| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月４日 |
| 【四半期会計期間】 | 第66期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | エステールホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | ESTELLE HOLDINGS CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 丸山 雅史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区銀座一丁目19番７号 |
| 【電話番号】 | 03－6628－8480(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 横内 達治 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区銀座一丁目19番７号 |
| 【電話番号】 | 03－6628－8480(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 横内 達治 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2023年11月10日に提出いたしました第66期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）に係る四半期報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(2) 財政状態
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
（訂正前）
| 回次 | 第65期第２四半期連結累計期間 | 第66期第２四半期連結累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 13,937 | 15,056 | 29,627 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (百万円) | △43 | △190 | 314 |
| 親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)又は 親会社株主に帰属する 当期純利益 | (百万円) | △4 | △108 | 100 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 210 | △45 | 230 |
| 純資産額 | (百万円) | 13,936 | 13,575 | 13,980 |
| 総資産額 | (百万円) | 35,034 | 34,791 | 33,841 |
| １株当たり 四半期純損失金額(△)又は 当期純利益金額 | (円) | △0.43 | △10.33 | 9.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 39.2 | 38.4 | 40.7 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △1,024 | △240 | △1,150 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △181 | △191 | △383 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | 256 | 894 | △472 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | (百万円) | 7,590 | 7,010 | 6,528 |
（訂正後）
| 回次 | 第65期第２四半期連結累計期間 | 第66期第２四半期連結累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 13,937 | 15,056 | 29,627 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (百万円) | △43 | △190 | 314 |
| 親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)又は 親会社株主に帰属する 当期純利益 | (百万円) | △4 | △108 | 100 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 177 | △54 | 103 |
| 純資産額 | (百万円) | 14,004 | 13,540 | 13,953 |
| 総資産額 | (百万円) | 34,983 | 34,786 | 33,831 |
| １株当たり 四半期純損失金額(△)又は 当期純利益金額 | (円) | △0.43 | △10.33 | 9.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 39.4 | 38.3 | 40.6 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △1,024 | △240 | △1,150 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △181 | △191 | △383 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | 256 | 894 | △472 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | (百万円) | 7,590 | 7,010 | 6,528 |
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(2) 財政状態
（訂正前）
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末の338億41百万円より９億50百万円増加し、347億91百万円となりました。主な増減は、現金及び預金の増加４億94百万円、商品及び製品などの棚卸資産の増加３億18百万円、有形固定資産の増加１億70百万円及び受取手形及び売掛金の増加１億16百万円と、敷金及び保証金の減少１億３百万円などであります。
負債合計は、前連結会計年度末の198億61百万円より13億54百万円増加し、212億15百万円となりました。主な増減は、長期借入金の増加10億55万円及び１年内返済予定の長期借入金の増加２億19百万円などであります。
純資産合計は、前連結会計年度末の139億80百万円より４億４百万円減少し、135億75百万円となりました。主な増減は、剰余金の配当２億86百万円及び親会社株主に帰属する四半期純損失１億８百万円などによる利益剰余金の減少３億95百万円による利益剰余金の減少などであります。
（訂正後）
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末の338億31百万円より９億54百万円増加し、347億86百万円となりました。主な増減は、現金及び預金の増加４億94百万円、商品及び製品などの棚卸資産の増加３億18百万円、有形固定資産の増加１億70百万円及び受取手形及び売掛金の増加１億16百万円と、敷金及び保証金の減少１億３百万円などであります。
負債合計は、前連結会計年度末の198億77百万円より13億68百万円増加し、212億46百万円となりました。主な増減は、長期借入金の増加10億55万円及び１年内返済予定の長期借入金の増加２億19百万円などであります。
純資産合計は、前連結会計年度末の139億53百万円より４億13百万円減少し、135億40百万円となりました。主な増減は、剰余金の配当２億86百万円及び親会社株主に帰属する四半期純損失１億８百万円などによる利益剰余金の減少３億95百万円による利益剰余金の減少などであります。
第４ 【経理の状況】
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
（訂正前）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,650 | 7,145 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,156 | 2,272 | |||||||||
| 商品及び製品 | 11,985 | 12,058 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,712 | 1,812 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,587 | 3,732 | |||||||||
| その他 | 382 | 239 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,473 | 27,259 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 1,649 | 1,819 | |||||||||
| 無形固定資産 | 163 | 170 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,465 | 2,362 | |||||||||
| その他 | 3,090 | 3,180 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,554 | 5,541 | |||||||||
| 固定資産合計 | 7,367 | 7,531 | |||||||||
| 資産合計 | 33,841 | 34,791 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 3,985 | 3,959 | |||||||||
| 資産除去債務 | 23 | - | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 4,027 | 4,246 | |||||||||
| 未払法人税等 | 64 | 97 | |||||||||
| 賞与引当金 | 397 | 407 | |||||||||
| その他 | 2,431 | 2,538 | |||||||||
| 流動負債合計 | 10,929 | 11,250 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,686 | 7,741 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 717 | 729 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,434 | 1,412 | |||||||||
| 資産除去債務 | 88 | 77 | |||||||||
| その他 | 4 | 3 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,931 | 9,965 | |||||||||
| 負債合計 | 19,861 | 21,215 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,384 | 3,384 | |||||||||
| 利益剰余金 | 9,183 | 8,787 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △662 | |||||||||
| 株主資本合計 | 13,569 | 13,081 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 76 | 48 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 111 | 216 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 5 | 10 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 193 | 275 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 217 | 218 | |||||||||
| 純資産合計 | 13,980 | 13,575 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 33,841 | 34,791 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,650 | 7,145 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,156 | 2,272 | |||||||||
| 商品及び製品 | 11,985 | 12,058 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,712 | 1,812 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,587 | 3,732 | |||||||||
| その他 | 382 | 239 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,473 | 27,259 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 1,649 | 1,819 | |||||||||
| 無形固定資産 | 163 | 170 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,465 | 2,362 | |||||||||
| その他 | 3,080 | 3,175 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,544 | 5,536 | |||||||||
| 固定資産合計 | 7,358 | 7,526 | |||||||||
| 資産合計 | 33,831 | 34,786 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 3,985 | 3,959 | |||||||||
| 資産除去債務 | 23 | - | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 4,027 | 4,246 | |||||||||
| 未払法人税等 | 64 | 97 | |||||||||
| 賞与引当金 | 397 | 407 | |||||||||
| その他 | 2,431 | 2,538 | |||||||||
| 流動負債合計 | 10,929 | 11,250 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,686 | 7,741 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 717 | 729 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,450 | 1,442 | |||||||||
| 資産除去債務 | 88 | 77 | |||||||||
| その他 | 4 | 3 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,948 | 9,995 | |||||||||
| 負債合計 | 19,877 | 21,246 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,384 | 3,384 | |||||||||
| 利益剰余金 | 9,183 | 8,787 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △662 | |||||||||
| 株主資本合計 | 13,569 | 13,081 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 61 | 34 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 111 | 216 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △5 | △10 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 167 | 240 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 217 | 218 | |||||||||
| 純資産合計 | 13,953 | 13,540 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 33,831 | 34,786 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（訂正前）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △1 | △127 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 44 | △27 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 151 | 104 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 16 | 4 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 212 | 82 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 210 | △45 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 208 | △26 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 2 | △19 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △1 | △127 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 44 | △27 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 151 | 104 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △16 | △4 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 179 | 72 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 177 | △54 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 175 | △35 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 2 | △19 | |||||||||