| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年11月14日 |
| 【中間会計期間】 | 第64期中（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社オーケーエム |
| 【英訳名】 | ＯＫＵＭＵＲＡ ＥＮＧＩＮＥＥＲＩＮＧ ｃｏｒｐ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 奥村 晋一 |
| 【本店の所在の場所】 | 滋賀県蒲生郡日野町大字大谷446番地の１ （上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は 下記「最寄りの連絡場所」で行っております。） |
| 【電話番号】 | 該当事項はありません。 |
| 【事務連絡者氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 滋賀県野洲市市三宅446番地１ |
| 【電話番号】 | 077（518）1260 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役上席執行役員管理統括本部長 木田 清 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第63期中間連結会計期間 | 第64期中間連結会計期間 | 第63期 | |
| 会計期間 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2024年４月１日至 2024年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2024年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 4,446,637 | 5,060,821 | 9,484,631 |
| 経常利益 | (千円) | 335,921 | 462,911 | 749,669 |
| 親会社株主に帰属する中間（当期）純利益 | (千円) | 231,021 | 323,535 | 511,041 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (千円) | 321,106 | 603,053 | 582,822 |
| 純資産額 | (千円) | 9,350,156 | 9,940,727 | 9,615,932 |
| 総資産額 | (千円) | 12,680,104 | 13,291,898 | 12,598,260 |
| １株当たり中間（当期）純利益 | (円) | 51.10 | 71.49 | 113.02 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | (円) | 50.89 | 71.18 | 112.50 |
| 自己資本比率 | (％) | 73.7 | 74.8 | 76.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △102,243 | △14,931 | 628,877 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △82,371 | △68,171 | △249,849 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △315,101 | △27,360 | △629,846 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | (千円) | 1,089,006 | 1,305,392 | 1,337,723 |
(注) 当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当社グループでは、2022年５月に「Create200 第１次中期経営計画（2023年３月期～2025年３月期）（以下「第１次中計」）」を公表し、新たに策定したパーパス「いい流れをつくる。」、2030年度に連結売上高200億円を目指す中長期ビジョン「Create200」を掲げ、グループ一丸となって企業価値の向上に取り組んでおります。
第１次中計では、「脱炭素化に向けたクリーンエネルギー市場を含む成長市場に対応できる新商品開発と販売体制を確立する」を方針として、「成長市場に対応できる新商品開発と販売体制の確立」「既存商品力の強化」「企業風土の変革とサステナブルな成長・発展」「社員満足度の向上」の４つの基本経営戦略を掲げ、事業基盤の構築を図っております。
当中間連結会計期間における受注高は5,345,439千円（前年同期比8.5％増）、売上高は5,060,821千円（前年同期比13.8％増）となりました。
利益面におきまして、原材料価格やエネルギーコストの高止まり、賃上げに伴う人件費の増加等の影響を受けたものの、当社が得意とするカスタマイズ製品の販売増加による収益性の改善等により営業利益は476,718千円（前年同期比65.5％増）、経常利益は462,911千円（前年同期比37.8％増）となりました。親会社株主に帰属する中間純利益は323,535千円（前年同期比40.0％増）となりました。
市場区分別の経営成績は、次のとおりであります。
①陸用市場
陸用市場全体の受注高は前年同期比で減少したものの、売上高は大幅に増加しました。これは、前期に大型案件の納入があった石油化学と電力・ガス向けは低調となった一方で、 鉄鋼・金属や機械装置向けが堅調に推移したこと等が主な要因となります。
これらの結果、受注高2,325,130千円（前年同期比5.8％減）、売上高2,416,582千円（前年同期比10.8％増）となりました。
②舶用市場
舶用市場全体の受注高は、発電用補機向けの船舶排ガス用バルブを中心に前年同期比で大幅に増加し、売上高も同様に大きく伸長しました。造船向けの販売は、世界的な新造船竣工量の回復に伴う販売数量の増加により増収となりました。船舶排ガス用バルブにつきましては、海外の競合他社からの価格攻勢が継続しているものの、需要の拡大に加え、過去からの豊富な納入実績や当社グループのサポート体制が評価されていることにより、売上高は堅調に推移しました。また、脱炭素への移行期の燃料として注目される液化天然ガス（LNG）を燃料とする船舶の燃料ガス供給システム（FGSS : Fuel Gas Supply System）向けのLNG用バルブにおいても、計画どおりに納入が進み増収となりました。
これらの結果、受注高3,020,309千円（前年同期比22.8％増）、売上高2,644,239千円（前年同期比16.7％増）となりました。
また、財政状態につきましては、次のとおりであります。
当中間連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末と比べ693,637千円増加し13,291,898千円となりました。これは主として、電子記録債権が295,184千円、受取手形、売掛金及び契約資産が210,474千円、棚卸資産が194,793千円増加したこと等によるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末と比べ368,842千円増加し3,351,170千円となりました。これは主として、短期借入金が284,610千円、支払手形及び買掛金が167,890千円、電子記録債務が50,546千円が増加した一方、長期借入金が118,089千円減少したことによるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末と比べ324,795千円増加し9,940,727千円となりました。これは主として、為替換算調整勘定が289,588千円、利益剰余金が43,653千円増加したこと等によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益464,049千円に減価償却費150,961千円を加え、売上債権の増加額481,789千円、未払又は未収消費税等の増減額148,726千円、棚卸資産の増加額114,565千円及び法人税等の支払額87,020千円等を加減した結果、14,931千円の支出となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出67,772千円、定期預金の払戻による収入7,004千円、無形固定資産の取得による支出2,005千円等により、68,171千円の支出となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加額283,850千円、配当金の支払額181,026千円、長期借入金の返済による支出118,886千円等により、27,360千円の支出となりました。
以上の結果、当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末と比較して32,330千円減少し、1,305,392千円となりました。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当中間連結会計期間の研究開発費の総額は25,426千円であります。
なお、当中間連結会計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(7) 主要な設備
当中間連結会計期間に著しい変動があった新設の設備計画は、次のとおりであります。
| 会社名 | 事業所名 (所在地) | 設備の内容 | 投資予定額(注)１ | 資金調達方法 | 着手年月 | 完了予定 年月 | 完成後の 増加能力 | |
| 総額 (千円) | 既支払額 (千円) | |||||||
| 提出会社 | 本社・研究開発センター(滋賀県野洲市) | 基幹システム | 300,000 | － | 自己資金及び借入金 | 2024年10月 | 2026年５月 | －(注)２ |
(注)１．基幹システムの投資予定額の総額は、今後予定しております各種カスタマイズ開発費用を含めた概算金額です。
２．完成後の増加能力は、算出が困難なため記載しておりません。
３．当社グループは、バルブ製造販売事業の単一セグメントであるため、「セグメントの名称」の記載をしておりません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 13,000,000 |
| 計 | 13,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数(株)(2024年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 4,527,700 | 4,527,700 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 4,527,700 | 4,527,700 | － | － |
（注）提出日現在発行数には、2024年11月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年４月１日～2024年９月30日(注) | 2,000 | 4,527,700 | 812 | 1,181,444 | 812 | 1,111,444 |
(注)新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
2024年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 有限会社クローバー通商 | 滋賀県東近江市鈴町215番地 | 458,500 | 10.12 |
| ＯＫＭ従業員持株会 | 滋賀県野洲市市三宅446番地１ | 409,040 | 9.03 |
| 奥村 晋一 | 滋賀県東近江市 | 290,430 | 6.41 |
| 奥村 芳柾 | 大阪府豊中市 | 185,850 | 4.10 |
| 株式会社滋賀銀行 | 滋賀県大津市浜町１－38 | 158,000 | 3.48 |
| 奥村 勇樹 | 神奈川県川崎市高津区 | 121,540 | 2.68 |
| 奥村 俊慈 | 神奈川県横浜市磯子区 | 112,230 | 2.47 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目６番６号日本生命証券管理部内 | 100,000 | 2.20 |
| 須田 美奈子 | 大阪府大阪市北区 | 80,810 | 1.78 |
| 株式会社ＫＡ＆Ｙ | 大阪府大阪市中央区釣鐘町１丁目５－１ 603 | 77,500 | 1.71 |
| 計 | － | 1,993,900 | 44.03 |
(注)１．所有株式数の割合は、自己株式（48株）を控除して計算しております。
２．所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて算出しております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2024年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 4,522,200 | 45,222 | 単元株式数 100株 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 5,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 4,527,700 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 45,222 | － | |
（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が48株含まれております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当中間会計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年４月１日から2024年９月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
１ 【中間連結財務諸表】
(1) 【中間連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2024年３月31日) | 当中間連結会計期間(2024年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,390,733 | 1,351,398 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,351,131 | 1,561,605 | |||||||||
| 電子記録債権 | ※２ 2,490,200 | 2,785,384 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※１ 2,905,653 | ※１ 3,100,447 | |||||||||
| 未収消費税等 | 1,218 | 18,248 | |||||||||
| その他 | 88,859 | 95,818 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,312 | △4,319 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,224,483 | 8,908,583 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,566,667 | 2,595,790 | |||||||||
| 土地 | 709,748 | 724,664 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 31,879 | 30,510 | |||||||||
| その他（純額） | 509,147 | 501,057 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,817,442 | 3,852,022 | |||||||||
| 無形固定資産 | 143,201 | 136,227 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 退職給付に係る資産 | 41,253 | 54,741 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 89,670 | 70,698 | |||||||||
| その他 | 282,208 | 269,626 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 413,132 | 395,065 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,373,777 | 4,383,314 | |||||||||
| 資産合計 | 12,598,260 | 13,291,898 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2024年３月31日) | 当中間連結会計期間(2024年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 315,710 | 483,601 | |||||||||
| 電子記録債務 | ※２ 696,697 | 747,243 | |||||||||
| 短期借入金 | ※３ 15,390 | ※３ 300,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 235,846 | 234,178 | |||||||||
| 未払法人税等 | 93,115 | 106,551 | |||||||||
| 契約負債 | 2,908 | 4,379 | |||||||||
| 賞与引当金 | 206,376 | 209,441 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 106,947 | 108,320 | |||||||||
| その他 | 473,950 | 323,841 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,146,942 | 2,517,557 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 712,280 | 594,190 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 9,104 | 127,486 | |||||||||
| 資産除去債務 | 42,550 | 42,550 | |||||||||
| その他 | 71,451 | 69,386 | |||||||||
| 固定負債合計 | 835,386 | 833,613 | |||||||||
| 負債合計 | 2,982,328 | 3,351,170 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,180,632 | 1,181,444 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,110,632 | 1,111,444 | |||||||||
| 利益剰余金 | 7,033,508 | 7,077,162 | |||||||||
| 自己株式 | △73 | △73 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,324,700 | 9,369,978 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 31,400 | 21,328 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 259,831 | 549,420 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 291,231 | 570,749 | |||||||||
| 純資産合計 | 9,615,932 | 9,940,727 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 12,598,260 | 13,291,898 | |||||||||
(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 4,446,637 | 5,060,821 | |||||||||
| 売上原価 | 2,891,873 | 3,283,204 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,554,763 | 1,777,616 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,266,632 | ※１ 1,300,898 | |||||||||
| 営業利益 | 288,131 | 476,718 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,265 | 1,196 | |||||||||
| 受取配当金 | 877 | 969 | |||||||||
| 為替差益 | 30,615 | - | |||||||||
| 補助金収入 | 10,490 | 8,892 | |||||||||
| その他 | 11,496 | 5,035 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 54,744 | 16,094 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,738 | 2,953 | |||||||||
| 為替差損 | - | 22,349 | |||||||||
| 売上債権売却損 | 1,779 | 129 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | △62 | △96 | |||||||||
| その他 | 500 | 4,566 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,954 | 29,901 | |||||||||
| 経常利益 | 335,921 | 462,911 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | - | 1,138 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 1,138 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 70 | - | |||||||||
| 固定資産除却損 | 536 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 607 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 335,314 | 464,049 | |||||||||
| 法人税等 | 104,292 | 140,513 | |||||||||
| 中間純利益 | 231,021 | 323,535 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純利益 | - | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 231,021 | 323,535 | |||||||||
【中間連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 中間純利益 | 231,021 | 323,535 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 13,453 | △10,071 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 2 | - | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 76,628 | 289,588 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 90,084 | 279,517 | |||||||||
| 中間包括利益 | 321,106 | 603,053 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 321,106 | 603,053 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | - | - | |||||||||
(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 335,314 | 464,049 | |||||||||
| 減価償却費 | 159,197 | 150,961 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 103 | 1,007 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 14,611 | 1,373 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △113 | △1,069 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △12,539 | △13,487 | |||||||||
| 有形固定資産処分損益（△は益） | 607 | △1,138 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △2,142 | △2,166 | |||||||||
| 支払利息 | 4,738 | 2,953 | |||||||||
| 補助金収入 | △10,490 | △8,892 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △245,510 | △481,789 | |||||||||
| 契約資産の増減額（△は増加） | 6 | - | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △262,878 | △114,565 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 70,358 | 198,564 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 6,130 | 1,096 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △7,798 | △721 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 19,323 | 16,217 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 15,381 | 12,200 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 58,828 | △148,726 | |||||||||
| その他 | △41,882 | △24,196 | |||||||||
| 小計 | 101,243 | 51,669 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 7,722 | 2,162 | |||||||||
| 利息の支払額 | △5,933 | △3,136 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △217,501 | △87,020 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 1,735 | - | |||||||||
| 補助金の受取額 | 10,490 | 21,392 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △102,243 | △14,931 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | - | 7,004 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △60,497 | △67,772 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 4 | 1,139 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △147 | △2,005 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 457 | 264 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △17,835 | △965 | |||||||||
| その他 | △4,352 | △5,836 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △82,371 | △68,171 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | - | 283,850 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △115,785 | △118,886 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | - | 1,624 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △180,826 | △181,026 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △18,490 | △12,921 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △315,101 | △27,360 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 28,383 | 78,132 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △471,333 | △32,330 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,560,339 | 1,337,723 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※１ 1,089,006 | ※１ 1,305,392 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(中間連結貸借対照表関係)
※１ 棚卸資産の内訳
| 前連結会計年度（2024年３月31日） | 当中間連結会計期間（2024年９月30日） | |||
| 商品及び製品 | 436,833 | 千円 | 390,982 | 千円 |
| 仕掛品 | 582,760 | 〃 | 520,881 | 〃 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,886,059 | 〃 | 2,188,583 | 〃 |
※２ 中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、決済日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の前連結会計年度末日満期手形等が、前連結会計年度末日残高に含まれております。
| 前連結会計年度（2024年３月31日） | 当中間連結会計期間（2024年９月30日） | |||
| 電子記録債権 | 93,911 | 千円 | － | 千円 |
| 電子記録債務 | 97,191 | 〃 | － | 〃 |
※３ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度（2024年３月31日） | 当中間連結会計期間（2024年９月30日） | |||
| 当座貸越極度額 | 2,400,000 | 千円 | 2,400,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | － | 〃 | 300,000 | 〃 |
| 差引額 | 2,400,000 | 千円 | 2,100,000 | 千円 |
(中間連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) | |||
| 製品保証引当金繰入額 | 16,024 | 千円 | 1,948 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 166 | 〃 | 1,103 | 〃 |
| 給料手当 | 361,135 | 〃 | 392,136 | 〃 |
| 退職給付費用 | 13,294 | 〃 | 13,457 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 105,855 | 〃 | 118,701 | 〃 |
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 1,142,016 | 千円 | 1,351,398 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △53,009 | 〃 | △46,006 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,089,006 | 千円 | 1,305,392 | 千円 |
(株主資本等関係)
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月15日取締役会 | 普通株式 | 180,826 | 40.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月13日 | 利益剰余金 |
（注）１株当たり配当額には特別配当５円が含まれています。
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年５月15日取締役会 | 普通株式 | 181,026 | 40.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月11日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、バルブ製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループはバルブ製造販売の事業活動を行っております。
市場区分別に分解した売上高は以下のとおりであります。
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（単位：千円）
| 売上高 | |
|---|---|
| 市場区分別 | |
| 陸用 | 2,181,088 |
| 舶用 | 2,265,549 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,446,637 |
| 外部顧客への売上高 | 4,446,637 |
（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
（単位：千円）
| 売上高 | |
|---|---|
| 市場区分別 | |
| 陸用 | 2,416,582 |
| 舶用 | 2,644,239 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,060,821 |
| 外部顧客への売上高 | 5,060,821 |
（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
(１株当たり情報)
１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) | |
|---|---|---|
| (１) １株当たり中間純利益金額 | 51円10銭 | 71円49銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益(千円) | 231,021 | 323,535 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円) | 231,021 | 323,535 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 4,520,652 | 4,525,908 |
| (２) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額 | 50円89銭 | 71円18銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 19,406 | 19,573 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
２ 【その他】
2024年５月15日開催の取締役会において、2024年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次の通り期末配当を行うことを議決いたしました。
① 配当金の総額 181,026千円
② １株当たりの金額 40円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年６月11日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書
２０２４年１１月１４日
株式会社オーケーエム
取締役会 御中
| EY新日本有限責任監査法人 | ||
| 大阪事務所 | ||
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 後藤 英之 |
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 三戸 康嗣 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オーケーエムの２０２４年４月１日から２０２５年３月３１日までの連結会計年度の中間連結会計期間（２０２４年４月１日から２０２４年９月３０日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。
当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社オーケーエム及び連結子会社の２０２４年９月３０日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、中間連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の期中レビュー報告書原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは期中レビューの対象には含まれていません。