| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【提出先】 | 四国財務局長 |
| 【提出日】 | 令和６年６月27日 |
| 【中間会計期間】 | 第57期中(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日) |
| 【会社名】 | 道後観光ゴルフ株式会社 |
| 【英訳名】 | DOGO KANKO GOLF CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中 西 清 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛媛県松山市下伊台町乙115番地 |
| 【電話番号】 | (089)977-0111(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 畠 山 礎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛媛県松山市下伊台町乙115番地 |
| 【電話番号】 | (089)977-0111(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 畠 山 礎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 該当事項はありません |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第55期中 | 第56期中 | 第57期中 | 第55期 | 第56期 | |
| 会計期間 | 自 令和３年 10月１日至 令和４年 ３月31日 | 自 令和４年 10月１日至 令和５年 ３月31日 | 自 令和５年 10月１日至 令和６年 ３月31日 | 自 令和３年 10月１日至 令和４年 ９月30日 | 自 令和４年 10月１日至 令和５年 ９月30日 | |
| 営業収益 | (千円) | 202,683 | 216,856 | 231,254 | 391,857 | 419,913 |
| 経常利益 | (千円) | 13,901 | 29,533 | 30,230 | 19,053 | 31,354 |
| 中間(当期)純利益 | (千円) | 10,541 | 18,689 | 22,998 | 13,427 | 18,165 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | 180,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 18,000 | 18,000 | 18,000 | 18,000 | 18,000 |
| 純資産額 | (千円) | 450,908 | 472,484 | 494,959 | 453,794 | 471,960 |
| 総資産額 | (千円) | 2,242,105 | 2,253,727 | 2,212,201 | 2,240,452 | 2,205,265 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 25,050.49 | 26,249.12 | 27,497.72 | 25,210.81 | 26,220.01 |
| １株当たり中間(当期)純利益 | (円) | 585.64 | 1,038.31 | 1,277.70 | 745.96 | 1,009.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 20.11 | 20.96 | 22.37 | 20.25 | 21.40 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 40,815 | 36,614 | 30,550 | 69,241 | 67,880 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △3,717 | △13,105 | △14,653 | △33,245 | 12,559 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △26,299 | △19,010 | △18,719 | △45,006 | △80,874 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (千円) | 47,944 | 32,633 | 24,876 | 28,135 | 27,700 |
| 従業員数〔外、平均臨時雇用者数〕 | (名) | 24 | 23 | 24 | 22 | 24 |
| 〔45〕 | 〔47〕 | 〔44〕 | 〔45〕 | 〔47〕 | ||
(注) １ 当社は中間連結財務諸表を作成していないので、中間連結会計期間等にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 当社は、関連会社に対する投資がないので、持分法を適用した場合の投資利益については記載しておりません。
３ 当社は、潜在株式がないので、潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益については記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当中間会計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更は行っておりません。
３ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。
４ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
令和６年３月31日現在
| セグメント名 | 従業員数(人) | |
|---|---|---|
| ゴルフ場事業 | 24 | (44） |
| 合 計 | 24 | (44) |
(注) 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、当中間会計期間の平均人員を( )外数で記載しております。
(2) 労働組合の状況
当社は、従業員数が少ない関係もあり労使関係は家族的雰囲気のうち円満に協調され、従って労働組合も存在しておりません。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当中間会計期間において、当社の経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はありません。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありません。
また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
２ 【事業等のリスク】
当中間会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社はゴルフ場事業しか行っておりませんのでセグメントごとの記載はありません。
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要、並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置付けが５類に引き下げられたこと等により、消費者の購買行動及び人流がコロナ禍以前の状態に戻りつつあり、インバウンド需要の回復、雇用・所得環境に改善の動きが見られるなど、緩やかな回復基調で推移しました。一方で、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化や世界的な金融引き締めに伴う影響等により世界経済の先行きが懸念されるとともに、物価上昇による家計や企業業績への影響など、景気の先行きについて依然として不透明な状況が続いております。
また、当社の属するゴルフ業界においては、ゴルフ愛好者の高齢化や、ゴルフスタイルの変化、同業他社との価格競争、旅行などの他コンテンツの復調など依然として厳しい経営環境にあります。
このような経営環境の中、行政が策定した新型コロナウイルス感染症対策ガイドラインを遵守した上で営業活動 を行ってまいりました。営業活動の状況としては、オフィシャルゴルフスクールに89名のスクール生が在籍頂いており堅調に事業収入を確保しております。また、近年増加している女性ゴルファーを対象に、美容品を目玉とした企画の実行並びに、同じく増加している初心者を対象としたダブルススクランブル大会を開催いたしました。営業広告に関しては、注力しておりますＳＮＳ活動において、早期予約プランを設定し計画性の見える集客を行い、ユニークユーザーを抽出し速攻性のある集客を冬季にかけて行ってまいりました。
設備面におきましては、コース管理機械の更新並びにクラブハウス周辺及びコース内カート道路順路表示の新設工事を行うと共に、No.２ホール及びNo.３ホールのカート道路舗装改良工事を行いました。ソフトウエア面におきましては、松山市生産性向上チャレンジ事業を活用しクラウド型労務管理システムの導入を行いました。
財政面では、新型コロナウイルス感染症拡大による景気低迷により預り金返還請求が増加すると想定しておりましたが、影響は軽微で限定的だと捉えております。
このような営業努力により、入場者数は前中間会計期間に比し1,123名増加の20,745名となり、営業収益においても入場者数の増加と入場者数に占めるビジター比率が上昇したこと等による客単価の上昇に伴い231,254千円と前中間会計期間に比し14,397千円（6.6％）の増収となりました。営業損益においても、営業収益の増加などの影響により2,473千円（9.7％）増益の27,924千円の利益となり、経常損益でも同様の影響により697千円（2.3％）増益の30,230千円の利益となりました。また、最終的な中間純損益においては、前中間会計期間に比し4,309千円（23.0％）増益の22,998千円の利益を計上することとなりました。
a. 流動資産
流動資産は、前事業年度末に比し3,660千円増加し121,352千円となりました。これは主として現金及び預金と営業未収入金が増加した為であります。
b. 固定資産
固定資産は、前事業年度末に比し3,275千円増加し、2,090,849千円となりました。これは主として繰延税金資産を計上した為であります。
c. 流動負債
流動負債は、前事業年度末に比し3,778千円減少し、88,761千円となりました。これは主として営業未払金及び未払費用が減少した為であります。
d. 固定負債
固定負債は、前事業年度末に比し12,283千円減少し、1,628,481千円となりました。これは主として株主預り金が減少した為であります。
e. 純資産
純資産は、前事業年度末に比し22,998千円増加し、494,959千円となりました。これは中間純損益が22,998千円の利益となった為であります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比し、2,823千円（10.1％）減少し、24,876千円となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、30,550千円と前中間会計期間に比し、6,064千円減少しました。
これは主に、法人税等の支払額が増加した為であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、△14,653千円と前中間会計期間に比し、1,548千円減少しました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出が増加した為であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、△18,719千円と前中間会計期間に比し、291千円増加しました。
これは主に、長期借入金の返済による支出が減少した為であります。
当社の資本の財源及び資金の流動性については、営業活動によるキャッシュ・フローを運転資金の主たる財源とし、これに金融機関からの調達資金を加えて、設備投資資金及び預託金の償還資金を賄い、資金の流動性を確保しております。
(3) 生産、受注及び販売の実績
a. 利用者実績
当中間会計期間における利用者実績は、次のとおりであります。
| 項目 | 第57期中(自 令和５年10月１日至 令和６年３月31日) | 前年同期比 | |
| １日当たり標準利用者数(イ) | (人) | 200 | ― |
| 期中延営業日数(ロ) | (日) | 182 | 3 |
| 期中延標準利用者数(イ)×(ロ)＝(ハ) | (人) | 36,400 | 600 |
| 利用者実績数(ニ) | (人) | 20,745 | 1,123 |
| 利用割合(ニ)÷(ハ) | (％) | 56.9 | 2.1 |
b. 営業実績
当中間会計期間における営業収入実績を科目別に示すと、次のとおりであります。
| 項目 | 第57期中(自 令和５年10月１日至 令和６年３月31日) | 前年同期比(％) | |
| グリーンフィー | （千円） | 109,119 | 9.5 |
| キャディーフィー | （千円） | 7,318 | △8.6 |
| カートフィー | （千円） | 46,663 | 5.4 |
| 名義変更手数料収入 | （千円） | 448 | 54.7 |
| 受取使用料 | （千円） | 161 | 50.1 |
| 会費収入 | （千円） | 16,342 | △2.3 |
| ゴルフスクール収入 | （千円） | 4,489 | 7.9 |
| コンペティションフィー | （千円） | 6,169 | 6.3 |
| 売店営業収入 | （千円） | 4,484 | 7.3 |
| 食堂営業収入 | （千円） | 36,057 | 6.9 |
| 合計 | （千円） | 231,254 | 6.6 |
４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
第３ 【設備の状況】
１ 【主要な設備の状況】
当中間会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
２ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 当中間会計期間において、前事業年度末に計画した重要な設備の新設・除却等について、重要な変更並びに重要な設備計画の完了はありません。
(2) 新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画
該当事項はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 24,000 |
| 計 | 24,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数(株)(令和６年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(令和６年６月27日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 18,000 | 18,000 | 非上場非登録 | 単元株制度は採用しておりません |
| 計 | 18,000 | 18,000 | ― | ― |
(注) 株式の譲渡制限に関する規定は次の通りであります。
当社の発行する全部の株式については、会社法第107条第１項第１号に定める内容（いわゆる譲渡制限）を定めており、当該株式の譲渡又は取得について取締役会の承認を要する旨を定款第７条に定めております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の状況】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和５年10月１日～令和６年３月31日 | ― | 18,000 | ― | 180,000 | ― | ― |
(5) 【大株主の状況】
令和６年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 中 西 清 | 愛媛県松山市 | 3,523 | 19.57 |
| 平 岡 秀 幸 | 愛媛県松山市 | 3,372 | 18.73 |
| 平 松 俊 夫 | 愛媛県松山市 | 2,456 | 13.64 |
| 能 田 清 則 | 愛媛県松山市 | 1,301 | 7.23 |
| 森 一 男 | 愛媛県松山市 | 1,160 | 6.44 |
| 平 松 秀 夫 | 愛媛県松山市 | 589 | 3.27 |
| 中 西 清 久 | 愛媛県松山市 | 505 | 2.81 |
| 中 西 清 大 | 愛媛県松山市 | 500 | 2.78 |
| 有限会社 白水園芸 | 愛媛県松山市下伊台町乙115番地 | 340 | 1.89 |
| 中 西 雄 二 | 愛媛県松山市 | 150 | 0.83 |
| 計 | ― | 13,896 | 77.20 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和６年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 18,000 | 普通株式 | 18,000 | 18,000 | ― |
| 普通株式 | 18,000 | ||||
| 単元未満株式 | ― | ― | ― | ||
| 発行済株式総数 | 18,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 18,000 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
(1)新任役員
該当事項はありません。
(2)退任役員
| 役員名 | 氏 名 | 退任年月日 |
|---|---|---|
| 取締役 | 平松 秀夫 | 2024年３月11日 |
(3)異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 6名 女性 0名 （役員のうち女性の比率 0.0％）
第５ 【経理の状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間(令和５年10月１日から令和６年３月31日まで)の中間財務諸表について、愛光監査法人により中間監査を受けております。
３ 中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【中間財務諸表等】
(1) 【中間財務諸表】
① 【中間貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和５年９月30日) | 当中間会計期間(令和６年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 81,700 | 83,676 | |||||||||
| 営業未収入金 | 25,857 | 28,756 | |||||||||
| 棚卸資産 | 4,559 | 4,203 | |||||||||
| その他 | 6,595 | 5,787 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,021 | △1,071 | |||||||||
| 流動資産合計 | 117,691 | 121,352 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 52,500 | 53,266 | |||||||||
| 構築物（純額） | 317,537 | 319,837 | |||||||||
| リース資産（純額） | 26,364 | 26,811 | |||||||||
| 土地 | ※2 1,524,644 | ※2 1,524,877 | |||||||||
| その他（純額） | 81,734 | 80,652 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※1 2,002,780 | ※1 2,005,444 | |||||||||
| 無形固定資産 | 8,783 | 7,565 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 76,010 | 77,839 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,087,574 | 2,090,849 | |||||||||
| 資産合計 | 2,205,265 | 2,212,201 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 営業未払金 | 15,407 | 12,040 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※2 8,972 | ※2 7,470 | |||||||||
| 賞与引当金 | 5,000 | 4,833 | |||||||||
| リース債務 | 10,475 | 10,709 | |||||||||
| 未払法人税等 | 12,414 | 12,317 | |||||||||
| 未払消費税等 | ※3 7,260 | ※3 7,797 | |||||||||
| その他 | 33,010 | 33,593 | |||||||||
| 流動負債合計 | 92,540 | 88,761 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※2 7,532 | ※2 4,204 | |||||||||
| リース債務 | 17,420 | 17,743 | |||||||||
| 長期預り金 | 549,425 | 549,225 | |||||||||
| 株主預り金 | 1,049,308 | 1,041,238 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 15,467 | 16,069 | |||||||||
| その他 | 1,612 | ― | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,640,764 | 1,628,481 | |||||||||
| 負債合計 | 1,733,305 | 1,717,242 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和５年９月30日) | 当中間会計期間(令和６年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 180,000 | 180,000 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 28,405 | 28,405 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 会員預り金返還積立金 | 60,000 | 60,000 | |||||||||
| 固定資産圧縮積立金 | 3,673 | 3,328 | |||||||||
| 別途積立金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 189,882 | 213,225 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 291,960 | 314,959 | |||||||||
| 株主資本合計 | 471,960 | 494,959 | |||||||||
| 純資産合計 | 471,960 | 494,959 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,205,265 | 2,212,201 | |||||||||
② 【中間損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日) | 当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日) | ||||||||||
| 営業収益 | 216,856 | 231,254 | |||||||||
| 営業原価 | 115,503 | 112,097 | |||||||||
| 営業総利益 | 101,352 | 119,156 | |||||||||
| 一般管理費 | 75,901 | 91,232 | |||||||||
| 営業利益 | 25,451 | 27,924 | |||||||||
| 営業外収益 | ※1 4,329 | ※1 2,343 | |||||||||
| 営業外費用 | ※2 247 | ※2 37 | |||||||||
| 経常利益 | 29,533 | 30,230 | |||||||||
| 税引前中間純利益 | 29,533 | 30,230 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 10,691 | 10,673 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 152 | △3,441 | |||||||||
| 法人税等合計 | 10,843 | 7,232 | |||||||||
| 中間純利益 | 18,689 | 22,998 | |||||||||
③ 【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||||||
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||||
| 会員預り金返還積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 180,000 | 28,405 | 60,000 | 3,697 | 10,000 | 171,692 | 273,794 | 453,794 | 453,794 |
| 当中間期変動額 | |||||||||
| 固定資産圧縮積立金の積立 | 695 | △695 | ― | ||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △348 | 348 | ― | ||||||
| 中間純利益 | 18,689 | 18,689 | 18,689 | 18,689 | |||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | ― | 346 | ― | 18,342 | 18,689 | 18,689 | 18,689 |
| 当中間期末残高 | 180,000 | 28,405 | 60,000 | 4,044 | 10,000 | 190,034 | 292,484 | 472,484 | 472,484 |
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||||||
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||||
| 会員預り金返還積立金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 180,000 | 28,405 | 60,000 | 3,673 | 10,000 | 189,882 | 291,960 | 471,960 | 471,960 |
| 当中間期変動額 | |||||||||
| 固定資産圧縮積立金の積立 | ― | ― | ― | ||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △344 | 344 | ― | ||||||
| 中間純利益 | 22,998 | 22,998 | 22,998 | 22,998 | |||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | ― | △344 | ― | 23,343 | 22,998 | 22,998 | 22,998 |
| 当中間期末残高 | 180,000 | 28,405 | 60,000 | 3,328 | 10,000 | 213,225 | 314,959 | 494,959 | 494,959 |
④ 【中間キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日) | 当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前中間純利益 | 29,533 | 30,230 | |||||||||
| 減価償却費 | 15,487 | 14,875 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 447 | △167 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 541 | 602 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 57 | 49 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △1 | △0 | |||||||||
| 支払利息 | 72 | 35 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △4,481 | △2,898 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,243 | 356 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 2,147 | 906 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △343 | △3,366 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △1,949 | △3,259 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 877 | 4,100 | |||||||||
| 小計 | 41,145 | 41,464 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 0 | |||||||||
| 利息の支払額 | △69 | △33 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △4,466 | △10,881 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 36,614 | 30,550 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △4,800 | △4,800 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △339 | △709 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 1,529 | 609 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △7,995 | △9,753 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,500 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △13,105 | △14,653 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △6,664 | △4,830 | |||||||||
| 長期預り金の受入による収入 | 1,300 | 1,300 | |||||||||
| 長期預り金の返済による支出 | △3,000 | △1,500 | |||||||||
| 株主からの長期預り金受入による収入 | ― | ― | |||||||||
| 株主からの長期預り金返済による支出 | △4,340 | △8,070 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △6,306 | △5,619 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △19,010 | △18,719 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,498 | △2,823 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 28,135 | 27,700 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 32,633 | ※ 24,876 | |||||||||
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産
最終仕入原価法による原価基準（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウェア(自社利用分)については、当社における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
３ 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
営業未収入金等債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による見積り額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を考慮した額を引当計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４ 収益及び費用の計上基準
約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。グリーンフィー、キャディーフィー、食堂営業収入等は顧客のゴルフ場利用又は食堂利用等を履行義務として識別し、顧客のゴルフ場利用又は食堂利用等した時点で収益を認識しております。名義変更手数料収入及び会費収入は、会員のゴルフ場の施設利用機会の提供を履行義務として認識し、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、履行義務の充足に係る合理的な期間を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。
５ 中間キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(中間貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は1,730,557千円(前事業年度は1,716,900千円)であります。
※２ 前事業年度(令和５年９月30日)
土地の一部 847,230千円(帳簿価額)には、伊予銀行 350,000千円、愛媛信用金庫 240,000千円の根抵当権が設定されております。
なお、期末現在における長期借入金（1年以内返済長期借入金を含む）伊予銀行 9,816千円は、上記抵当権を使用しております。
当中間会計期間(令和６年３月31日)
土地の一部 847,230千円(帳簿価額)には、伊予銀行 350,000千円、愛媛信用金庫 240,000千円の根抵当権が設定されております。
なお、中間期末現在における長期借入金（1年以内返済長期借入金を含む）伊予銀行 5,814千円は、上記抵当権を使用しております。
※３ 仮払消費税等と仮受消費税等は相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
(中間損益計算書関係)
※１ 前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
営業外収益のうち
受取利息は、1千円、受取地代家賃は、1,125千円、雑収入は、3,202千円であります。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
営業外収益のうち
受取利息は、0千円、雑収入は、2,343千円であります。
※２ 前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
営業外費用のうち支払利息は 72千円であります。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
営業外費用のうち支払利息は 35千円であります。
３ 前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
減価償却実施額は、有形固定資産が 14,344千円、無形固定資産が 1,143千円であります。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
減価償却実施額は、有形固定資産が 13,657千円、無形固定資産が 1,218千円であります。
(中間株主資本等変動計算書関係)
前中間会計期間（自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 (株) | 18,000 | ― | ― | 18,000 |
当中間会計期間（自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 (株) | 18,000 | ― | ― | 18,000 |
(中間キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
| 前中間会計期間(自 令和４年10月１日至 令和５年３月31日) | 当中間会計期間(自 令和５年10月１日至 令和６年３月31日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 121,433 | 千円 | 83,676 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期性預金 | △88,800 | 千円 | △58,800 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 32,633 | 千円 | 24,876 | 千円 |
(リース取引関係)
重要性がないため記載を省略しております。
(金融商品関係)
１.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金運用を主としていますが、関連当事者である有限会社白水園芸にその設備投資資金を貸し付けております。
資金調達については、必要な資金の大半は自己資金を充当しておりますが、一部金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにその管理体制
売掛金等に係る信用リスクは、当社の場合少額で影響は軽微であり、また会員の未納年会費に係る信用リスクは、会員からの預託金で充当可能であります。有限会社白水園芸への貸付金については、当社の役員は同社の役員を兼任しており、同社の状況は常に把握・管理しております。
２.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和５年９月30日)
（単位：千円）
| 貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
|---|---|---|---|
| (1)長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む) | 16,504 | 16,245 | △258 |
| (2)長期預り金 | 549,425 | 411,485 | △137,940 |
| (3)株主預り金 | 1,049,308 | 785,865 | △263,442 |
| 負債計 | 1,615,237 | 1,213,595 | △401,641 |
（注１） 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間(令和６年３月31日)
（単位：千円）
| 中間貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
|---|---|---|---|
| (1)長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む) | 11,674 | 11,512 | △161 |
| (2)長期預り金 | 549,225 | 409,071 | △140,154 |
| (3)株主預り金 | 1,041,238 | 775,529 | △265,708 |
| 負債計 | 1,602,137 | 1,196,113 | △406,024 |
（注１） 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
３.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品
前事業年度（令和５年９月30日）
該当事項はありません。
当中間会計期間（令和６年３月31日）
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度（令和５年９月30日）
| (単位：千円) | ||||
| 区分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む） | ― | 16,245 | ― | 16,245 |
| 長期預り金 | ― | 411,485 | ― | 411,485 |
| 株主預り金 | ― | 785,865 | ― | 785,865 |
| 負債計 | ― | 1,213,595 | ― | 1,213,595 |
当中間会計期間（令和６年３月31日）
| (単位：千円) | ||||
| 区分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む） | ― | 11,512 | ― | 11,512 |
| 長期預り金 | ― | 409,071 | ― | 409,071 |
| 株主預り金 | ― | 775,529 | ― | 775,529 |
| 負債計 | ― | 1,196,113 | ― | 1,196,113 |
(注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む）
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期預り金及び株主預り金
元本の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
(賃貸等不動産関係)
前事業年度(自 令和４年10月１日 至 令和５年９月30日)
重要性がないため記載を省略しております。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
重要性がないため記載を省略しております。
(資産除去債務関係)
前事業年度(自 令和４年10月１日 至 令和５年９月30日)
当社のゴルフ場土地の一部は、賃貸借契約によりますが、当該契約は事実上自動継続であり、かつゴルフ場以外の利用が困難なことから契約解除となる蓋然性が極めて低いため資産除去債務を計上しておりません。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
当社のゴルフ場土地の一部は、賃貸借契約によりますが、当該契約は事実上自動継続であり、かつゴルフ場以外の利用が困難なことから契約解除となる蓋然性が極めて低いため資産除去債務を計上しておりません。
(収益認識関係)
１.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間（自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日）
(単位：千円）
| ゴルフ場運営収入 | グリーンフィー | 99,616 |
|---|---|---|
| キャディーフィー | 8,015 | |
| カートフィー | 44,249 | |
| 年会費 | 16,736 | |
| 名義変更手数料 | 290 | |
| その他 | 10,067 | |
| 売店売上 | 4,176 | |
| 食堂営業収入 | 33,703 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 216,856 | |
| その他の収益 | ― | |
| 外部顧客への売上高 | 216,856 |
当中間会計期間（自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日）
(単位：千円）
| ゴルフ場運営収入 | グリーンフィー | 109,119 |
|---|---|---|
| キャディーフィー | 7,318 | |
| カートフィー | 46,663 | |
| 年会費 | 16,342 | |
| 名義変更手数料 | 448 | |
| その他 | 10,820 | |
| 売店売上 | 4,484 | |
| 食堂営業収入 | 36,057 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 231,254 | |
| その他の収益 | ― | |
| 外部顧客への売上高 | 231,254 |
２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）４収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一事業であり、開示対象となる事業セグメント情報がないため記載しておりません。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一事業であり、開示対象となる事業セグメント情報がないため記載しておりません。
【関連情報】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
１.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２.地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。 ３.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
１.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２.地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。 ３.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間会計期間(自 令和４年10月１日 至 令和５年３月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 令和５年10月１日 至 令和６年３月31日)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(令和５年９月30日) | 当中間会計期間(令和６年３月31日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり純資産額(円) | 26,220.01 | 27,497.72 |
| (算定上の基礎) | ||
| 純資産の部合計(千円) | 471,960 | 494,959 |
| 普通株式に係る純資産額(千円) | 471,960 | 494,959 |
| 普通株式の発行済株式数(株) | 18,000 | 18,000 |
| 普通株式の自己株式数 | 該当事項なし | 該当事項なし |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 普通株式の数(株) | 18,000 | 18,000 |
| 項目 | 前中間会計期間(自 令和４年10月１日至 令和５年３月31日) | 当中間会計期間(自 令和５年10月１日至 令和６年３月31日) |
|---|---|---|
| (2) １株当たり中間純利益(円) | 1,038.31 | 1,277.70 |
| (算定上の基礎) | ||
| 中間損益計算書上の中間純利益(千円) | 18,689 | 22,998 |
| 普通株式に係る中間純利益(千円) | 18,689 | 22,998 |
| 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 | 該当事項なし | 該当事項なし |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 18,000 | 18,000 |
(注） 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(2)【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| 有価証券報告書及びその添付書類 | 事業年度(第56期) | 自 令和４年10月１日至 令和５年９月30日 | 令和５年12月26日四国財務局長に提出 |
|---|
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間監査報告書
令和６年６月26日
道後観光ゴルフ株式会社
取締役会 御中
愛光監査法人
愛媛県松山市
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 長 岡 弘 晃 |
|---|
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている道後観光ゴルフ株式会社の令和５年10月１日から令和６年９月30日までの第57期事業年度の中間会計期間(令和５年10月１日から令和６年３月31日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、中間キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、道後観光ゴルフ株式会社の令和６年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（令和５年10月１日から令和６年３月31日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。