| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年２月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第55期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
| 【会社名】 | 東海リース株式会社 |
| 【英訳名】 | TOKAI LEASE CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 塚 本 博 亮 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区天神橋２丁目北２番６号 |
| 【電話番号】 | 06(6352)0001(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 大 西 泰 史 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区天神橋２丁目北２番６号 |
| 【電話番号】 | 06(6352)0001(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 大 西 泰 史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 東海リース株式会社東京支店 (東京都港区虎ノ門５丁目１番５号) 東海リース株式会社千葉支店 (佐倉市大作２丁目２番２号) 東海リース株式会社横浜支店 (横浜市中区弁天通４丁目59番) 東海リース株式会社名古屋支店 (名古屋市中区栄３丁目32番20号) 東海リース株式会社神戸支店 (神戸市中央区栄町通３丁目６番７号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2023年２月13日に提出いたしました第55期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
注記事項
四半期連結損益計算書関係
１株当たり情報
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第54期第３四半期連結累計期間 | 第55期第３四半期連結累計期間 | 第54期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年12月31日 | 自 2022年４月１日至 2022年12月31日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 12,201,329 | 11,589,264 | 16,420,559 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 413,919 | △22,226 | 593,165 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | 187,959 | △84,113 | 324,538 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 342,783 | 62,972 | 523,747 |
| 純資産額 | (千円) | 15,350,167 | 15,320,881 | 15,526,490 |
| 総資産額 | (千円) | 30,538,777 | 31,409,349 | 31,776,699 |
| １株当たり四半期(当期)純利益又は １株当たり四半期純損失(△) | (円) | 54.49 | △24.36 | 94.07 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 49.8 | 48.3 | 48.4 |
| 回次 | 第54期第３四半期連結会計期間 | 第55期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2021年12月31日 | 自 2022年10月１日至 2022年12月31日 | |
| １株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △17.91 | △4.87 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、第54期および第54期第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。第55期第３四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績の状況
当社は、2022年９月22日付「外部調査委員会設置に関するお知らせ」にてお知らせしたとおり、当社連結子会社である東海ハウス株式会社において、不適切な取引（原価の水増し請求行為）および当該不適切取引とは別に、簿外資金およびその一部が費消された事実が発見された事を受け、外部調査委員会を設置し調査を行い、2022年11月11日付で同委員会より「調査報告書」を受領し、その内容を公表しています。
当社は、本調査結果を真摯に受け止め、再発防止策を策定のうえ着実に実行してまいります。なお、具体的な再発防止策については、2022年12月16日にその内容を公表しています。
株主、投資家の皆様をはじめとするステークホルダーの皆様に多大なるご迷惑とご心配をおかけしておりますことを心よりお詫び申しあげますとともに、信頼回復に全力を挙げて取り組んでまいります。
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、資源価格の上昇や円安に伴い原材料コストが増加し、また海外においてはウクライナ情勢の緊迫化など、先行きが不透明な状況となっています。
このような状況のなか、当社グループは一層のお得意先様満足を獲得すべく、安全衛生管理の徹底を図っております。その一方で、原材料を含む原価が上昇しており、外注工事のリース商品化を継続推進するなど原価低減に努めております。
以上の結果、期中受注額はおおむね計画どおりに進捗しておりますが、受注額の期首繰越が前期より７億円減少していることもあり、売上高は11,589百万円（前年同四半期比5.0%減）となりました。損益面につきましては、民間需要の受注単価の下落および外注工事などの原価が上昇したことにより、営業損失は87百万円（前年同四半期は400百万円の営業利益）、経常損失は22百万円（前年同四半期は413百万円の経常利益）となりました。特別利益に役員退職慰労引当金戻入額24百万円を計上しておりますが、これは2022年８月19日に公開いたしました「当社連結子会社の不適切な取引に係る調査に関するお知らせ」にてお知らせしました不適切な取引などに関与した取締役に対する役員退職慰労金を支給しないことを決議した結果に基づく処理であります。また、特別損失に特別調査費用39百万円が含まれていますが、これは前記の不適切な取引などに関する調査・監査費用であります。
以上の結果、親会社株主に帰属する四半期純損失は84百万円（前年同四半期は187百万円の四半期純利益）となりました。
なお、前記の不適切な取引などに関する調査・監査費用39百万円につきましては、当社グループが受けたその他の損害額とあわせて不適切な取引などに関与した4名に対して損害賠償請求する予定です。
なお、当社グループは仮設建物リース業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2)財政状態の分析
① 資産の部
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は前連結会計年度末より367百万円減少し、31,409百万円となりました。理由の主なものは受取手形、売掛金及び契約資産の減少777百万円およびリース用資産(純額)の増加243百万円であります。
② 負債の部
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は前連結会計年度末より161百万円減少し、16,088百万円となりました。理由の主なものは支払手形及び買掛金の減少538百万円であります。
③ 純資産の部
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は前連結会計年度末より205百万円減少し、15,320百万円となりました。理由の主なものは配当金の支払276百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年２月13日) | 上場金融商品取引所名または登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,494,322 | 3,494,322 | 東京証券取引所（スタンダード市場） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 3,494,322 | 3,494,322 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月１日～ 2022年12月31日 | ― | 3,494,322 | ― | 8,032,668 | ― | 2,828,787 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ─ | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） | ― | ― | |
| 普通株式 | 40,700 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 3,434,000 | 34,340 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 19,622 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 3,494,322 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ─ | 34,340 | ― | |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には証券保管振替機構名義の株式が500株(議決権５個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式77株が含まれております。
３ 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2022年12月31日現在
| 所有者の氏名または名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式) 東海リース株式会社 | 大阪市北区天神橋２丁目北２番６号 | 40,700 | － | 40,700 | 1.16 |
| 計 | ― | 40,700 | － | 40,700 | 1.16 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)および第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,488,384 | 2,635,382 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 7,257,235 | ※1 6,480,106 | |||||||||
| 電子記録債権 | 553,725 | ※1 737,330 | |||||||||
| 商品及び製品 | 199,466 | 205,034 | |||||||||
| 仕掛品 | 589,193 | 522,527 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 482,866 | 494,610 | |||||||||
| その他 | 535,932 | 521,911 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △55,013 | △61,099 | |||||||||
| 流動資産合計 | 12,051,791 | 11,535,804 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| リース用資産（純額） | 10,780,224 | 11,023,417 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,921,945 | 1,850,714 | |||||||||
| 土地 | ※2 5,372,237 | ※2 5,372,237 | |||||||||
| リース資産（純額） | 308,567 | 246,954 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 30,024 | 67,581 | |||||||||
| その他（純額） | 340,866 | 306,026 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 18,753,864 | 18,866,931 | |||||||||
| 無形固定資産 | 205,398 | 222,599 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 198,699 | 185,807 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 368,883 | 371,298 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 31,658 | 56,382 | |||||||||
| その他 | 166,402 | 196,752 | |||||||||
| 貸倒引当金 | - | △26,225 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 765,644 | 784,014 | |||||||||
| 固定資産合計 | 19,724,907 | 19,873,545 | |||||||||
| 資産合計 | 31,776,699 | 31,409,349 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 1,848,850 | ※1 1,310,169 | |||||||||
| 電子記録債務 | 1,721,801 | ※1 1,754,567 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,587,177 | 5,391,251 | |||||||||
| リース債務 | 109,757 | 106,262 | |||||||||
| 未払法人税等 | 144,979 | 36,874 | |||||||||
| 賞与引当金 | 263,525 | 121,964 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 21,960 | 8,025 | |||||||||
| 設備関係支払手形 | 12,600 | 5,759 | |||||||||
| その他 | 533,336 | 655,116 | |||||||||
| 流動負債合計 | 9,243,988 | 9,389,989 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,609,459 | 6,415,799 | |||||||||
| リース債務 | 198,809 | 140,536 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 102,754 | 68,772 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 44,500 | 27,600 | |||||||||
| 長期未払金 | 50,697 | 45,770 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7,006,220 | 6,698,479 | |||||||||
| 負債合計 | 16,250,209 | 16,088,468 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 8,032,668 | 8,032,668 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,731,230 | 5,730,739 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,338,250 | 977,917 | |||||||||
| 自己株式 | △73,637 | △65,508 | |||||||||
| 株主資本合計 | 15,028,512 | 14,675,817 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 75,512 | 65,871 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 274,262 | 418,931 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 11,736 | 8,488 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 361,511 | 493,291 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 136,466 | 151,772 | |||||||||
| 純資産合計 | 15,526,490 | 15,320,881 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 31,776,699 | 31,409,349 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 12,201,329 | 11,589,264 | |||||||||
| 売上原価 | 10,103,540 | 10,121,569 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,097,788 | 1,467,695 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,697,133 | 1,554,990 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 400,655 | △87,294 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 19,543 | 14,695 | |||||||||
| スクラップ売却益 | 22,990 | 72,410 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 44,474 | 65,864 | |||||||||
| その他 | 18,187 | 22,235 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 105,195 | 175,205 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 32,741 | 37,773 | |||||||||
| 支払手数料 | 33,069 | 13,914 | |||||||||
| 賃貸収入原価 | 14,764 | 17,900 | |||||||||
| 為替差損 | 4,181 | 13,156 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | - | 26,225 | |||||||||
| その他 | 7,174 | 1,168 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 91,930 | 110,138 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 413,919 | △22,226 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 4,255 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 49 | - | |||||||||
| 役員退職慰労引当金戻入額 | - | ※1 24,800 | |||||||||
| 特別利益合計 | 4,305 | 24,800 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 9,806 | 10,958 | |||||||||
| 固定資産売却損 | 81 | - | |||||||||
| 災害による損失 | ※2 21,293 | - | |||||||||
| 特別調査費用 | - | ※3 39,852 | |||||||||
| 特別損失合計 | 31,181 | 50,810 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 387,043 | △48,237 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 155,215 | 82,863 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 39,856 | △53,071 | |||||||||
| 法人税等合計 | 195,072 | 29,791 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 191,970 | △78,029 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 4,011 | 6,084 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | 187,959 | △84,113 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 191,970 | △78,029 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,329 | △9,630 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 163,528 | 153,880 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △16,046 | △3,247 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 150,812 | 141,001 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 342,783 | 62,972 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 325,462 | 47,667 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 17,320 | 15,305 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当第３四半期連結会計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
(連結の範囲または持分法適用の範囲の変更)
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号） 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大は、経済活動や生活行動等に広範な影響を与える事象であり、当社グループは現状、当連結会計年度においてもその影響が一定程度続くものと想定しております。
当該仮定に基づき、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを行った結果、影響はありませんでした。なお、この仮定には不確実性があるため、収束が遅延し、影響が長期化した場合には、将来において財政状態・経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2022年12月31日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | ― 千円 | 13,888千円 |
| 電子記録債権 | ― 千円 | 41,071千円 |
| 支払手形 | ― 千円 | 10,155千円 |
| 電子記録債務 | ― 千円 | 33,767千円 |
※２ 圧縮記帳額
補助金の受入れにより、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2022年12月31日) | |
|---|---|---|
| 土地 | 10,000千円 | 10,000千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 役員退職慰労引当金戻入額
当第３四半期連結累計期間(自2022年４月１日 至2022年12月31日)
一部の役員に対する退職慰労金の不支給を決議した事によるものであります。
※２ 災害による損失
前第３四半期連結累計期間(自2021年４月１日 至2021年12月31日)
2021年９月23日に当社の連結子会社である東海ハウス株式会社の綾川工場において発生した火災事故における損失額21,293千円であります。有形固定資産の除却損や修繕費、仕掛品や原材料等の被害額を計上しております。また、この火災事故による損害には損害保険を付保しておりますが、保険金の受取額が確定していないため当第３四半期連結累計期間では計上しておりません。
※３ 特別調査費用
当第３四半期連結累計期間(自2022年４月１日 至2022年12月31日)
2022年11月11日に公表しました「外部調査委員会の調査報告書の公表に関するお知らせ」のとおり、当社の連結子会社である東海ハウス株式会社において発見された不適切な取引（原価の水増し請求行為および簿外資金およびその一部が費消された事実）の調査に関する調査委員会による調査費用および監査報酬等を特別調査費用として計上しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,314,295千円 | 1,312,556千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年6月29日定時株主総会 | 普通株式 | 103,381 | 30 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日 | 利益剰余金 |
| 2021年10月29日取締役会 | 普通株式 | 138,084 | 40 | 2021年９月30日 | 2021年12月10日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年6月29日定時株主総会 | 普通株式 | 138,077 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日 | 利益剰余金 |
| 2022年11月11日取締役会 | 普通株式 | 138,141 | 40 | 2022年９月30日 | 2022年12月９日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
| 仮設建物 | 什器備品 | ユニットハウス | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| リースに係る工事費 | 5,168,806千円 | 1,057,930千円 | 1,567,068千円 | 7,793,805千円 |
| 販売 | 551,196千円 | 40,920千円 | 14,574千円 | 606,690千円 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,720,002千円 | 1,098,850千円 | 1,581,642千円 | 8,400,495千円 |
| リース料 | 1,570,221千円 | 1,191,267千円 | 1,039,345千円 | 3,800,833千円 |
| 外部顧客への売上高 | 7,290,223千円 | 2,290,117千円 | 2,620,987千円 | 12,201,329千円 |
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
| 仮設建物 | 什器備品 | ユニットハウス | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| リースに係る工事費 | 5,123,324千円 | 1,009,522千円 | 1,525,185千円 | 7,658,032千円 |
| 販売 | 316,414千円 | 18,283千円 | 18,829千円 | 353,527千円 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,439,738千円 | 1,027,806千円 | 1,544,014千円 | 8,011,560千円 |
| リース料 | 1,363,842千円 | 1,150,234千円 | 1,063,627千円 | 3,577,704千円 |
| 外部顧客への売上高 | 6,803,581千円 | 2,178,041千円 | 2,607,641千円 | 11,589,264千円 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益または１株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）(円) | 54.49 | △24.36 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | 187,959 | △84,113 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | 187,959 | △84,113 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,449,391 | 3,452,424 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
第55期（2022年４月１日から2023年３月31日まで）中間配当について、2022年11月11日開催の取締役会において、2022年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
(1)配当金の総額 138,141千円
(2)１株当たりの金額 40円
(3)支払請求の効力発生日および支払開始日 2022年12月９日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2025年２月13日
東海リース株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 下 井 田 晶 代 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 牧 野 秀 俊 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東海リース株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2022年10月1日から2022年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2022年4月1日から2022年12月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東海リース株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2023年2月10日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。