売上

食事の提供及び物品の販売を行っており、提供を行った時点で収益の認識をしている。

(3)　その他営業収入

ゴルフ場利用に関するその他のサービスを提供しており、サービスの提供を行った時点で収益の認識

をしている。

(4)　年会費

会員の年会費については、当該年会費に対応した期間にわたり収益を認識している。

(5)　ロッカーフィー

会員へのロッカー貸与サービスを提供しており、当該使用期間にわたり収益の認識をしている。

(6)　名義書換料

名義書換料は、名義書換等により収受した時点で会員資格を付与するものであり、入金後名義書換等の

手続き完了時に収益を認識している。

６　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク

しか追わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

７　その他財務諸表作成のための重要な事項

該当事項なし。

（会計上の見積り）

（固定資産の減損）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産2,112,475千円

(2)識別した項目に係わる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、ゴルフ場経営を主たる事業としており、決算日ごとに単一の資産グループ単位で減損の兆候

の有無を判定している。減損の兆候となる主な事象としては、営業活動から生じる損益が継続してマイナ

ス、又は資産の用途もしくは経営戦略の著しい変更、経営環境の著しい悪化等が該当する。

減損の兆候が存在すると判定された場合の減損損失の認識にあたっては、翌事業年度の予算等を基準と

して算出された将来キャッシュ・フローに基づき見積りを行っている。

（損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していない。

顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から

生じる収益を分解した情報」に記載している。

※２　固定資産売却益について

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

　土地（遊休不動産）の売却益である。

※３　固定資産除却損について

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

　固定資産除却損の主なものは、車両運搬具122千円、立木102千円である。

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

　固定資産除却損の主なものは、建物付属設備費15,069千円、解体撤去費2,614千円である。

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

　該当事項なし。

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

　該当事項なし。

４．配当に関する事項

　該当事項なし。

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

（注）普通株式の発行済株式の減少170株は、消却によるものである。

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

（注）普通株式の自己株式の増加170株は、株主総会決議による自己株式の取得による増加である。

　　　普通株式の自己株式の減少170株は、消却によるものである。

３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

　該当事項なし。

４．配当に関する事項

　該当事項なし。

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については比較的安全性の高い債券等で行っており、必要な資金は全額自己資金を充当している。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

有価証券及び投資有価証券は債券及び株式であり、債券及び株式については市場価格の変動リスクに晒されている。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①市場リスク及び信用リスクの管理

　当社は、有価証券、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握している。

②資金調達に係る流動性リスクの管理

　該当事項なし。

２．金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

前事業年度（令和５年12月31日）

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価

　　額に近似するものであることから当該帳簿価額によっている。

当事業年度（令和６年12月31日）

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価

　　額に近似するものであることから当該帳簿価額によっている。

　(注）金銭債権及び満期のある有価証券及び投資有価証券の決済日以後の償還予定額

前事業年度（令和５年12月31日）

当事業年度（令和６年12月31日）

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ

ルに分類している。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した

時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン

プットがそれぞれに属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベル

に時価を分類している。

(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度（令和５年12月31日）

当事業年度（令和６年12月31日）

(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度（令和５年12月31日）

当事業年度（令和６年12月31日）

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券・投資有価証券

　　上場株式は相場価格を用いて評価している。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価

　をレベル１の時価に分類している。債券は取引所の価格または取引先金融機関から提示された価格によっ

　ており、レベル２の時価に分類している。

敷金及び保証金

　　敷金及び保証金は賃貸借契約に伴う敷金等であり、賃貸借契約終了により将来回収が見込まれる。当会

　計期間においては、その将来キャッシュ・フローに対する割引率をゼロとして現在価値を算定しており、

　レベル２の時価に分類している。

入会金預り金・会員預り保証金

　　要求払いの特徴を有する入会金預り金・会員預り保証金については、会員からの要求に応じて直ちに支

　払われるものであり、会計期間末に要求された場合の支払額をレベル２の時価に分類している。

（有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前事業年度（令和５年12月31日）

当事業年度（令和６年12月31日）

２．その他有価証券

前事業年度（令和５年12月31日）

当事業年度（令和６年12月31日）

３．売却したその他有価証券

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

該当事項なし。

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

該当事項なし。

４．減損処理を行った有価証券

　前事業年度（令和５年12月31日）

  　当事業年度において、減損処理を行った有価証券はない。

  　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合には全て

　減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について

　減損処理を行っている。

　当事業年度（令和６年12月31日）

  　当事業年度において、減損処理を行った有価証券はない。

  　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合には全て

　減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について

　減損処理を行っている。

（退職給付関係）

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社は、退職一時金制度を採用している。なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金

　及び退職給付費用を計算している。

２．確定給付制度

（１）簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

（３）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 5,304 千円

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社は、退職一時金制度を採用している。なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金

　及び退職給付費用を計算している。

２．確定給付制度

（１）簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

（３）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 6,546 千円

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（注）１　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

　　　　　　前事業年度（令和５年12月31日）

（単位：千円）

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額である。

　　　　　　当事業年度（令和６年12月31日）

（単位：千円）

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額である。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度（令和５年12月31日）

　　　　　　当事業年度（令和６年12月31日）

　　　　　　　税引前当期純損失が計上されているため記載を省略している。

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

（単位：千円）

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

（単位：千円）

２．収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）５．収益及び費用

の計上基準」に記載の通りである。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から、当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び期間に関する情報

（１）契約資産及び契約負債の残高等

契約負債は、主に会員資格に基づくサービスの提供に応じて収益を認識する年会費収入及びロッカーフィー

収入に係わる前受金及び、対応期間に応じて収益を認識する年会費及びロッカーフィー収入に係わる前受金に関するものである。毎年１月に１年分の年会費及びロッカーフィーを受領しており、その年の１月から12月までの前受分に関するものである。契約負債は収益の認識に伴い取り崩される。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　　　　前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

　　　　　　当社は、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、記載を省略している。

　　　　　　当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

　　　　　　当社は、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、記載を省略している。

【関連情報】

前事業年度（自  令和５年１月１日  至  令和５年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略している。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略している。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略している。

当事業年度（自  令和６年１月１日  至  令和６年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略している。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略している。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略している。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項なし。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項なし。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項なし。

【関連当事者情報】

財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前事業年度（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）

　該当事項なし。

当事業年度（自　令和６年１月１日　至　令和６年12月31日）

(注1)議決権等の被所有割合は、自己株式取得後のものである。

(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等

　　自己株式の取得については、両者間の協議の上、契約に基づいて決定している。

（１株当たり情報）

（注）１株当たり当期純損失(△)の算定上の基礎は、以下のとおりである。

（重要な後発事象）

該当事項なし。

【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

【債券】

【有形固定資産等明細表】

（注）１　無形固定資産については、資産総額の100分の１以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略している。

２　当期増加額の主な内容は次のとおりである。

【引当金明細表】

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　資産

１　現金及び預金

２　営業未収入金

主な内訳

営業未収入金の発生及び回収並びに滞留状況

３　商品

４　原材料

５　貯蔵品

②　負債

１　買掛金

２　入会金預り金

３　会員預り保証金

（注）　名義書換時に入会保証金として預かるものである。

（３）【その他】

①　決算日後の状況

　該当事項なし。

②　訴訟

　該当事項なし。

第６【提出会社の株式事務の概要】

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

　該当事項なし。

２【その他の参考情報】

　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出している。

(1）有価証券報告書及びその添付書類

　事業年度（第65期）（自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日）令和６年４月１日関東財務局長に提出。

(2）半期報告書

　（第66期中）（自　令和６年１月１日　至　令和６年６月30日）令和６年９月27日関東財務局長に提出。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項なし。

独立監査人の監査報告書

取締役会 御中

古村公認会計士事務所 東京都品川区

監査意見

私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社日高カントリー倶楽部の令和６年１月１日から令和６年12月31日までの第66期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社日高カントリー倶楽部の令和６年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。

監査意見の根拠

　私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

その他の記載内容

　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

　私の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、私はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。

　財務諸表監査における私の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は私が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。

　私は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。

　その他の記載内容に関して、私が報告すべき事項はない。

財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

財務諸表監査における監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。

監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につ

いて報告を行う。

利害関係

会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

※１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。