| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 九州財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年５月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第24期第１四半期(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | ＷＡＳＨハウス株式会社 |
| 【英訳名】 | ＷＡＳＨＨＯＵＳＥ ＣＯ．，ＬＴＤ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 児玉 康孝 |
| 【本店の所在の場所】 | 宮崎県宮崎市新栄町86番地１ |
| 【電話番号】 | 0985-24-0000(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部経理部長 永澤 秋二 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 宮崎県宮崎市新栄町86番地１ |
| 【電話番号】 | 0985-24-0000(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部経理部長 永澤 秋二 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)証券会員制法人福岡証券取引所(福岡市中央区天神二丁目14番２号（福岡証券ビル)) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第23期第１四半期連結累計期間 | 第24期第１四半期連結累計期間 | 第23期 | |
| 会計期間 | 自 2023年１月１日至 2023年３月31日 | 自 2024年１月１日至 2024年３月31日 | 自 2023年１月１日至 2023年12月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 477 | 449 | 1,914 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | 0 | △31 | 26 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失（△） | (百万円) | 2 | △6 | △33 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 6 | 2 | △25 |
| 純資産額 | (百万円) | 1,795 | 1,766 | 1,764 |
| 総資産額 | (百万円) | 4,082 | 3,987 | 4,129 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失（△） | (円) | 0.35 | △0.90 | △4.83 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 0.35 | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 42.04 | 42.22 | 40.79 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第24期第１四半期連結累計期間及び第23期における潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、経済活動の正常化が進む中、景気は緩やかに持ち直す動きが見られる一方で、世界的な金融引き締めに伴う景気の下振れリスクなど、依然として不透明な状況が続いております。
このような状況の下、当社グループは、必ず待ち時間が発生するというセルフランドリーの特徴を活かし、ＷＡＳＨハウスアプリ広告システムによる反応率の高い広告枠を提供するスポンサー広告事業の拡大推進や当社オリジナルの洗濯機・乾燥機の開発など「プラットフォームとしてのセルフランドリー事業」の強化を着実に進めております。また、日本国内の店舗展開として、フランチャイズ（以下、「ＦＣ」という）オーナー様や新規出店用地の開発に取り組んでおります。
当第１四半期連結累計期間のＦＣ店舗の新規出店はありませんでした。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は449百万円（前年同四半期比5.9%減）となり、営業損失は35百万円（前年同四半期は９百万円の営業損失）、経常損失は31百万円（前年同四半期は０百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する四半期純損失は６百万円（前年同四半期は２百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
当社グループはセルフランドリー事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメントの情報を省略しております。
セルフランドリー事業における主要な部門別の業績は次のとおりであります。
① ＦＣ部門
当第１四半期連結累計期間におけるＦＣ店舗数の推移は以下のとおりであります。
リニューアル２店舗を行ったことにより、売上高は16百万円（前年同四半期比77.7%減）となりました。
（単位：店舗）
| エリア | 2023年12月31日現在のＦＣ店舗数 | 期中増減 | 2024年３月31日現在のＦＣ店舗数 | |
|---|---|---|---|---|
| 関東エリア | 24 | △１ | 23 | |
| 中部エリア | 10 | ― | 10 | |
| 関西エリア | 24 | △１ | 23 | |
| 中国エリア | 61 | △１ | 60 | |
| 四国エリア | 24 | ― | 24 | |
| 九州エリア | 390 | ― | 390 | |
| 合 計 | 533 | △３ | 530 |
② 店舗運営部門
当社はＦＣ店舗、直営店舗に関わらず、すべての店舗を管理運営しております（全店舗一括管理運営方式）。
ＦＣ店舗につきまして、セルフランドリー店舗の管理を受託することによる受託管理料はストック収入を構成する要素となっております。この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は433百万円（前年同四半期比7.0%増）となりました。
(2) 財政状態の分析
(資産)
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ141百万円減少の3,987百万円となりました。これは主に、流動資産の棚卸資産が５百万円、固定資産の破産更生債権等が53百万円、建物が７百万円増加した一方で、流動資産の現金及び預金が102百万円、売掛金が10百万円、営業貸付金が62百万円、固定資産のその他有形固定資産が14百万円減少したこと等によるものであります。
(負債)
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ144百万円減少の2,220百万円となりました。これは主に、流動負債の賞与引当金が10百万円増加した一方で、流動負債の預り金が70百万円、短期借入金が50百万円、固定負債の長期借入金が19百万円減少したこと等によるものであります。
(純資産)
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ２百万円増加の1,766百万円となりました。これは主に、為替換算調整勘定が5百万円、非支配株主持分が3百万円増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失６百万円を計上したこと等によるものであります。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 12,000,000 |
| 計 | 12,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2024年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2024年５月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,925,400 | 6,925,400 | 東京証券取引所（グロース）福岡証券取引所（Ｑ－Ｂｏａｒｄ） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,925,400 | 6,925,400 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2024年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月１日～2024年３月31日 | ― | 6,925,400 | ― | 996 | △297 | 628 |
(注) 2024年３月27日開催の第23回定時株主総会により、会社法第448条第１項の規定に基づき、2024年３月27日を効力発生日として、資本準備金を297百万円減少させ、その減少額全額をその他資本剰余金に振り替えております。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2024年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 69,218 | ― |
| 6,921,800 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 3,600 | |||
| 発行済株式総数 | 6,925,400 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 69,218 | ― |
（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,013 | 910 | |||||||||
| 売掛金 | 139 | 128 | |||||||||
| 営業貸付金 | 923 | 861 | |||||||||
| 棚卸資産 | 147 | 152 | |||||||||
| その他 | 203 | 210 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △21 | △16 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,405 | 2,247 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 523 | 530 | |||||||||
| 土地 | 238 | 238 | |||||||||
| その他（純額） | 395 | 380 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,156 | 1,149 | |||||||||
| 無形固定資産 | 141 | 134 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 破産更生債権等 | － | 53 | |||||||||
| その他 | 425 | 430 | |||||||||
| 貸倒引当金 | － | △28 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 425 | 455 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,723 | 1,739 | |||||||||
| 資産合計 | 4,129 | 3,987 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 43 | 36 | |||||||||
| 短期借入金 | ※ 500 | ※ 450 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 80 | 80 | |||||||||
| 未払法人税等 | 13 | 9 | |||||||||
| 預り金 | 401 | 331 | |||||||||
| 賞与引当金 | 3 | 14 | |||||||||
| その他 | 203 | 204 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,246 | 1,126 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 254 | 235 | |||||||||
| 預り保証金 | 770 | 771 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 21 | 21 | |||||||||
| 資産除去債務 | 40 | 39 | |||||||||
| その他 | 31 | 26 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,118 | 1,094 | |||||||||
| 負債合計 | 2,365 | 2,220 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 996 | 996 | |||||||||
| 資本剰余金 | 926 | 628 | |||||||||
| 利益剰余金 | △267 | 23 | |||||||||
| 自己株式 | △0 | △0 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,654 | 1,648 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 0 | 0 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 29 | 34 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 29 | 34 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 79 | 83 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,764 | 1,766 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,129 | 3,987 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 477 | 449 | |||||||||
| 売上原価 | 312 | 279 | |||||||||
| 売上総利益 | 164 | 170 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 174 | 205 | |||||||||
| 営業損失（△） | △9 | △35 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 預り保証金精算益 | 7 | － | |||||||||
| 助成金収入 | 3 | 2 | |||||||||
| その他 | 2 | 3 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 12 | 6 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2 | 2 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 3 | 2 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 0 | △31 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取補償金 | － | 32 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 32 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 3 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 3 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 0 | △2 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1 | 4 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △4 | △0 | |||||||||
| 法人税等合計 | △2 | 3 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 2 | △6 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △0 | △0 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | 2 | △6 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 2 | △6 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △0 | 0 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 4 | 8 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 4 | 9 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 6 | 2 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 4 | △0 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 1 | 3 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※当座貸越
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく当第１四半期連結会計期間末の借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日) | |
|---|---|---|
| 当座貸越限度額 | 650百万円 | 650百万円 |
| 借入実行残高 | 500百万円 | 450百万円 |
| 差引額 | 150百万円 | 200百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日至 2024年３月31日) | |||
| 減価償却費 | 38 | 百万円 | 39 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2024年３月27日開催の当社第23回定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を297百万円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を297百万円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
当社グループはセルフランドリー事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
当社グループはセルフランドリー事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| 区分 | 金額（百万円） |
|---|---|
| ＦＣ部門 | 72 |
| 店舗運営部門 | 399 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 472 |
| その他の収益 | ４ |
| 外部顧客への売上高 | 477 |
その他の収益は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| 区分 | 金額（百万円） |
|---|---|
| ＦＣ部門 | 16 |
| 店舗運営部門 | 428 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 444 |
| その他の収益 | ４ |
| 外部顧客への売上高 | 449 |
その他の収益は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日至 2024年３月31日) | |
|---|---|---|
| （１）１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) | 0円35銭 | △0円90銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円) | 2 | △6 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円) | 2 | △6 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,917,367 | 6,925,367 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 0円35銭 | － |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 28,559 | － |
| （うち新株予約権）（株） | (28,559) | (－) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年５月13日
ＷＡＳＨハウス株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ 福 岡 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 伊 藤 次 男 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 室 井 秀 夫 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＷＡＳＨハウス株式会社の2024年１月１日から2024年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＷＡＳＨハウス株式会社及び連結子会社の2024年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。