バークレイズ・バンク・ピーエルシー 半期報告書

注(1)　本書において、文脈上別途解釈される場合を除き、下記の用語は以下の意味を有するものとする。

(2)　別段の記載がある場合を除き、本書中の「ポンド」または「￡」は英国の通貨であるスターリング・ポンドを指すものとし、「ペンス」または「p」は英国の通貨であるペンスを指すものとする。本書において日本人読者のために便宜上記載されている日本円への換算は、１ポンド＝190.70円、１ユーロ＝160.44円、１米ドル＝144.80円の換算率（2024年８月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値）によりなされている。ただし、このことは、ポンド建ての金額がかかる換算率において日本円に換算されていたこと、または換算することができたはずであったこと、または換算できることを意味するものではない。

(3)　別段の記載がある場合を除き、本書中の「ドル」、「米ドル」または「$」は、アメリカ合衆国ドルを指すものとする。

(4)　別段の記載がある場合を除き、本書中の「ユーロ」または「

」は、欧州連合の通貨であるユーロを指すものとする。

(5)　本書中の表において計数が四捨五入されている場合には、その合計は計数の総和と必ずしも一致しない。

(6)　別段の記載がある場合を除き、損益計算書の分析では、2024年６月30日に終了した６カ月間とそれに対応する2023年の６カ月間を比較しており、貸借対照表の分析では、2024年６月30日現在の数値と2023年12月31日に関する数値を比較している。「£m」および「£bn」の略語は、それぞれ「百万ポンド」および「十億ポンド」を表しており、「$m」および「$bn」の略語は、それぞれ「百万米ドル」および「十億米ドル」を表しており、また「€m」および「€bn」の略語は、それぞれ「百万ユーロ」および「十億ユーロ」を表している。

(7)　減損の計算等、重要な判断を要する領域は多くあり、それらはモデルに基づいており、また継続的に調整および修正される。報告数値は、ある時点における最善の見積もりおよび判断を表している。

(8)　将来の見通しに関する記述

本書には、バークレイズ・バンク・グループに関して、1934年米国証券取引法（その後の改正を含む。）の第21E条および1933年米国証券法（その後の改正を含む。）の第27A条が定める「将来の見通しに関する記述」が記載されている。読者の皆様には、将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、また実際の業績またはその他の財務状況やパフォーマンス指標は、将来の見通しに関する記述に記載されたものとは大きく異なるおそれがある点に注意されたい。将来の見通しに関する記述は、過去または現在の事実のみに関連するものではないという特徴により識別され、「～するおそれがある」「～するだろう」「しようとしている」「継続する」「狙いとしている」「予期している」「目指している」「予測されている」「見込んでいる」「見積もっている」「企図している」「予定している」「目標としている」「確信している」「達成する」その他同様の意味を持つ表現を使用することがある。将来の見通しに関する記述は、本書に関連し、バークレイズ・バンク・グループの取締役、役員または従業員によって書面または口頭でなされる場合（経営陣によるプレゼンテーションにおいてなされるものを含む。）もある。将来の見通しに関する記述の例としては、とりわけバークレイズ・バンク・グループの将来の財務状態、事業戦略、収益水準、経費、資産および負債、減損費用、引当金、資本レバレッジおよびその他の規制上の比率、資本配分（配当方針および自社株買戻しを含む。）、有形自己資本利益率、バンキングおよび金融市場において予想される成長の水準、業界の動向、コミットメントおよび目標（環境、社会およびガバナンス（ESG）に関するコミットメントおよび目標を含む。）、将来の業務に関する計画および目標、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に関連する記述またはガイダンス、ならびに過去または現在の事実に基づかないその他の記述等がある。将来の見通しに関する記述は、将来の事象および状況に関連するものであるため、その性質上、リスクおよび不確実性を伴う。将来の見通しに関する記述は、当該記述がなされた日現在における記述に過ぎない。将来の見通しに関する記述は、多数の要因に左右される可能性があり、かかる要因には、(1)法制、規制、政府および規制当局の方針、期待および行動、自主行動規範、ならびにその解釈の変更、IFRSおよびその他の会計基準（その解釈および適用に関する実務を含む。）の変更、ならびに新たに出現し進展しているESGの報告基準、(2)現在および将来の法的手続および規制上の調査の結果、(3)バークレイズ・バンク・グループが政府およびその他のステークホルダーとともに気候変動の影響を効果的に評価し、管理し、軽減する能力、(4)環境的、社会的および地政学的リスクおよび出来事、ならびにバークレイズ・バンク・グループの支配が及ばない類似の事象、(5)バンキングおよび金融サービス業界における競争の影響、(6)過去、現在および将来の会計期間に対して適用される自己資本、流動性、レバレッジ、ならびにその他規制上の規則および要件、(7)英国、米国、ユーロ圏および世界のマクロ経済および事業状況（インフレを含む。）、(8)クレジット市場および資本市場におけるボラティリティ、(9)金利および外国為替レートの変動やベンチマーク金利および指数の改定等の市場関連リスク、(10)資産評価の上昇または低下、(11)バークレイズ・バンク・グループ内の事業体またはかかる事業体が発行する証券の信用格付の変更、(12)カウンターパーティ・リスクの変化、(13)消費者行動の変化、(14)ウクライナおよび中東における紛争が欧州および世界のマクロ経済の状況、政治的安定性および金融市場にもたらす直接的および間接的な影響、(15)政治選挙（2024年における英国、欧州連合および米国の選挙による影響を含む。）、(16)英国の欧州連合（以下「EU」という。）との関係の進展、(17)サイバー攻撃、情報もしくはセキュリティー侵害、技術的な不具合または事業中断のリスク、およびそれに伴うバークレイズ・バンク・グループの評判、事業または業務に対する影響、(18)バークレイズ・バンク・グループの資金調達能力、ならびに(19)買収、売却およびその他の戦略的な取引の成功が含まれるが、これらに限定されない。これらの要因の多くは、バークレイズ・バンク・グループの支配が及ばないものである。したがって、バークレイズ・バンク・グループの実際の財務状態、業績、財務・非財務指標、パフォーマンス指標またはコミットメントおよび目標を達成する能力は、バークレイズ・バンク・グループの将来の見通しに関する記述における記載またはガイダンスとは大きく異なるおそれがある。バークレイズ・バンク・グループの将来の財務状況および業績に影響を及ぼすおそれのあるその他のリスクおよび要因については、2024年６月28日に提出した有価証券報告書の「第３－３ 事業等のリスク」における「重大な既存リスクおよび新興リスク」の見出しの下に記載される。

情報開示および継続的な通知に関する関連法域（英国および米国を含むが、これらに限定されない。）の適用法令に基づくバークレイズ・バンク・ピーエルシーの義務に従うことを条件として、バークレイズ・バンク・ピーエルシーは、新たな情報、将来の事象その他によるか否かにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂して公表する義務を負わない。

第一部 【企業情報】

第１ 【本国における法制等の概要】

　当半期中、2024年６月28日提出の有価証券報告書に記載した内容に重大な変更はなかった。

第２ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

最近３上半期および最近２連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移

２ 【事業の内容】

当半期中、2024年６月28日提出の有価証券報告書に記載した事業の内容に重大な変更はなかった。

３ 【関係会社の状況】

当半期中、2024年６月28日提出の有価証券報告書に記載した関係会社の状況に重大な変更はなかった。

４ 【従業員の状況】

2024年６月30日現在のバークレイズ・バンク・グループの従業員（常勤相当）の合計数は22,900名であり、その内訳は以下の通りであった。

第３ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

本書「第３－３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」を参照のこと。

２

【事業等のリスク】

当半期中、2024年６月28日提出の有価証券報告書における当行の主要リスクならびに重大な既存リスクおよび新興リスクの記載に重要な変更はなかった。また、当半期中の当行のリスク・パフォーマンスに係る一定の情報を以下に記載する。

リスク管理

リスク管理および主要リスク

バークレイズ・バンク・グループのリスク管理における事業グループおよびリスク・コンプライアンス部門の役割と責任については、企業リスク管理の枠組み（ERMF）で定義されている。ERMFの目的は、バークレイズ・バンク・グループの主要リスク、事業活動における当該リスクの選好度を決定するバークレイズ・バンク・グループのプロセス、およびその結果として関連するリスク・テーキングに関して設定する上限を特定することである。

ERMFは、信用リスク、市場リスク、トレジャリー・リスクおよび資本リスク、気候リスク、オペレーショナル・リスク、モデル・リスク、コンプライアンス・リスク、レピュテーション・リスクおよび法務リスクの９つの主要リスクを特定している。これらの主要リスクと重大な既存リスクおよび新興リスクの詳細、ならびにそれらのリスクの管理手法については、2024年６月28日提出の有価証券報告書における「第３－３ 事業等のリスク」を参照のこと。当期において、これらの主要リスクと以前に特定された重大な既存リスクおよび新興リスクに重大な変更はなく、これらのリスクは当年度の残りの６カ月についても同様であると見込まれる。

以下のセクションでは、当期の信用リスク、市場リスク、ならびにトレジャリー・リスクおよび資本リスクの概要を説明する。

信用リスク

商品別の貸付金（償却原価ベース）

信用リスク・パフォーマンスのセクションにおける貸付金（償却原価ベース）合計には、銀行に対する貸付金（償却原価ベース）および顧客に対する貸付金（償却原価ベース）が含まれる。

下表は、貸付金（償却原価ベース）および減損引当金のステージ別の商品の内訳を示している。また、エクスポージャー総額、減損引当金およびカバレッジ比率による債券のステージ配分も含まれる。

IFRS第９号に基づく減損引当金では、実行済みと未実行の両方のカウンターパーティ・エクスポージャーを考慮する。リテール・ポートフォリオでは、減損引当金の合計が、引当金が実行済みのエクスポージャーを超えない範囲で貸付金の総額に配分され、超過額が貸借対照表の負債の部に引当金として計上されている。コーポレート・ポートフォリオでは、未実行のエクスポージャーに対する減損引当金が、貸借対照表の負債の部に引当金として計上されている。

1　上表に含まれていない減損の対象となるその他の金融資産には、現金担保および決済残高、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産ならびにその他資産が含まれる。これらのエクスポージャー総額の合計は1,939億ポンド、減損引当金は149百万ポンドである。これには、ステージ１のエクスポージャー1,928億ポンドに対する16百万ポンドの減損引当金、ステージ２のエクスポージャー10億ポンドに対する３百万ポンドの減損引当金、およびステージ３のエクスポージャー136百万ポンドに対する130百万ポンドの減損引当金が含まれる。ローン・コミットメントおよび金融保証契約に係る減損引当金は、合計452百万ポンドである。

1　上表に含まれていない減損の対象となるその他の金融資産には、現金担保および決済残高、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、未収収益ならびにその他資産が含まれる。これらのエクスポージャー総額の合計は1,577億ポンド、減損引当金は145百万ポンドである。これには、ステージ１のエクスポージャー1,573億ポンドに対する14百万ポンドの減損引当金、ステージ２のエクスポージャー243百万ポンドに対する１百万ポンドの減損引当金、およびステージ３のエクスポージャー136百万ポンドに対する130百万ポンドの減損引当金が含まれる。ローン・コミットメントおよび金融保証契約に係る減損引当金は、合計473百万ポンドである。

売却目的保有資産

2023年度において、ドイツのコンシューマー・ファイナンス事業ポートフォリオの貸付金総額および関連する減損引当金は、貸借対照表において顧客に対する貸付金から売却目的保有資産に組み替えられた。

エクスポージャー総額および減損引当金（ローン・コミットメントおよび金融保証に係るエクスポージャーおよび減損引当金を含む。）の変動

下表は、エクスポージャーおよび減損引当金の期首残高から期末残高への調整を示している。

下表のステージ間の振替は、当期首に実施したものとして反映している。「引出純額、返済額、再測定純額およびエクスポージャーとリスクのパラメータ変更による変動」には、既存ファシリティの追加引き出しおよび一部返済が含まれる。また、下表には、債券（償却原価ベース）、現金担保および決済残高、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産ならびにその他の資産等、減損の対象となるその他の金融資産は含まれていない。

変動期間は６カ月間として測定されている。

1　リテール・モーゲージにおいて報告される処分総額29億ポンドは、イタリアの正常モーゲージ・ポートフォリオの売却に関連している。リテール・クレジットカードにおいて報告される処分総額876百万ポンドは、ブラックストーン（Blackstone）に対する米国カード債権の売却に関連している。

2　リテール・クレジットカードにおいて報告される計算に使用したモデルの改良には、米国カード・ポートフォリオについて計算されたECLの変動43百万ポンドが含まれている。これらは、当期中のモデルの改良を反映している。バークレイズは、ECLの計算の正確性を判断するためにモデルのアウトプットを継続的にレビューしている。これには、モデルのモニタリングに対するレビュー、外部のベンチマーキングや長期にわたるモデル運用等が含まれる。これにより、使用するモデルに事業の固有リスクを継続して反映することができる。

1　コーポレート・ローンにおいて報告される計算に使用したモデルの改良には、IBポートフォリオについて計算されたECLの変動21百万ポンドが含まれている。これらは、当期中のモデルの改良を反映している。バークレイズは、ECLの計算の正確性を判断するためにモデルのアウトプットを継続的にレビューしている。これには、モデルのモニタリングに対するレビュー、外部のベンチマーキングや長期にわたるモデル運用等が含まれる。これにより、使用するモデルに事業の固有リスクを継続して反映することができる。

2　コーポレート・ローンにおいて報告される処分総額35百万ポンドは、当期に行った債券の売却に関連するものである。

1　2024年度上半期の償却総額は、585百万ポンド（2023年度上半期：404百万ポンド）であった。償却後戻入額は14百万ポンド（2023年度上半期：７百万ポンド）であった。償却総額から償却後戻入額を差し引いた償却純額は、571百万ポンド（2023年度上半期：397百万ポンド）であった。

2　回収および償還には、バークレイズ・バンク・グループが特定資産に対する信用保護のため第三者との間で締結した金融保証契約の取り決めに基づき受領が見込まれる返済額18百万ポンド（2023年度上半期の損失：７百万ポンド）および過去に償却された金額の現金回収額14百万ポンド（2023年度上半期：７百万ポンド）が含まれる。

1　リテール・クレジットカードおよびリテールその他において報告されるローン・コミットメントには、売却目的保有として分類される金融資産も含まれる。

減損モデルに対するマネジメント調整

減損モデルに対するマネジメント調整は、減損モデルに完全に組み込まれていない特定の条件または方針の変更を組み込むため、あるいは期末日における他の事実関係や状況を反映するために適用される。マネジメント調整は、適宜見直され、将来のモデル開発に組み込まれる。

マネジメント調整は、「経済の不確実性に関する調整」および「その他の調整」を通じて捕捉され、以下に商品別に表示される。

減損引当金モデルに対するマネジメント調整の商品別内訳1

経済の不確実性に関する調整のステージ別内訳

1　正の値は減損引当金の増加を、負の値は減損引当金の減少を反映している。

2　モデル化されたECL41億ポンド（2023年12月：40億ポンド）、個別評価減損３億ポンド（2023年12月：３億ポンド）、ならびにモデル化されていないエクスポージャーおよび債券に係るECL２億ポンド（2023年12月：２億ポンド）が含まれている。

3　上表に含まれていない減損の対象となるその他の金融資産に関連するマネジメント調整には、IBポートフォリオにおける現金担保および決済残高（２）百万ポンド、ならびにその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（２）百万ポンドが含まれる。

4　減損引当金合計は、実行済みと未実行の両方のエクスポージャーに係るECLで構成される。

経済の不確実性に関する調整

経済の不確実性に関する調整は、２つの方法で捕捉される。１つ目は、顧客の不確実性であり、経済不安の影響をより受けやすい顧客やクライアントを特定する。２つ目は、モデルの不確実性であり、モデルの限界およびポートフォリオ単位で適用される特定のマクロ経済パラメータに対する感応度の影響を捕捉する。

欧州企業に予想される下振れの不確実性に備えるためにこれまで計上されていた顧客およびクライアントの不確実性に係る引当金は、堅調な信用パフォーマンスと最新のマクロ経済見通しを受けて取り崩された。

その他の調整

その他の調整は、経営上の性質のものであり、基調的モデルに反映されるまで引き続き実施される予定である。これらの調整は、モデルのモニタリングやその他所定のガバナンス・プロセスで特定された、データの制限やモデルの性能に関する問題から生じるものである。

21****百万ポンド（2023年12月：(34)百万ポンド）のその他の調整には、以下が含まれる。

**・　コーポレート・ローン32百万ポンド（2023年12月：(30)百万ポンド）：**この変動は、IBポートフォリオにおけるリボルビング信用枠の信用変換係数をバーゼル3.1の規制に整合させるために導入された調整によるものである。

**・　債券(９)百万ポンド：**これは、過度に保守的にモデル化された償却見込額を修正するために、IBポートフォリオにおけるデフォルト時エクスポージャー（EAD）に適用された調整によるものである。

測定の不確実性

バークレイズ・バンク・グループの予想信用損失費用の算出に用いたシナリオは、2024年度第２四半期に刷新され、ベースライン・シナリオは、その時点で入手可能であったマクロ経済に関する最新のコンセンサス予測を反映した。ベースライン・シナリオでは、英国経済は徐々に回復し、金融引締政策の緩和がさらに刺激となる。米国のGDP成長率は、2025年に1.7％に低下するが、その後は2.0％で安定する。労働市場は依然として堅調である。英国と米国の平均失業率は、2025年にそれぞれ4.4％と4.1％でピークに達し、５年間の予測期間の残りの期間はこの水準に留まると予想される。インフレ圧力が大幅に低下したことから、主要中央銀行は2024年に金利引き下げを開始する。英国の住宅価格は2024年も下落し続けるが、その後安定し、2025年から上昇傾向に転じる。米国の住宅市場はより堅調に推移し、住宅価格は引き続き上昇する。

下方シナリオ２では、主に賃金の大幅な上昇によりインフレ圧力が再び強まると想定される。中央銀行はさらに金利を引き上げ、英国の基準金利と米国フェデラル・ファンド金利は、2025年度第１四半期にいずれも8.5％に達する。主要経済国では、金融環境が急速に引き締まるとともに市場のボラティリティが大幅に増加し、資産価格の急激な変動と信用損失の増加が生じる。中央銀行は、積極的に金利を引き下げざるを得ない。需要の減少により英国と米国のGDPが減少し、ヘッドラインインフレ率は大幅に低下する。上方シナリオ２では、労働力参加率の上昇と生産性の向上により、新たなインフレ圧力が生じることなく経済成長が加速する。インフレが引き続き低下する中、中央銀行は金利を引き下げ、総需要をさらに刺激し、失業率の低下と健全なGDP成長につながる。

シナリオの確率加重の見積手法では、ヒストリカルデータから英国と米国のGDPの将来パスを幅広くシミュレートし、これらの将来パスの分布上に５つのシナリオをマッピングする。中央値は、ベースライン・シナリオを中心に、ベースライン・シナリオから距離が離れたシナリオほど加重を低くし、５つのシナリオの加重が合わせて100％になるよう標準化する。上方シナリオの加重の増加は、ベースライン・シナリオにおけるGDPの改善によって推進され、ベースライン・シナリオが上方シナリオに近づく。詳細については、下記「シナリオ確率の加重」と題された表を参照のこと。

以下の表は、５つのシナリオで用いられる主要なマクロ経済変数（５年間の年次のパス）および各シナリオに適用される確率加重を示している。

1　季節調整済実質GDP年平均値の変動。

2　英国平均失業率（16歳以上）。

3　期末時点の英国HPI値の変動＝ハリファックス・オール・ハウジズ（Halifax All Houses）、オール・バイヤーズ・インデックス（All Buyers index）（前年末比）。

4　米国平均民間失業率（16歳以上）。

5　期末時点の米国HPI値の変動＝FHFA住宅価格指数（FHFA House Price Index）（前年末比）。

6　平均レート。

1　季節調整済実質GDP年平均値の変動。

2　英国平均失業率（16歳以上）。

3　期末時点の英国HPI値の変動＝ハリファックス・オール・ハウジズ、オール・バイヤーズ・インデックス（前年末比）。

4　米国平均民間失業率（16歳以上）。

5　期末時点の米国HPI値の変動＝FHFA住宅価格指数（前年末比）。

6　平均レート。

特定のベースは、下方シナリオ／上方シナリオに照らした各変数の最も極端な値（例えば、下方シナリオでの最大の失業率、ベースライン・シナリオでの平均失業率、上方シナリオでの最低の失業率）を示している。GDPとHPIの下方および上方シナリオのデータは、20四半期の開始時点との比較での累積ポジションの最低点と最高点を表している。

1　英国GDP＝季節調整済実質GDP成長率；英国失業率＝英国失業率（16歳以上）；英国HPI＝ハリファックス・オール・ハウジズ、オール・バイヤーズ・インデックス；米国GDP＝季節調整済実質GDP成長率；米国失業率＝米国民間失業率（16歳以上）；米国HPI＝FHFA住宅価格指数。20四半期は2024年度第１四半期（2023年：2023年度第１四半期）に開始。

2　上方シナリオでは20四半期ベースの2023年度第４四半期（2023年：2022年度第４四半期）に対する最大成長率、ベースライン・シナリオでは５年間の年平均成長率（CAGR）、下方シナリオでは20四半期ベースの2023年度第４四半期（2023年：2022年度第４四半期）に対する最低成長率。

3　上方シナリオでは20四半期のうち最低の四半期、ベースライン・シナリオでは５年平均、下方シナリオでは20四半期のうち最高の四半期。

4　上方シナリオでは20四半期ベースの2023年度第４四半期（2023年：2022年度第４四半期）に対する最大成長率、ベースライン・シナリオでは５年間の四半期末のCAGR、下方シナリオでは20四半期ベースの2023年度第４四半期（2023年：2022年度第４四半期）に対する最低成長率。

平均ベースは、20四半期の各変数の平均四半期値であり、GDPおよびHPIはそれぞれ年平均および四半期CAGRに基づいている。

1　英国GDP＝季節調整済実質GDP成長率；英国失業率＝英国失業率（16歳以上）；英国HPI＝ハリファックス・オール・ハウジズ、オール・バイヤーズ・インデックス；米国GDP＝季節調整済実質GDP成長率；米国失業率＝米国民間失業率（16歳以上）；米国HPI＝FHFA住宅価格指数。

2　2023年（2023年：2022年）以降５年間の平均CAGR。

3　５年間の平均。2024年度第１四半期（2023年：2023年度第１四半期）以降の20四半期を基準とした期間。

4　2023年度第４四半期（2023年：2022年度第４四半期）以降５年間の四半期末時点のCAGR。

市場リスク

管理バリュー・アット・リスク（VaR）の分析

下表は、資産種別の分散ベースの管理VaR合計を示している。管理VaR合計にはIBおよびトレジャリーの全トレーディング・ポジションが含まれており、１日保有した場合のVaRが計算されている。VaRの制限は、管理VaR合計および資産種別に適用される。また、市場リスク管理機能は、重要な業務やトレーディング・デスクにVaRの二次的制限を適用する。

1　分散効果は、異なる資産または異なる事業から予想される損失が同時に発生する可能性が低いことを認識している。このため、予想損失総額は、各エリアにおける予想損失の合計を下回る。これらの評価においては、損失間の過去の相関性が考慮されている。区分ごとに報告されている最大および最小のVaR値は、最大および最小の管理VaR合計と必ずしも同日に発生したものではない。したがって、最大および最小のVaR値に係る分散効果は意味が無く、上表では省略されている。

平均管理VaRは26％減少して29百万ポンド（2023年度下半期：39百万ポンド）となった。この減少は、（2023年度下半期と比較して）地政学的緊張が緩和し、インフレが引き続き低下し、中央銀行が金利を引き下げ始めたこと等により、2024年度上半期の市場ボラティリティと信用スプレッド水準が低下したことが主な要因である。

トレジャリー・リスクおよび資本リスク

資金調達および流動性

概要

流動性プールは、預金の増加により、2,052億ポンド（2023年12月：1,763億ポンド）に増加した。バークレイズ・バンク・ピーエルシーの国内流動性サブグループ（以下「DoLサブグループ」という。）の流動性カバレッジ比率（LCR）は152.6％（2023年12月：150.7％）で、規制上の要件である100％を大幅に上回る状態を維持しており、これは年度末時点のポジションと比べて資金流出純額に占める適格流動資産（HQLA）の比率が増加したことを反映している。

流動性管理の目的上、バークレイズ・バンク・ピーエルシーおよびその子会社であり英国のブローカー・ディーラー企業であるバークレイズ・キャピタル・セキュリティーズ・リミテッドは、バークレイズ・バンク・ピーエルシーのDoLサブグループの取り決めに基づき、結合ベースにて健全性監督機構（PRA）に監視されている。

流動性リスク・ストレステスト

内部流動性ストレステスト（ILST）では、一定の範囲のシナリオにおける潜在的な契約上および偶発的なストレス時の資金流出を測定する。これは次に、ストレスが生じた場合に予想される資金流出に応じるために直ちに利用可能な余剰流動性の規模を決定するのに使用される。シナリオには、30日間のバークレイズ特有のストレス事象、90日間の市場全体のストレス事象、およびバークレイズ特有のストレス事象と市場全体のストレス事象の両方から成る30日間の結合シナリオが含まれる。

LCR要件では、様々な資金調達源の相対的な安定性とストレス時の潜在的な追加資金需要を考慮している。LCRは、30日間にわたる深刻なストレス・シナリオで生き残るために十分な適格流動資産を保有することで、銀行の流動性リスク・プロファイルの短期的な耐性を向上させることを目的としたものである。

2024年６月30日現在、バークレイズ・バンク・ピーエルシーのDoLサブグループは、内部および規制上の要件に対して資金流出純額の100％を大幅に上回る適格流動性資産を保有している。現金および中央銀行預け金、国債ならびにその他の適格証券の間の余剰流動性比率は、バークレイズ・グループに概ね類似している。バークレイズ・バンク・ピーエルシーのDoLサブグループにおける流動性プールはすべて、バークレイズ・バンク・ピーエルシー内で保有されている。

1　月末のスポット・レシオの直近12カ月平均に基づく平均ベースで表示されている。

安定調達比率（NSFR）

外部のNSFR指標では、銀行は中長期にわたってオンバランスと特定のオフバランスの両方のエクスポージャーを考慮して、安定した資金調達プロファイルを維持することが求められる。この比率は、利用可能な安定調達額（安定した資金源として定義される資本および特定の負債）と必要安定調達額（オンバランスの資産および長期の資金調達が必要となる可能性のある特定のオフバランス・エクスポージャーの測定値）との相対的な比率として定義される。NSFR（直近４四半期末の比率の平均）は、2024年６月現在で110.9％であり、規制上の要件を上回る超過額351億ポンドに相当し、バークレイズ・バンク・ピーエルシーの安定したバランスシート資金調達プロファイルを示している。

脚注

1　平均は直近４四半期末のスポット・レシオを表す。

流動性リスク選好度の一環として、バークレイズ・バンク・ピーエルシーのDoLサブグループは、最低LCR、NSFRおよび内部流動性ストレステストの制限を設定している。バークレイズ・バンク・ピーエルシーのDoLサブグループは、内部要件および規制要件に対する超過額を効率的な水準で維持する予定である。市場の資金調達状況に対するリスク、バークレイズ・バンク・グループの流動性ポジションおよび資金調達プロファイルは継続的に評価され、流動性プールの規模と資金調達プロファイルを適切に管理するための措置が講じられている。

資本およびレバレッジ

バークレイズ・バンク・ピーエルシーの自己資本要件は、PRAにより単独連結レベルで設定されている。単独連結ベースのバークレイズ・バンク・ピーエルシーは、バークレイズ・バンク・ピーエルシーおよび一部の子会社から構成され、連結する子会社についてはPRAの承認を条件としている。

リスク・プロファイルの詳細については、https://home.barclays/investor-relations/reports-and-events/financial-results/で閲覧可能である2024年８月９日に公表されたバークレイズ・バンク・ピーエルシーの2024年度中間のピラー３レポートを参照のこと。

2024年６月30日現在、単独連結ベースのバークレイズ・バンク・ピーエルシーのCET1資本比率は11.7％であり、規制上の最低要件の10.6％を上回っている。

バークレイズ・バンク・ピーエルシーのレバレッジの最低要件は、サブ連結レベルで設定されている。サブ連結グループは、規制上の連結範囲という意味でのバークレイズ・バンク・グループを表しており、PRAに承認されている。その結果、本書に含まれるバークレイズ・バンク・ピーエルシーのレバレッジの開示は、四半期末日基準の自己資本とエクスポージャーに基づいて、バークレイズ・バンク・ピーエルシーのサブ連結レベルで表示されている。

さらに、四半期各月末ごとの自己資本に基づく英国の平均レバレッジ比率および四半期各日のエクスポージャー計測の開示も義務付けられている。

1　CET1、T1およびT2資本、ならびにRWAは、英国の**自己資本要求規制（CRR）に基づく経過措置を適用して算出されている。これには、IFRS第９号の経過措置と、2025年６月28日までの特定の資本性商品の適用除外が含まれる。

2　完全施行ベースのCET1資本比率は11.7％、CET1資本は252億ポンド、RWAは2,161億ポンドであり、英国CRRの経過措置を適用せずに算出されている。

3　英国の完全施行ベースのレバレッジ比率は5.6％、T1資本は546億ポンド、レバレッジ・エクスポージャーは9,738億ポンドであった。英国の完全施行ベースの平均レバレッジ比率は5.2％、T1資本は550億ポンド、レバレッジ・エクスポージャーは10,523億ポンドであった。英国の完全施行ベースのレバレッジ比率は、英国CRRに基づく経過措置を適用せずに算出されている。

4　バークレイズ・バンク・ピーエルシーのAT1証券（すべてバークレイズ・ピーエルシーが保有）における転換トリガーに対する評価に関連する、完全施行ベースのバークレイズ・バンク・ピーエルシーの単独連結ベースおよびバークレイズ・バンク・ピーエルシーのサブ連結ベースのCET1比率は、英国CRRの経過措置を適用せずに算出した場合、それぞれ11.7％および16.2％であった。

5　レバレッジ比率はT1資本について表されるが、カウンターシクリカル・レバレッジ比率バッファー（CCLB）と最低要件の75％はCET1資本のみでカバーする必要がある。0.2％のカウンターシクリカル・レバレッジ比率バッファーに対して保持されるCET1資本は、19億ポンドであった。

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

財務レビュー

バークレイズ・バンク・グループ概要

バークレイズ・バンク・ピーエルシーは、バークレイズ・グループ内の非リングフェンス銀行である。バークレイズ・バンク・グループは、バークレイズUKコーポレート・バンク、バークレイズ・プライベート・バンク・アンド・ウェルス・マネジメント、バークレイズ・インベストメント・バンクおよびバークレイズUSコンシューマー・バンクの各事業で構成されている。バークレイズ・バンク・ピーエルシーは、コンシューマー・バンキングとホールセール・バンキングにまたがる幅広い商品やサービスを顧客やクライアントに提供している。

バークレイズ・バンク・グループの業績

2023年のバークレイズ・バンク・グループの業績は、コーポレート・アンド・インベストメント・バンク（CIB）、コンシューマー・カード・アンド・ペイメンツ（CC&P）および本社の各報告セグメントで構成されている。

2024年２月20日のインベスター・アップデートの一環として、バークレイズは、今後のセグメント報告に影響を与える事業部門の変更を発表した。これらの変更は、法的組織には影響せず、バークレイズ・バンク・グループの連結財務数値にも影響を与えない。

2024年以降、バークレイズ・バンク・グループは、本社に加え、以下の事業部門を報告単位としてセグメント開示を行う。

バークレイズUKコーポレート・バンク（UKCB）

この部門には、従来CIBに計上されていたコーポレート・レンディングおよびトランザクション・バンキングの各事業の大部分と、従来CC&Pに計上されていた決済事業が含まれる。

バークレイズ・プライベート・バンク・アンド・ウェルス・マネジメント（PBWM）

この部門には、2023年５月にバークレイズUKから移管されたウェルス・マネジメント＆インベストメンツ（WM&I）ポートフォリオに加え、プライベート・バンク事業が含まれ、総合的なウェルス・バンキング・ソリューションおよびプライベート・バンキング・ソリューションを提供する。この部門は、従来CC&Pに計上されていた。

バークレイズ・インベストメント・バンク（IB）

この部門には、グローバル・マーケッツ、投資銀行およびインターナショナル・コーポレート・バンキングの各事業が含まれ、投資銀行サービスを定期的に利用するFTSE350、多国籍企業および金融機関等のクライアントにサービスを提供する。これらの事業は、従来CIBに計上されていた。

バークレイズUSコンシューマー・バンク（USCB）

この部門には、特にパートナーシップ市場に重点を置いた米国のクレジットカード事業とオンライン預金のフランチャイズが含まれる。この部門は、従来CC&Pに計上されていた。

本書に記載されている過年度の比較情報は、上記の報告セグメントに基づいて再表示されている。現在、本社には、売却目的保有のドイツのコンシューマー・ファイナンス事業および決済事業の加盟店取得の構成要素が含まれているが、いずれも従来はCC&Pに計上されていた。

1　イングランド銀行（BoE）の賦課金制度と英国の銀行税の影響が含まれる。

2　バークレイズ・バンク・ピーエルシーの自己資本およびRWAは、単独連結ベースにてPRAの規制を受けている。上記の開示は、単独連結ベースのバークレイズ・バンク・ピーエルシーの資本メトリックスを示している。詳細については、本書「第３－２ 事業等のリスク」における「トレジャリー・リスクおよび資本リスク」のセクションを参照のこと。

3　CET1資本比率は、規則（EU）第575/2013号（自己資本要求規制）（改正を含む。）に基づくIFRS第９号の経過措置を適用して算出されており、これは、2018年欧州連合（離脱）法（改正を含む。）（英国CRR）により英国法の一部を構成するためである。英国CRRの適用に関する詳細は、本書「第３－２ 事業等のリスク」における「トレジャリー・リスクおよび資本リスク」のセクションを参照のこと。

4　月末のスポット・レシオの直近12カ月平均を表す。

5　バークレイズ・バンク・ピーエルシーのレバレッジの最低要件はサブ連結ベースで設定されており、その結果、上記のレバレッジはバークレイズ・バンク・ピーエルシーのサブ連結ベースで開示されている。詳細については、本書「第３－２ 事業等のリスク」における「トレジャリー・リスクおよび資本リスク」のセクションを参照のこと。

損益計算書 － 2024年度上半期と2023年度上半期の比較

バークレイズ・バンク・グループの税引前利益は、15％減少して2,677百万ポンドとなった。これには、イタリアの正常モーゲージ・ポートフォリオの売却損220百万ポンドとドイツのコンシューマー・ファイナンス事業の売却損20百万ポンドの影響が含まれている。

バークレイズ・バンク・グループは、米国における重要なプレゼンスを含め、あらゆる事業や地域にわたって多様な収益プロファイルを有している。

バークレイズ・バンク・グループの報告セグメント別の業績については、本書「第６－１ 中間財務書類」における財務書類に対する注記２「セグメント別報告」を参照のこと。

・ 収益合計は、１％減少して9,694百万ポンド（2023年度上半期：9,804百万ポンド）となった。

－ IBの収益は、１％増加して6,559百万ポンド（2023年度上半期：6,499百万ポンド）となった。

・ グローバル・マーケッツの収益は、エクイティの増益が債券・為替・コモディティ（FICC）の減益で相殺されたため、２％減少して4,264百万ポンドとなった。エクイティの収益は、デリバティブのクライアント取引活動の増加と資金調達残高の増加を反映した商品全体の成長により、さらに2024年度第１四半期におけるビザ（Visa）のB株式の公正価値評価益125百万ポンドの影響も受け、増加した。FICCの収益は、マクロ部門のクライアントの取引活動の減少および前年のインフレ効果が継続しなかったことにより減少したものの、証券化商品の好調な業績により一部相殺された。

・ 銀行手数料および株式引受手数料は、19％増加して1,337百万ポンドとなった。株式発行市場の手数料は、英国の大型ライツ・イシューに関する手数料を含む、2024年度第２四半期の好調な業績を反映して増加した。債券発行市場の手数料は、レバレッジ・ファイナンスと投資適格債の発行に関する取引活動の増加により増加したものの、アドバイザリー手数料収益の減少により一部相殺された。

・ インターナショナル・コーポレート・バンクの収益は、７％減少して959百万ポンドとなった。これは主に、顧客の高利回り商品への移行に伴う利ざや縮小および流動性プールの減益を受けたトランザクション・バンキングによるものであった。コーポレート・レンディングの収益は概ね安定している。

－ UKCBの収益は、高金利環境下での預金収益の増加が流動性プールの収益の減少により相殺されたため、６％減少して912百万ポンド（2023年度上半期：974百万ポンド）となった。

－ USCBの収益は、６％増加して1,691百万ポンド（2023年度上半期：1,599百万ポンド）となった。利息収入純額（NII）は、カード残高の増加を反映して増加した。手数料収入純額およびその他の収益は、購入の増加と口座数の増加を反映して増加した1。

－ PBWMの収益は、14％増加して648百万ポンド（2023年度上半期：569百万ポンド）となった。NIIは主に、より広範な市場動向を反映した預金の動きの悪化により減少したが、預金残高の増加と高金利環境の恩恵により一部相殺された。2023年５月のバークレイズ・バンクUKピーエルシーからのWM&Iの移管と投資資産の増加を反映して、手数料収入純額およびその他の収益は増加した。

－ 本社の収益は、主にイタリアの正常モーゲージ・ポートフォリオの売却損およびドイツのコンシューマー・ファイナンス事業の売却の影響により、116百万ポンドの純費用（2023年度上半期：163百万ポンドの収益）となった。

・ 営業費用合計は３％増加して6,187百万ポンド（2023年度上半期：5,986百万ポンド）となり、これにはWM&Iの移管、2024年度第２四半期のインベストメント・バンクの構造的コストに関する措置、インフレおよび2024年度第１四半期のBoEの賦課金制度の影響の見積額が含まれるが、効率化により一部相殺された。

・ 信用に係る減損費用は831百万ポンド（2023年度上半期：688百万ポンド）となり、これは米国のカードの延滞件数の増加が予想されたことと、インベストメント・バンクのシングル・ネームに係る減損費用に起因するものであった。USCBのトータル・カバレッジ比率は11.0％（2023年12月：10.1％）まで増加した。

・ 実効税率（ETR）は、19.4％（2023年度上半期：16.8％）であった。

1 バークレイズ・バンク・グループの口座および第三者の口座が含まれる。

貸借対照表、資本および流動性

2024****年６月30日と2023年12月31日の比較

・ 現金および中央銀行預け金は、顧客預金の増加（2,872億ポンドから3,044億ポンド）により、224億ポンド増加して2,121億ポンドとなった。

・ 顧客に対する貸付金（償却原価ベース）はほぼ横ばいであり、IBおよびUSCBにおける貸出の増加が、イタリアの住宅ローンの売却およびUSCBにおけるクレジットカード債権の売却により相殺された。

・ トレーディング・ポートフォリオ資産は、グローバル・マーケッツにおけるクライアント需要の促進を受けた債券取引の増加により、227億ポンド増加して1,973億ポンドとなった。

・ 損益計算書を通じて公正価値で測定する金融資産は、担保付貸付の増加により、91億ポンド増加して2,133億ポンドとなった。公正価値で測定すると指定された金融負債は、担保付借入の増加により、225億ポンド増加して3,211億ポンドとなった。

・ デリバティブ金融資産および負債は、市場のボラティリティ低下によるマクロ部門の減少がエクイティのクライアントの取引活動の増加により相殺されたことを反映し、それぞれ39億ポンド減の2,522億ポンドおよび78億ポンド減の2,421億ポンドとなった。

・ 2024年６月30日現在の単独連結ベースのバークレイズ・バンク・ピーエルシーのCET1比率は11.7％（2023年12月：12.1％）であり、規制上の最低自己資本要件を上回っている。

・ RWAは、2023年度と比較して季節的増加があったこと、また、インベストメント・バンクにおけるクライアントのトレーディング活動が活発化したことにより、2,161億ポンド（2023年12月：2,112億ポンド）に増加した。

・ 流動性プールは、主に預金の増加により、2,052億ポンド（2023年12月：1,763億ポンド）に増加した。バークレイズ・バンク・ピーエルシーの国内流動性サブグループ（DoLサブグループ）における流動性カバレッジ比率（LCR）は、規制上の要件である100％を大幅に上回る152.6％（2023年12月：150.7％）を維持した。

その他の事項

・ FCAによる自動車金融のレビュー：2024年１月、英国の金融行為規制機構（FCA）は、自動車金融市場における一任手数料の取り決めと販売の従来の利用について、複数の会社にわたるレビューを行うスキルのある担当者を任命すると発表した。これは、英国金融オンブズマン・サービス（FOS）による２つの最終決定を受けたものであるが、そのうち１つは自動車金融商品の販売における手数料の取り決めと開示に関連するクライズデール・ファイナンシャル・サービシズ・リミテッド（CFS）（バークレイズ・ピーエルシーの子会社）に対する苦情、およびCFSに対するものも含め多数の苦情や裁判における請求を支持するものであった。当行は、この決定に関連して、高等裁判所においてFOSに対する司法審査請求を開始した。バークレイズは、FCAのスキルのある担当者によるレビューに全面的に協力する予定だが、その結果は、財務上の影響の可能性を含め、不明である。FCAは現在のところ、2025年５月に本件の次のステップを示す予定である。バークレイズは、CFSがバークレイズ・バンク・グループの子会社であった2019年後半に自動車金融市場における営業活動を停止している。

・ BoEの賦課金制度：イングランド銀行の金融政策および金融安定化活動の資金調達手段として、現金比率預金制度に代わる新たな賦課金制度が国会の承認を経て2024年度第１四半期に開始された。この制度の変更により、賦課金は、これまでは年間を通じてマイナスの収益として認識していたが、徴収年度（３月１日から２月28日まで）の開始時において、年間の営業費用として認識する方法に変更された。2024／2025年度の最終の賦課金は、2024年度第３四半期に確定する予定である。

・ イタリアのリテール・モーゲージの処分：2024年４月24日、バークレイズは、バークレイズ・バンク・アイルランド・ピーエルシーが、本社セグメントに計上されているイタリアの正常リテール・モーゲージ・ポートフォリオを処分する取引を予定している旨を発表した。売却は2024年度第２四半期に完了し、売却損220百万ポンドが発生し、RWAが８億ポンド減少した。バークレイズは、残りの不良イタリアン・リテール・モーゲージ・ポートフォリオおよびスイスフラン連動型イタリアン・リテール・モーゲージ・ポートフォリオの処分について引き続き協議中である。このような売却が行われた場合には、さらに少額の売却損が発生すると予想される。

・ ドイツのコンシューマー・ファイナンス事業の売却：2024年７月４日、バークレイズ・バンク・アイルランド・ピーエルシーは、ドイツのコンシューマー・ファイナンス事業（クレジットカード、無担保個人ローンおよび預金で構成される。）を、その純資産額に若干のプレミアムを上乗せした金額で、バワグ・グループ・エージー（BAWAG Group AG）の完全子会社であるバワグ・ピーエスケー（BAWAG P.S.K）に売却することに合意した。IFRS第５号（売却目的で保有する非流動資産および非継続事業）で要求される処分コストおよび会計上の調整を含めると、バークレイズは、2024年度第２四半期に、当該取引に関して本社セグメントにおいて20百万ポンドの損失を計上した。売却は、規制当局の承認や関係裁判所の制裁といった一定の条件を満たした上で、2024年度第４四半期または2025年度第１四半期に完了する見込みである。

４ 【経営上の重要な契約等】

当半期中、重要な契約等の新規締結や重要な変更はなかった。

５ 【研究開発活動】

バークレイズ・バンク・グループは、各事業部門の通常の業務過程において新しい商品およびサービスの開発を行っている。

第４ 【設備の状況】

１ 【主要な設備の状況】

当半期中、主要な設備の状況に重大な変更はなかった。

２ 【設備の新設、除却等の計画】

該当なし。

第５ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1)

【株式の総数等】

（2024年６月30日現在）

① 【株式の総数】

2009年10月１日に、2006年会社法の最終規定が施行され、これには当行の定款で定められた制限に従うことを条件として授権株式資本の概念を撤廃する旨の規定が含まれていた。当行はその2010年度年次株主総会において、かかる制限の一切を排除した新たな定款を採択した。

バークレイズ・バンク・ピーエルシーの2024年６月30日現在の発行済普通株式資本は、額面１ポンドの普通株式2,342,558,515株で構成されていた。

バークレイズ・バンク・ピーエルシーの2024年６月30日現在の発行済優先株式資本は、以下の額面価額の優先株式で構成されていた。

額面100米ドルの発行済全額払込済株式　　　58,133株

額面100ユーロの発行済全額払込済株式　　　31,856株

② 【発行済株式】

(2)

【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当なし。

(3)

【発行済株式総数及び資本金の状況】

①　普通株式

②　優先株式

(4)

【大株主の状況】

バークレイズ・バンク・ピーエルシーの発行済普通株式資本はすべて、バークレイズ・ピーエルシーが実質所有者としてこれを所有している。バークレイズ・ピーエルシーは、バークレイズ・バンク・ピーエルシーに対する議決権の100％を保有している。

２ 【役員の状況】

（本書の提出日現在）

退任

役職：業務執行権のない取締役

氏名：モハメッド・A・エル-エリアン

退任年月日：2024年９月１日

新任

役職：業務執行権のない取締役

氏名：ブライアン・シェイ

生年月日：1960年６月30日

就任年月日：2024年７月19日

主な職歴：

能力、経験および貢献

・金融サービス業界において豊富な経験。

・優れたオペレーション、テクノロジーおよび変革の経験。

・米国の金融規制に関する詳細な知識および理解。

金融サービス業界での40年以上にわたる役員および役員以外の経歴の中で培われた、オペレーション、テクノロジーおよび変革、ならびに米国の規制等の分野を含む金融サービスに関して豊富な経験を有している。2014年から2017年に退任するまで、BNYメロンの副会長および投資サービス部門の最高経営責任者を務めた。それ以前には、クリアリング、投資、テクノロジーおよびビジネスソリューションのマーケット・リーダーであるパーシング・エルエルシー（BNYメロンの傘下）の最高経営責任者等、様々な幹部職を務めた。フィデリティ・ナショナル・インフォメーション・サービシズ・インクの業務執行権のない前取締役であり、また米国の証券業界、規制委員会および諮問委員会において多くの役職を歴任してきた。

その他の主要な役職

・アメリプライズ・ファイナンシャル・インクの取締役

・アールビービー・ファンド・インクの取締役

・カトリック・チャリティーズ・オブ・ザ・アーチダイオシーズ・オブ・ニューヨークの理事

委員会

なし

任期：該当なし

保有株式の種類および数：０

上記の異動後、男性の取締役の数は５名、女性の取締役の数は５名（女性の取締役の割合：50％）である。

上記を除き、有価証券報告書の提出日（2024年６月28日）後、本書の提出日までにおいて、当行の取締役に変更は生じていない。

第６

【経理の状況】

(1)　　2024年６月30日現在および同日に終了した６ヵ月間に係る、本書掲載のバークレイズ・バンク・ピーエルシーおよびその子会社（以下総称して「当グループ」という。）の要約連結中間財務書類は、英国の金融行為規制機構の「開示および透明性規則」、アイルランドの「2007年透明性（指令2004／109／EC）規則（改正）」、ならびに英国で採用される国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成されている。

当該要約連結中間財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第328条第１項の規定の適用を受けている。

日本において一般に公正妥当と認められる会計原則、会計慣行および表示方法と、当グループが採用しているこれらとの主な相違点に関しては、「３　国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の相違」に説明されている。

(2)　　当グループの要約連結中間財務書類（原文）はスターリング・ポンドで表示されている。「円」で表示されている金額は、「財務諸表等規則」第331条の規定に基づき、2024年８月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行における対顧客電信売買相場の仲値、１ポンド＝190.70円の為替レートで換算された金額である。なお、円表示額は単に読者の便宜のためのものであり、スターリング・ポンド額が上記のレートで円に換算されることを意味するものではない。金額は百万円単位（四捨五入）で表示されている。日本円に換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値は総数と一致しない場合がある。

(3)　　本書記載の要約連結中間財務書類については、独立した監査人による監査を受けていない。

１【中間財務書類】

脚注

（１）　財務書類に対する注記は英語原文の32ページから49ページを参照のこと。

（２）　BoEの賦課金制度の影響を含む。詳細は財務レビューの「その他の事項」を参照のこと。

脚注

（１）　財務書類に対する注記は英語原文の32ページから49ページを参照のこと。

（２）　税引後の金額で報告されている。

脚注

（１）　財務書類に対する注記は英語原文の32ページから49ページを参照のこと。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

脚注

（１）　その他の持分商品9,875百万ポンド（2023年12月：10,765百万ポンド）は、バークレイズ・ピーエルシーに発行したAT１証券で構成されている。バークレイズ・ピーエルシーは市場発行により得た資金を、バークレイズ・バンク・ピーエルシーからAT１証券を購入するために利用している。2024年６月30日に終了した期間において、発行１件（発行費用６百万ポンド控除後、合計619百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還１件（発行費用６百万ポンド控除後、1,509百万ポンド、償還時に利益剰余金に振替え）が行われた。2023年12月31日に終了した期間において、発行３件（発行費用26百万ポンドを含む、合計2,499百万ポンドの固定利付金利再設定永久劣後コンティンジェント・コンバーチブル証券の発行）と、償還２件（合計2,425百万ポンド）が行われた。

（２）　その他の剰余金の詳細は英語原文の44ページに記載されている。

財務書類に対する注記（未監査）

１　作成の基礎

2024年６月30日に終了した６カ月間のこれらの要約連結中間財務書類（以下「本財務書類」という。）は、（a）英国の金融行為規制機構（以下「FCA」という。）の「開示ガイダンスおよび透明性規則」（DTR）、（b）アイルランドの「2007年透明性（指令2004/109/EC）規則（改正）」ならびに（c）（ⅰ）英国が採用したIAS第34号「期中財務報告」、（ⅱ）国際会計基準審議会（以下「IASB」という。）が公表したIAS第34号「期中財務報告」、および（ⅲ）欧州連合（以下「EU」という。）で適用される規則（EC）第1606/2002号に従って採択したIAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成されている。英国が適用したIAS第34号とEUが適用したIAS第34号は、現時点で同じものであり、また2023年12月31日現在でも同じである。

要約連結中間財務書類は、2023年12月31日終了事業年度の年次財務書類と合わせて読むべきである。2023年12月31日終了事業年度の年次財務書類は、2006年会社法の要求事項に準拠し、また、（ⅰ）英国が採用した国際会計基準、（ⅱ）IASBが発行した国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）および解釈（IFRIC）および（ⅲ）EUで適用される規則（EC）第1606/2002号に従って採択したIFRSに準拠して作成されている。英国が適用したIFRSとEUが適用したIFRSは、現時点で同じものであり、また2023年12月31日現在でも同じである。

これらの要約連結中間財務書類で使用した会計方針および会計処理方法は、バークレイズ・バンク・ピーエルシーの2023年度の英文年次報告書で使用したものと同じである。

１. 継続事業の前提

取締役は、バークレイズ・バンク・グループおよび親会社が財務書類の承認日から少なくとも12カ月間において事業を継続するための資源を有していると確信しているため、本財務書類は継続企業の前提に基づいて作成されている。この評価を行うにあたり、取締役は、運転資本報告書（以下「WCR」という。）のレビューを含む、現在および将来の状況に関する幅広い情報を検討した。WCRは、取締役が、バークレイズ・バンク・グループの将来の業績を評価し、継続的な規制上の要求事項を満たすために必要な資金源を保有していることを評価するために使用する。WCRには、内部で作成されたストレステストのシナリオが流動性や所要自己資本の予測に与える影響の評価が含まれている。使用したストレステストは、バークレイズ・バンク・グループが経験し得ると合理的に考えられる下方経済シナリオの評価に基づいている。

WCRは、バークレイズ・バンク・グループが将来のビジネス要件の下支えに十分な資本を保有しており内部のストレス・シナリオにおける規制上の最低限の要求事項を引き続き上回っていることを示した。

２. その他の開示

英語原文７ページから19ページの「信用リスクの開示」は、中間財務書類の一部を構成している。

２　セグメント別報告

2024年から、バークレイズ・バンク・グループは、本社に加えて、以下の事業部門を報告単位としてセグメント開示を行っている。

・バークレイズUKコーポレート・バンク

・バークレイズ・プライベート・バンク・アンド・ウェルス・マネジメント

・バークレイズ・インベストメント・バンク

・バークレイズUSコンシューマー・バンク

各報告セグメントについては、英語原文の２ページを参照のこと。

脚注

（１）　BoEの賦課金制度および英国の銀行税の影響を含む。

（２）　その他の収益純額は関連会社および共同支配企業の税引後損益に対する持分を表す。

脚注

（１）　地域別の分析は、取引が計上された事業所の所在地に基づいている。

３　手数料収入純額

手数料収入の内訳は以下の通りであり、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用範囲に含まれる手数料の合計を含んでいる。

トランザクションに係る手数料は、預金口座のサービス料、現金管理サービスおよびトランザクション処理に係る手数料である。これには、クレジットカードおよび銀行カードの使用により発生するインターチェンジ・フィーおよび加盟店手数料の受取が含まれる。

アドバイザリーに係る手数料は、ウェルス・マネジメント・サービスおよび合併、買収および財務再編に関連するインベストメント・バンキング・アドバイザリー・サービスにより発生する。

仲介および実行に係る手数料は、様々な取引所や店頭市場における顧客取引の実行、取引決済時おける顧客支援、スポット／フォワード契約の外国為替取引により稼得される。

株式引受および組成に係る手数料は、顧客の持分証券や債券の販売、ならびにローン・シンジケーションのアレンジメントおよび管理により稼得される。これには、ローンによる資金調達の提供に係るコミットメント・フィーが含まれる。

４　普通株式および優先株式に係る配当金