| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月４日 |
| 【事業年度】 | 第64期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
| 【会社名】 | エステールホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | ESTELLE HOLDINGS CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 丸山 雅史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区銀座一丁目19番７号 |
| 【電話番号】 | 03-6628-8480(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 横内 達治 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区銀座一丁目19番７号 |
| 【電話番号】 | 03-6628-8480(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 横内 達治 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2022年６月30日に提出いたしました第64期有価証券報告書（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1) 連結経営指標等
(2) 提出会社の経営指標等
第２ 事業の状況
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(2) 財政状態
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1) 連結財務諸表
① 連結貸借対照表
② 連結損益及び連結包括利益計算書
連結包括利益計算書
③ 連結株主資本等変動計算書
注記事項
重要な会計上の見積り
連結貸借対照表関係
連結包括利益計算書関係
退職給付関係
税効果会計関係
資産除去債務関係
収益認識関係
セグメント情報等
セグメント情報
１株当たり情報
２ 財務諸表等
(1) 財務諸表
① 貸借対照表
③ 株主資本等変動計算書
注記事項
重要な会計方針
重要な会計上の見積り
税効果会計関係
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
（訂正前）
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 32,686 | 32,504 | 32,172 | 27,963 | 29,985 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,528 | 1,343 | 1,385 | 406 | 781 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 827 | 686 | 620 | 306 | 73 |
| 包括利益 | (百万円) | 883 | 658 | 587 | 264 | 173 |
| 純資産額 | (百万円) | 13,544 | 13,731 | 14,138 | 14,108 | 13,990 |
| 総資産額 | (百万円) | 33,141 | 33,670 | 34,699 | 33,775 | 34,576 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,247.56 | 1,287.06 | 1,316.33 | 1,313.96 | 1,299.88 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 75.49 | 64.49 | 58.37 | 28.83 | 6.94 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 40.7 | 40.6 | 40.3 | 41.3 | 40.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.2 | 5.1 | 4.5 | 2.2 | 0.5 |
| 株価収益率 | (倍) | 13.0 | 10.1 | 10.5 | 23.1 | 92.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,755 | 1,508 | 1,406 | 131 | 34 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,294 | △644 | △699 | △500 | △349 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △768 | △147 | △163 | △190 | 499 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 7,677 | 8,387 | 8,876 | 8,307 | 8,512 |
| 従業員数 | (人) | 2,730 | 2,571 | 2,618 | 2,603 | 2,563 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (867) | (1,155) | (978) | (1,018) | (1,029) | |
（訂正後）
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 32,686 | 32,504 | 32,172 | 27,963 | 29,985 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,528 | 1,343 | 1,385 | 406 | 781 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 827 | 686 | 620 | 306 | 73 |
| 包括利益 | (百万円) | 883 | 658 | 587 | 264 | 275 |
| 純資産額 | (百万円) | 13,544 | 13,731 | 14,138 | 14,108 | 14,091 |
| 総資産額 | (百万円) | 33,141 | 33,670 | 34,699 | 33,775 | 34,510 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,247.56 | 1,287.06 | 1,316.33 | 1,313.96 | 1,309.45 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 75.49 | 64.49 | 58.37 | 28.83 | 6.94 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 40.7 | 40.6 | 40.3 | 41.3 | 40.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.2 | 5.1 | 4.5 | 2.2 | 0.5 |
| 株価収益率 | (倍) | 13.0 | 10.1 | 10.5 | 23.1 | 92.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,755 | 1,508 | 1,406 | 131 | 34 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,294 | △644 | △699 | △500 | △349 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △768 | △147 | △163 | △190 | 499 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 7,677 | 8,387 | 8,876 | 8,307 | 8,512 |
| 従業員数 | (人) | 2,730 | 2,571 | 2,618 | 2,603 | 2,563 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (867) | (1,155) | (978) | (1,018) | (1,029) | |
(2) 提出会社の経営指標等
（訂正前）
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高及び営業収益 | (百万円) | 27,393 | 20,840 | 14,080 | 12,271 | 15,090 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,528 | 1,065 | 1,439 | 925 | 696 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (百万円) | 965 | 574 | 922 | △444 | △259 |
| 資本金 | (百万円) | 1,571 | 1,571 | 1,571 | 1,571 | 1,571 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 11,459 | 11,459 | 11,459 | 11,459 | 11,459 |
| 純資産額 | (百万円) | 12,881 | 12,958 | 13,598 | 12,872 | 12,376 |
| 総資産額 | (百万円) | 32,432 | 30,687 | 31,641 | 30,360 | 31,454 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,192.04 | 1,219.32 | 1,279.53 | 1,211.18 | 1,164.53 |
| １株当たり配当額 | (円) | 30.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 |
| (内１株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (―) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | 88.11 | 53.90 | 86.84 | △41.80 | △24.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 39.7 | 42.2 | 43.0 | 42.4 | 39.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 7.5 | 4.4 | 7.0 | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | 11.1 | 12.1 | 7.1 | － | － |
| 配当性向 | (％) | 27.2 | 50.1 | 31.1 | － | － |
| 従業員数 | (人) | 1,905 | 110 | 103 | 164 | 159 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (453) | (238) | (93) | (405) | (424) | |
| 株主総利回り | (％) | 149.9 | 105.2 | 103.4 | 115.6 | 115.8 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (115.9) | (110.0) | (99.6) | (141.5) | (144.3) |
| 最高株価 | (円) | 1,269 | 1,009 | 710 | 715 | 707 |
| 最低株価 | (円) | 671 | 575 | 509 | 523 | 621 |
（訂正後）
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高及び営業収益 | (百万円) | 27,393 | 20,840 | 14,080 | 12,271 | 15,090 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,528 | 1,065 | 1,439 | 925 | 696 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (百万円) | 965 | 574 | 922 | △444 | △259 |
| 資本金 | (百万円) | 1,571 | 1,571 | 1,571 | 1,571 | 1,571 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 11,459 | 11,459 | 11,459 | 11,459 | 11,459 |
| 純資産額 | (百万円) | 12,881 | 12,958 | 13,598 | 12,872 | 12,361 |
| 総資産額 | (百万円) | 32,432 | 30,687 | 31,641 | 30,360 | 31,439 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,192.04 | 1,219.32 | 1,279.53 | 1,211.18 | 1,163.15 |
| １株当たり配当額 | (円) | 30.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 | 27.00 |
| (内１株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (―) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | 88.11 | 53.90 | 86.84 | △41.80 | △24.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 39.7 | 42.2 | 43.0 | 42.4 | 39.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 7.5 | 4.4 | 7.0 | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | 11.1 | 12.1 | 7.1 | － | － |
| 配当性向 | (％) | 27.2 | 50.1 | 31.1 | － | － |
| 従業員数 | (人) | 1,905 | 110 | 103 | 164 | 159 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (453) | (238) | (93) | (405) | (424) | |
| 株主総利回り | (％) | 149.9 | 105.2 | 103.4 | 115.6 | 115.8 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (115.9) | (110.0) | (99.6) | (141.5) | (144.3) |
| 最高株価 | (円) | 1,269 | 1,009 | 710 | 715 | 707 |
| 最低株価 | (円) | 671 | 575 | 509 | 523 | 621 |
第２ 【事業の状況】
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(2) 財政状態
（訂正前）
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末の337億75百万円より８億円増加し、345億76百万円となりました。主な増減は、商品及び製品などの棚卸資産の増加12億51百万円、現金及び預金の増加２億40百万円と、有形固定資産の減少６億18百万円及び敷金及び保証金の回収などによる減少１億52百万円であります。
負債合計は、前連結会計年度末の196億67百万円より９億18百万円増加し、205億85百万円となりました。主な増減は、長期借入金の増加４億31百万円、一年以内返済予定の長期借入金の増加３億54百万円及び支払手形及び買掛金の増加２億48百万円であります。
純資産合計は、前連結会計年度末の141億８百万円より１億18百万円減少し、139億90百万円となりました。主な増減は、親会社株主に帰属する当期純利益73百万円と、剰余金配当の支払２億86百万円による利益剰余金の減少であります。
（訂正後）
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末の337億75百万円より７億34百万円増加し、345億10百万円となりました。主な増減は、商品及び製品などの棚卸資産の増加12億51百万円、現金及び預金の増加２億40百万円と、有形固定資産の減少６億18百万円及び敷金及び保証金の回収などによる減少１億52百万円であります。
負債合計は、前連結会計年度末の196億67百万円より７億50百万円増加し、204億18百万円となりました。主な増減は、長期借入金の増加４億31百万円、一年以内返済予定の長期借入金の増加３億54百万円及び支払手形及び買掛金の増加２億48百万円であります。
純資産合計は、前連結会計年度末の141億８百万円より16百万円減少し、140億91百万円となりました。主な増減は、親会社株主に帰属する当期純利益73百万円と、剰余金配当の支払２億86百万円による利益剰余金の減少であります。
第５ 【経理の状況】
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
（訂正前）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 8,376 | 8,617 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,181 | ※１ 2,207 | |||||||||
| 商品及び製品 | 10,368 | 11,098 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,544 | 1,439 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,673 | 3,300 | |||||||||
| その他 | 269 | 337 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 25,413 | 26,999 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 2,545 | 2,718 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △802 | ※２ △1,455 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,743 | 1,263 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,725 | 1,840 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △1,188 | ※２ △1,460 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 537 | 380 | |||||||||
| 土地 | 31 | 31 | |||||||||
| その他 | 347 | 416 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △210 | ※２ △261 | |||||||||
| その他（純額） | 136 | 154 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,448 | 1,829 | |||||||||
| 無形固定資産 | 190 | 167 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 221 | 282 | |||||||||
| 関係会社株式 | ※３ 26 | ※３ 26 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,442 | 1,429 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,675 | 2,523 | |||||||||
| 賃貸土地 | 53 | 53 | |||||||||
| その他 | ※３ 1,304 | ※３ 1,265 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,723 | 5,579 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,362 | 7,576 | |||||||||
| 資産合計 | 33,775 | 34,576 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,202 | 4,451 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 3,628 | 3,983 | |||||||||
| 未払金 | 1,021 | 909 | |||||||||
| 未払法人税等 | 79 | 173 | |||||||||
| 賞与引当金 | 427 | 424 | |||||||||
| その他 | 1,484 | ※４ 1,356 | |||||||||
| 流動負債合計 | 10,844 | 11,298 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,485 | 6,917 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 667 | 694 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,586 | 1,595 | |||||||||
| 資産除去債務 | 71 | 74 | |||||||||
| その他 | 11 | 4 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,822 | 9,286 | |||||||||
| 負債合計 | 19,667 | 20,585 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,384 | 3,384 | |||||||||
| 利益剰余金 | 9,613 | 9,376 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △570 | |||||||||
| 株主資本合計 | 13,999 | 13,762 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 51 | 102 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △72 | 7 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △14 | △58 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △35 | 52 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 144 | 175 | |||||||||
| 純資産合計 | 14,108 | 13,990 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 33,775 | 34,576 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 8,376 | 8,617 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,181 | ※１ 2,207 | |||||||||
| 商品及び製品 | 10,368 | 11,098 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,544 | 1,439 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,673 | 3,300 | |||||||||
| その他 | 269 | 337 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 25,413 | 26,999 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 2,545 | 2,718 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △802 | ※２ △1,455 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,743 | 1,263 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,725 | 1,840 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △1,188 | ※２ △1,460 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 537 | 380 | |||||||||
| 土地 | 31 | 31 | |||||||||
| その他 | 347 | 416 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※２ △210 | ※２ △261 | |||||||||
| その他（純額） | 136 | 154 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,448 | 1,829 | |||||||||
| 無形固定資産 | 190 | 167 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 221 | 282 | |||||||||
| 関係会社株式 | ※３ 26 | ※３ 26 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,442 | 1,363 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,675 | 2,523 | |||||||||
| 賃貸土地 | 53 | 53 | |||||||||
| その他 | ※３ 1,304 | ※３ 1,265 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,723 | 5,513 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,362 | 7,510 | |||||||||
| 資産合計 | 33,775 | 34,510 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,202 | 4,451 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 3,628 | 3,983 | |||||||||
| 未払金 | 1,021 | 909 | |||||||||
| 未払法人税等 | 79 | 173 | |||||||||
| 賞与引当金 | 427 | 424 | |||||||||
| その他 | 1,484 | ※４ 1,356 | |||||||||
| 流動負債合計 | 10,844 | 11,298 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,485 | 6,917 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 667 | 694 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,586 | 1,428 | |||||||||
| 資産除去債務 | 71 | 74 | |||||||||
| その他 | 11 | 4 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,822 | 9,119 | |||||||||
| 負債合計 | 19,667 | 20,418 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,384 | 3,384 | |||||||||
| 利益剰余金 | 9,613 | 9,376 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △570 | |||||||||
| 株主資本合計 | 13,999 | 13,762 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 51 | 88 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △72 | 7 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △14 | 58 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △35 | 154 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 144 | 175 | |||||||||
| 純資産合計 | 14,108 | 14,091 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 33,775 | 34,510 | |||||||||
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結包括利益計算書】
（訂正前）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 308 | 85 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | 51 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △29 | 80 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △19 | △43 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１,※２ △44 | ※１,※２ 87 | |||||||||
| 包括利益 | 264 | 173 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 261 | 161 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 2 | 12 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 308 | 85 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | 36 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △29 | 80 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △19 | 72 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１,※２ △44 | ※１,※２ 189 | |||||||||
| 包括利益 | 264 | 275 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 261 | 263 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 2 | 12 | |||||||||
③ 【連結株主資本等変動計算書】
（訂正前）
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,571 | 3,384 | 9,613 | △570 | 13,999 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △24 | △24 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,571 | 3,384 | 9,589 | △570 | 13,975 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73 | 73 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | △213 | △0 | △213 |
| 当期末残高 | 1,571 | 3,384 | 9,376 | △570 | 13,762 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 51 | △72 | △14 | △35 | 144 | 14,108 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △24 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 51 | △72 | △14 | △35 | 144 | 14,084 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △286 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 51 | 80 | △43 | 87 | 31 | 119 |
| 当期変動額合計 | 51 | 80 | △43 | 87 | 31 | △94 |
| 当期末残高 | 102 | 7 | △58 | 52 | 175 | 13,990 |
（訂正後）
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,571 | 3,384 | 9,613 | △570 | 13,999 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △24 | △24 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,571 | 3,384 | 9,589 | △570 | 13,975 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73 | 73 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | △213 | △0 | △213 |
| 当期末残高 | 1,571 | 3,384 | 9,376 | △570 | 13,762 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 51 | △72 | △14 | △35 | 144 | 14,108 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △24 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 51 | △72 | △14 | △35 | 144 | 14,084 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △286 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 73 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 36 | 80 | 72 | 189 | 31 | 220 |
| 当期変動額合計 | 36 | 80 | 72 | 189 | 31 | 7 |
| 当期末残高 | 88 | 7 | 58 | 154 | 175 | 14,091 |
【注記事項】
(重要な会計上の見積り)
（訂正前）
２．繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 1,442 | 1,429 |
(2) 省略
（訂正後）
２．繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 1,442 | 1,363 |
(2) 省略
(連結貸借対照表関係)
（訂正前）
※４ 流動負債その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。
| 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|
| 契約負債 | 39百万円 |
（訂正後）
※４ 流動負債その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。
| 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|
| 契約負債 | 977百万円 |
(連結包括利益計算書関係)
（訂正前）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △5 | 百万円 | 61 | 百万円 |
| 組替調整額 | 8 | 12 | ||
| 計 | 3 | 73 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | △29 | 80 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | △6 | △17 | ||
| 組替調整額 | △21 | △45 | ||
| 計 | △28 | △62 | ||
| 税効果調整前合計 | △55 | 91 | ||
| 税効果額 | 10 | △3 | ||
| その他の包括利益合計 | △44 | 87 | ||
※２ その他の包括利益に係る税効果額
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 税効果調整前 | 3 | 百万円 | 73 | 百万円 |
| 税効果額 | 1 | △22 | ||
| 税効果調整後 | 4 | 51 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 税効果調整前 | △29 | 80 | ||
| 税効果額 | － | － | ||
| 税効果調整後 | △29 | 80 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 税効果調整前 | △28 | △62 | ||
| 税効果額 | 8 | 19 | ||
| 税効果調整後 | △19 | △43 | ||
| その他の包括利益合計 | ||||
| 税効果調整前 | △55 | 91 | ||
| 税効果額 | 10 | △3 | ||
| 税効果調整後 | △44 | 87 | ||
（訂正後）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △5 | 百万円 | 73 | 百万円 |
| 組替調整額 | 8 | － | ||
| 計 | 3 | 73 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | △29 | 80 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | △6 | 150 | ||
| 組替調整額 | △21 | △45 | ||
| 計 | △28 | 104 | ||
| 税効果調整前合計 | △55 | 258 | ||
| 税効果額 | 10 | △69 | ||
| その他の包括利益合計 | △44 | 189 | ||
※２ その他の包括利益に係る税効果額
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 税効果調整前 | 3 | 百万円 | 73 | 百万円 |
| 税効果額 | 1 | △37 | ||
| 税効果調整後 | 4 | 36 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 税効果調整前 | △29 | 80 | ||
| 税効果額 | － | － | ||
| 税効果調整後 | △29 | 80 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 税効果調整前 | △28 | 104 | ||
| 税効果額 | 8 | △32 | ||
| 税効果調整後 | △19 | 72 | ||
| その他の包括利益合計 | ||||
| 税効果調整前 | △55 | 258 | ||
| 税効果額 | 10 | △69 | ||
| 税効果調整後 | △44 | 189 | ||
(退職給付関係)
（訂正前）
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| 退職給付債務の期首残高 | 1,574 | 百万円 | 1,586 | 百万円 |
| 勤務費用 | 76 | 73 | ||
| 利息費用 | － | 0 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 6 | 17 | ||
| 退職給付の支払額 | △71 | △81 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 1,586 | 1,595 | ||
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 積立型制度の退職給付債務 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 年金資産 | － | － | ||
| － | － | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,586 | 1,595 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,586 | 1,595 | ||
| 退職給付に係る負債 | 1,586 | 1,595 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,586 | 1,595 | ||
(3) 省略
(4) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)は次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| 数理計算上の差異 | △28 | 百万円 | △62 | 百万円 |
| 合計 | △28 | △62 | ||
(5) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)は次のとおりです。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 未認識数理計算上の差異 | △21 | 百万円 | △83 | 百万円 |
| 合計 | △21 | △83 | ||
(6) 省略
（訂正後）
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| 退職給付債務の期首残高 | 1,574 | 百万円 | 1,586 | 百万円 |
| 勤務費用 | 76 | 73 | ||
| 利息費用 | － | 0 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 6 | △150 | ||
| 退職給付の支払額 | △71 | △81 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 1,586 | 1,428 | ||
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 積立型制度の退職給付債務 | － | 百万円 | － | 百万円 |
| 年金資産 | － | － | ||
| － | － | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,586 | 1,428 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,586 | 1,428 | ||
| 退職給付に係る負債 | 1,586 | 1,428 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,586 | 1,428 | ||
(3) 省略
(4) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)は次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |||
| 数理計算上の差異 | △28 | 百万円 | 104 | 百万円 |
| 合計 | △28 | 104 | ||
(5) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)は次のとおりです。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 未認識数理計算上の差異 | △21 | 百万円 | 83 | 百万円 |
| 合計 | △21 | 83 | ||
(6) 省略
(税効果会計関係)
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産 | 24 | 百万円 | 37 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 147 | 146 | |||
| 未払事業税 | 3 | 10 | |||
| 未払費用及び未払金 | 26 | 22 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 203 | 212 | |||
| 退職給付に係る負債 | 477 | 461 | |||
| 投資有価証券評価損 | 20 | 19 | |||
| 減損損失 | 50 | 203 | |||
| 資産除去債務 | 22 | 25 | |||
| 繰越欠損金(注)２ | 737 | 659 | |||
| 退職給付に係る調整累計額 | 6 | 25 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | － | |||
| 税務上の収益認識差額 | － | 13 | |||
| その他 | 1 | 1 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,726 | 1,839 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △29 | △14 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △250 | △376 | |||
| 評価性引当額(注)１ | △280 | △390 | |||
| 繰延税金資産合計 | 1,445 | 1,448 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 関係会社事業損失引当金 | － | － | |||
| その他有価証券評価差額金 | － | △17 | |||
| 買換資産圧縮積立金 | △0 | △0 | |||
| その他 | △2 | △0 | |||
| 繰延税金負債合計 | △3 | △19 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 1,442 | 1,429 | |||
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産 | 24 | 百万円 | 37 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 147 | 146 | |||
| 未払事業税 | 3 | 10 | |||
| 未払費用及び未払金 | 26 | 22 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 203 | 212 | |||
| 退職給付に係る負債 | 477 | 461 | |||
| 投資有価証券評価損 | 20 | 19 | |||
| 減損損失 | 50 | 203 | |||
| 資産除去債務 | 22 | 25 | |||
| 繰越欠損金(注)２ | 737 | 659 | |||
| 退職給付に係る調整累計額 | 6 | － | |||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | － | |||
| 税務上の収益認識差額 | － | 13 | |||
| その他 | 1 | 1 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,726 | 1,813 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △29 | △14 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △250 | △376 | |||
| 評価性引当額(注)１ | △280 | △390 | |||
| 繰延税金資産合計 | 1,445 | 1,422 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 関係会社事業損失引当金 | － | － | |||
| その他有価証券評価差額金 | － | △32 | |||
| 退職給付に係る調整累計額 | － | △25 | |||
| 買換資産圧縮積立金 | △0 | △0 | |||
| その他 | △2 | △0 | |||
| 繰延税金負債合計 | △3 | △59 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 1,442 | 1,363 | |||
(資産除去債務関係)
（訂正前）
当連結会計年度末(2022年３月31日)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(省略）
（訂正後）
当連結会計年度末(2022年３月31日)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(省略）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務
当社グループは、不動産賃貸借契約に基づき使用する一部の店舗、営業所等において、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する不動産の使用期間が明確ではなく、現在のところ移転等も予定されていないことから資産除去債務を合理的に見積ることができず、当該資産に見合う資産除去債務を計上しておりません。
(収益認識関係)
（訂正前）
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 2,181 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 2,207 |
| 契約負債（期首残高） | 37 |
| 契約負債（期末残高） | 39 |
契約負債は、眼鏡事業における２年間の保証契約（ジュニアサポート）について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、28百万円であります。
過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益（主に、取引価格の変動）の額はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| １年以内 | 32 |
| １年超２年以内 | 7 |
| ２年超 | － |
| 合計 | 39 |
（訂正後）
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 2,181 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 2,207 |
| 契約負債（期首残高） | 971 |
| 契約負債（期末残高） | 977 |
契約負債は、宝飾事業及び眼鏡事業において販売契約の定めにより商品の引き渡し前に顧客から受け取った前受金及び眼鏡事業における２年間の保証契約（ジュニアサポート）について顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、９億54百万円であります。
過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益（主に、取引価格の変動）の額はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| １年以内 | 969 |
| １年超２年以内 | 7 |
| ２年超 | － |
| 合計 | 977 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
（訂正前）
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額(注)１ | 連結財務諸表計上額(注)２ | |||
| 宝飾品 | 眼鏡 | 食品販売・飲食店 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 25,447 | 2,549 | 1,988 | 29,985 | － | 29,985 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 25,447 | 2,549 | 1,988 | 29,985 | － | 29,985 |
| セグメント利益又は損失(△) | 702 | 84 | △225 | 561 | 4 | 566 |
| セグメント資産 | 32,576 | 1,554 | 617 | 34,748 | △172 | 34,576 |
| セグメント負債 | 19,961 | 352 | 273 | 20,588 | △2 | 20,585 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 352 | 99 | 51 | 503 | － | 503 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 180 | 120 | 34 | 335 | － | 335 |
（訂正後）
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額(注)１ | 連結財務諸表計上額(注)２ | |||
| 宝飾品 | 眼鏡 | 食品販売・飲食店 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 25,447 | 2,549 | 1,988 | 29,985 | － | 29,985 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 25,447 | 2,549 | 1,988 | 29,985 | － | 29,985 |
| セグメント利益又は損失(△) | 702 | 84 | △225 | 561 | 4 | 566 |
| セグメント資産 | 32,510 | 1,554 | 617 | 34,682 | △172 | 34,510 |
| セグメント負債 | 19,793 | 352 | 273 | 20,420 | △2 | 20,418 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 352 | 99 | 51 | 503 | － | 503 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 180 | 120 | 34 | 335 | － | 335 |
(１株当たり情報)
（訂正前）
| 区分 | 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,313円96銭 | 1,299円88銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 28円83銭 | 6円94銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
３.「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益はそれぞれ３円74銭及び25銭減少しております。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額(百万円) | 14,108 | 13,990 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 144 | 175 |
| (うち非支配株主持分(百万円)) | (144) | (175) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 13,964 | 13,814 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 10,627 | 10,627 |
（訂正後）
| 区分 | 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,313円96銭 | 1,309円45銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 28円83銭 | 6円94銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
３.「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益はそれぞれ３円74銭及び25銭減少しております。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額(百万円) | 14,108 | 14,091 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 144 | 175 |
| (うち非支配株主持分(百万円)) | (144) | (175) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 13,964 | 13,916 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 10,627 | 10,627 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
（訂正前）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,238 | 5,098 | |||||||||
| 売掛金 | ※１ 585 | ※１ 665 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,923 | 10,544 | |||||||||
| 仕掛品 | 196 | 270 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,858 | 3,066 | |||||||||
| 関係会社未収入金 | 5,802 | 5,352 | |||||||||
| 前渡金 | ※１ 648 | ※１ 658 | |||||||||
| 前払費用 | 13 | 12 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | - | 3 | |||||||||
| その他 | ※１ 181 | ※１ 234 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △2 | |||||||||
| 流動資産合計 | 24,443 | 25,904 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 552 | 563 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △222 | △498 | |||||||||
| 建物（純額） | 330 | 64 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 567 | 578 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △504 | △550 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 63 | 27 | |||||||||
| 土地 | 31 | 31 | |||||||||
| 建設仮勘定 | - | 1 | |||||||||
| その他 | 7 | 7 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7 | △7 | |||||||||
| その他（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 424 | 124 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 143 | 117 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 0 | 1 | |||||||||
| 電話加入権 | 46 | 46 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 190 | 166 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 221 | 282 | |||||||||
| 関係会社株式 | 63 | 63 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 453 | 428 | |||||||||
| 長期前払費用 | 14 | 1 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 873 | 960 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,477 | 2,313 | |||||||||
| 保険積立金 | 1,133 | 1,155 | |||||||||
| 賃貸土地 | 53 | 53 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 8 | 9 | |||||||||
| その他 | 2 | 2 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資損失引当金 | - | △10 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,301 | 5,258 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,916 | 5,549 | |||||||||
| 資産合計 | 30,360 | 31,454 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 2,963 | 3,252 | |||||||||
| 買掛金 | 1,168 | 1,112 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 3,628 | 3,983 | |||||||||
| 未払金 | 297 | 234 | |||||||||
| 未払費用 | 0 | 1 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1 | 112 | |||||||||
| 預り金 | 1 | 1 | |||||||||
| 賞与引当金 | 15 | 15 | |||||||||
| その他 | 251 | 120 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,330 | 8,833 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,485 | 6,917 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 1,552 | 1,497 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 665 | 691 | |||||||||
| 関係会社事業損失引当金 | 426 | 1,114 | |||||||||
| 資産除去債務 | 22 | 23 | |||||||||
| その他 | 5 | - | |||||||||
| 固定負債合計 | 9,158 | 10,244 | |||||||||
| 負債合計 | 17,488 | 19,077 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,493 | 1,493 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,868 | 1,868 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 3,362 | 3,362 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 129 | 129 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 買換資産圧縮積立金 | 2 | 2 | |||||||||
| 別途積立金 | 700 | 700 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 7,625 | 7,078 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 8,456 | 7,909 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △570 | |||||||||
| 株主資本合計 | 12,820 | 12,273 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 51 | 102 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 51 | 102 | |||||||||
| 純資産合計 | 12,872 | 12,376 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 30,360 | 31,454 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,238 | 5,098 | |||||||||
| 売掛金 | ※１ 585 | ※１ 665 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,923 | 10,544 | |||||||||
| 仕掛品 | 196 | 270 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,858 | 3,066 | |||||||||
| 関係会社未収入金 | 5,802 | 5,352 | |||||||||
| 前渡金 | ※１ 648 | ※１ 658 | |||||||||
| 前払費用 | 13 | 12 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | - | 3 | |||||||||
| その他 | ※１ 181 | ※１ 234 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △2 | |||||||||
| 流動資産合計 | 24,443 | 25,904 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 552 | 563 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △222 | △498 | |||||||||
| 建物（純額） | 330 | 64 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 567 | 578 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △504 | △550 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 63 | 27 | |||||||||
| 土地 | 31 | 31 | |||||||||
| 建設仮勘定 | - | 1 | |||||||||
| その他 | 7 | 7 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7 | △7 | |||||||||
| その他（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 424 | 124 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 143 | 117 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 0 | 1 | |||||||||
| 電話加入権 | 46 | 46 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 190 | 166 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 221 | 282 | |||||||||
| 関係会社株式 | 63 | 63 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 453 | 428 | |||||||||
| 長期前払費用 | 14 | 1 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 873 | 945 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 2,477 | 2,313 | |||||||||
| 保険積立金 | 1,133 | 1,155 | |||||||||
| 賃貸土地 | 53 | 53 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 8 | 9 | |||||||||
| その他 | 2 | 2 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資損失引当金 | - | △10 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,301 | 5,244 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,916 | 5,535 | |||||||||
| 資産合計 | 30,360 | 31,439 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 2,963 | 3,252 | |||||||||
| 買掛金 | 1,168 | 1,112 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 3,628 | 3,983 | |||||||||
| 未払金 | 297 | 234 | |||||||||
| 未払費用 | 0 | 1 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1 | 112 | |||||||||
| 預り金 | 1 | 1 | |||||||||
| 賞与引当金 | 15 | 15 | |||||||||
| その他 | 251 | 120 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,330 | 8,833 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,485 | 6,917 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 1,552 | 1,497 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 665 | 691 | |||||||||
| 関係会社事業損失引当金 | 426 | 1,114 | |||||||||
| 資産除去債務 | 22 | 23 | |||||||||
| その他 | 5 | - | |||||||||
| 固定負債合計 | 9,158 | 10,244 | |||||||||
| 負債合計 | 17,488 | 19,077 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,571 | 1,571 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,493 | 1,493 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,868 | 1,868 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 3,362 | 3,362 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 129 | 129 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 買換資産圧縮積立金 | 2 | 2 | |||||||||
| 別途積立金 | 700 | 700 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 7,625 | 7,078 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 8,456 | 7,909 | |||||||||
| 自己株式 | △570 | △570 | |||||||||
| 株主資本合計 | 12,820 | 12,273 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 51 | 88 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 51 | 88 | |||||||||
| 純資産合計 | 12,872 | 12,361 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 30,360 | 31,439 | |||||||||
③ 【株主資本等変動計算書】
（訂正前）
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 買換資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,571 | 1,493 | 1,868 | 3,362 | 129 | 2 | 700 | 7,625 | 8,456 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | △0 | 0 | - | ||||||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | |||||||
| 当期純損失（△） | △259 | △259 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | △0 | - | △546 | △546 |
| 当期末残高 | 1,571 | 1,493 | 1,868 | 3,362 | 129 | 2 | 700 | 7,078 | 7,909 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | ||
| 当期首残高 | △570 | 12,820 | 51 | 12,872 |
| 当期変動額 | ||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | - | - | ||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | ||
| 当期純損失（△） | △259 | △259 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 51 | 51 | ||
| 当期変動額合計 | △0 | △546 | 51 | △495 |
| 当期末残高 | △570 | 12,273 | 102 | 12,376 |
（訂正後）
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 買換資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,571 | 1,493 | 1,868 | 3,362 | 129 | 2 | 700 | 7,625 | 8,456 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | △0 | 0 | - | ||||||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | |||||||
| 当期純損失（△） | △259 | △259 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | △0 | - | △546 | △546 |
| 当期末残高 | 1,571 | 1,493 | 1,868 | 3,362 | 129 | 2 | 700 | 7,078 | 7,909 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | ||
| 当期首残高 | △570 | 12,820 | 51 | 12,872 |
| 当期変動額 | ||||
| 買換資産圧縮積立金の取崩 | - | - | ||
| 剰余金の配当 | △286 | △286 | ||
| 当期純損失（△） | △259 | △259 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 36 | 36 | ||
| 当期変動額合計 | △0 | △546 | 36 | △510 |
| 当期末残高 | △570 | 12,273 | 88 | 12,361 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
（訂正前）
６．重要な収益及び費用の計上基準
当社は、主に食料品等の商品をショッピングセンター等の商業施設を通じて一般消費者である顧客に対し販売・提供しております。このような商品の販売においては、商品の引渡時点で顧客が当該製商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該商品の引渡時点で収益を認識しております。なお、ショッピングセンター等が運営するポイント制度に伴うポイント負担金については、ポイント負担金を除いた金額で収益を認識しております。
（訂正後）
６．重要な収益及び費用の計上基準
当社の宝飾品事業においては、連結子会社の一部に対し、委託販売契約に基づいて製商品を販売・提供しております。このような製商品の販売においては、製商品の引渡時点で顧客が当該製商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該連結子会社が最終顧客に製商品を引き渡した時点で収益を認識しております。
また、食品販売・飲食店事業においては、主に食料品等の商品をショッピングセンター等の商業施設を通じて一般消費者である顧客に対し販売・提供しております。このような商品の販売においては、商品の引渡時点で顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該商品の引渡時点で収益を認識しております。なお、ショッピングセンター等が運営するポイント制度に伴うポイント負担金については、ポイント負担金を除いた金額で収益を認識しております。
(重要な会計上の見積り)
（訂正前）
２.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 873 | 960 |
(2) 省略
（訂正後）
２.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 873 | 945 |
(2) 省略
(税効果会計関係)
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産 | 15 | 百万円 | 26 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 4 | 4 | |||
| 未払事業税 | 1 | 10 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 203 | 211 | |||
| 退職給付引当金 | 474 | 458 | |||
| 関係会社株式評価損 | 4 | 4 | |||
| 関係会社出資金評価損 | 83 | 91 | |||
| 投資有価証券評価損 | 20 | 19 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | － | |||
| 関係会社事業損失引当金 | 130 | 341 | |||
| 減損損失 | 43 | 108 | |||
| 未払費用及び未払金 | 2 | 1 | |||
| 資産除去債務 | 6 | 7 | |||
| 繰越欠損金 | 346 | 232 | |||
| その他 | 1 | 1 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,346 | 1,521 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － | － | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △469 | △542 | |||
| 評価性引当額 | △469 | △542 | |||
| 繰延税金資産合計 | 876 | 979 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | － | △17 | |||
| 買換資産圧縮積立金 | △0 | △0 | |||
| その他 | △2 | △0 | |||
| 繰延税金負債合計 | △3 | △19 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 873 | 960 | |||
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産 | 15 | 百万円 | 26 | 百万円 | |
| 賞与引当金 | 4 | 4 | |||
| 未払事業税 | 1 | 10 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 203 | 211 | |||
| 退職給付引当金 | 474 | 458 | |||
| 関係会社株式評価損 | 4 | 4 | |||
| 関係会社出資金評価損 | 83 | 91 | |||
| 投資有価証券評価損 | 20 | 19 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | － | |||
| 関係会社事業損失引当金 | 130 | 341 | |||
| 減損損失 | 43 | 108 | |||
| 未払費用及び未払金 | 2 | 1 | |||
| 資産除去債務 | 6 | 7 | |||
| 繰越欠損金 | 346 | 232 | |||
| その他 | 1 | 1 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,346 | 1,521 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － | － | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △469 | △542 | |||
| 評価性引当額 | △469 | △542 | |||
| 繰延税金資産合計 | 876 | 979 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | － | △32 | |||
| 買換資産圧縮積立金 | △0 | △0 | |||
| その他 | △2 | △0 | |||
| 繰延税金負債合計 | △3 | △33 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 873 | 945 | |||