E04601 新橋演舞場 半期報告書－第102期(2023/06/01－2023/11/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりませんので、中間連結会計期間等に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社の重要性が乏しいため記載を省略しております。

３．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】

　当中間会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

３【関係会社の状況】

　当中間会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。

４【従業員の状況】

(1)提出会社の状況

2023年11月30日現在

従業員数（人） ９

　（注）1.従業員数は就業人員であります。

2.当社は不動産賃貸事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数は記載しておりません。

(2）労働組合の状況

　当社に労働組合はありません。

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

（１）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

　当中間会計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等もしくは経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等に重要な変更はありません。

　また、新たに定めた経営方針・経営戦略等もしくは指標等はありません。

（２）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

　また、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。

２【事業等のリスク】

　当中間会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績等の状況の概要

　当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営指標等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

　① 財政状態及び経営成績の状況

　当中間会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による制限の緩和に伴い、個人消費、インバウンド需要が持ち直し等の動きが見られます。しかしながら、資源価格高騰や物価上昇の影響等、依然として先行き不透明な状況が続きました。

　演劇興行界では以前の公演形態に戻りつつあり、新橋演舞場でも感染症対策に配慮しながら、興行が実施されました。

　当社におきましては、各テナントとの関係を良好に保つことができ、前年同様の収入を確保することが出来ました。また各支出につきましては、補修工事をはじめ、各経費の精査を行い、コスト削減に努めました。

　以上の結果、当中間会計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。

（イ）財政状態

　当中間会計期間末の資産合計は5,031,017千円となり、前期末に比べ68,920千円減少しました。

　当中間会計期間末の負債合計は815,971千円となり、前期末に比べ20,638千円減少しました。

　当中間会計期間末の純資産は4,215,046千円となり、前期末に比べ48,281千円減少しました。

（ロ）経営成績

　当中間会計期間の売上高は266,547千円（前年同期比0.5％増）、営業利益は79,248千円（同2.5％減）、経常利益は82,968千円（同4.3％減）、中間純利益は57,430千円（同237.8％増）となりました。中間純利益の大幅な増加については、前中間会計期間で特別損失の計上（大規模設備更新工事に伴う固定資産除却損61,731千円）があったことが主な要因であります。

　② キャッシュ・フローの状況

　当中間会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末より96,954千円増加し、当中間会計期間末には2,731,375千円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果得られた資金は114,010千円（前年同期は9,249千円の収入）となりました。

　これは主に、税引前中間純利益82,968千円、減価償却費26,885千円の計上、未収消費税等の減少25,566千円、法人税等の支払額21,681千円を計上したことによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果支出した資金は1,140千円（前年同期は428,676千円の使用）となりました。

　これは、有形固定資産の取得による支出1,140千円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果支出した資金は15,915千円（前年同期比2.7％減）となりました。

　これは、配当金の支払額13,415千円及び自己株式の取得による支出2,500千円があったことによるものであります。

③ 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

　④ 生産、受注及び販売の実績

（イ）生産実績

　　　該当事項はありません。

（ロ）受注実績

　　　該当事項はありません。

（ハ）販売実績

　　　当中間会計期間における販売実績は、次のとおりであります。

　　　当社は、「不動産賃貸事業」の単一セグメントを営んでおります。

　賃貸料収入を部門別に示せば次のとおりであります。

　（注）前中間会計期間及び当中間会計期間の主な相手先別の賃貸料収入及び当該賃貸料収入の総賃貸料収入に対する

　　　　割合は次のとおりであります。

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。

　① 当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

（イ）財政状態の分析

　総資産は、前事業年度末の5,099,937千円と比較して1.4％減の5,031,017千円となりました。これは主に、現金及び預金の増加、並びに有形固定資産の償却に伴う減少及び関係会社株式の時価下落に伴う減少等によるものであります。負債合計は、前事業年度末の836,609千円と比較して2.5％減の815,971千円となりました。これは主に、未払法人税等及び未払消費税等の増加並びに関係会社株式の時価下落に伴う繰延税金負債の減少等によるものであります。純資産は、前事業年度末の4,263,327千円と比較して1.1％減の4,215,046千円となりました。

（ロ）経営成績の分析

・売上高

　売上高は、266,547千円（前年同期比0.5％増）となりました。これは主に、駐車場収入の増加及び別館テナントの更新料収入によるものであります。

・売上原価、販売費及び一般管理費

　売上原価、販売費及び一般管理費の合計は、187,299千円（前年同期比1.8％増）となりました。これは主に、人件費及び租税公課の増加によるものであります。

・営業利益

　営業利益は、79,248千円（前年同期比2.5％減）となりました。これは主に、販売費及び一般管理費の増加によるものであります。

・中間純利益

　中間純利益は、57,430千円（前年同期比237.8％増）となりました。これは主に、上記及び前中間会計期間は大規模設備更新工事に伴う固定資産除却損を計上したことによるものであります。

　② 資本の財源及び資金の流動性に係る情報

（イ）キャッシュ・フローの状況の分析

　キャッシュ・フローの状況の分析については、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

（ロ）資金需要の主な内容

　当社の資金需要は、主に運営・管理活動に必要となる人件費、設備管理費となります。これらについて、現在手元資金でまかなえる状況でありますが、手元資金の変動を平準化し、将来的な資金需要に備えるため、毎期剰余金の一部を別途積立金として内部留保しております。今後も安定した経営基盤に基づく収益向上を図り、営業活動によるキャッシュ・フローの増加に努めてまいります。

４【経営上の重要な契約等】

　当中間会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

５【研究開発活動】

　該当事項はありません。

第３【設備の状況】

１【主要な設備の状況】

　当中間会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

２【設備の新設、除却等の計画】

　当中間会計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）当社の株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を要する旨定款に定めております。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　　該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

　　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の状況】

（５）【大株主の状況】

　（注）上記のほか、当社所有の自己株式28千株があります。

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

2023年11月30日現在

（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式943株が含まれております。

②【自己株式等】

2023年11月30日現在

２【役員の状況】

　前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当半期報告書提出日までにおいて、役員の異動はありません。

第５【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2023年６月１日から2023年11月30日まで）の中間財務諸表について、新創監査法人により中間監査を受けております。

３．中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表等】

（１）【中間財務諸表】

①【中間貸借対照表】

②【中間損益計算書】

③【中間株主資本等変動計算書】

前中間会計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

当中間会計期間（自　2023年６月１日　至　2023年11月30日）

④【中間キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券

①関連会社株式

　移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

　移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

2007年３月31日以前に取得した有形固定資産

　建物（建物附属設備を除く）のうち、1998年４月１日以降に取得したものについては、旧定額法によっております。

　上記以外の有形固定資産については、旧定率法によっております。
2007年４月１日以降に取得した有形固定資産

　建物（建物附属設備を除く）については、定額法、建物（建物附属設備を除く）以外の有形固定資産については、定率法によっております。

　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を適用しています。

　なお、減価償却の対象となる有形固定資産の主な耐用年数は以下のとおりであります。

(2)無形固定資産

　ソフトウエア（自社利用分）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1)役員賞与引当金

　役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。

(2)退職給付引当金

　従業員に対する退職金の支給に備えるため、退職給付に係る中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法により計上しております。

(3)役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく中間会計期間末における要支給額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　不動産賃貸事業

　　不動産賃貸事業については、当社所有の不動産を賃貸しております。当該不動産賃貸による収益は「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）等に従い、賃貸借契約期間にわたって計上しております。

５．中間キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）

前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につ

いて重要な変更はありません。

（中間貸借対照表関係）

※１．有形固定資産の減価償却累計額

※２．消費税等の取扱い

　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未払消費税等」又は「未収消費税等」として表示しております。

　３．当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

（中間損益計算書関係）

※１．営業外収益のうち主要なもの

※２．特別損失のうち主要なもの

　３．減価償却実施額

（中間株主資本等変動計算書関係）

前中間会計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

（注）単元未満株式の買取り3,000株による増加であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

(2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

 　　　　　　　該当事項はありません。

当中間会計期間（自　2023年６月１日　至　2023年11月30日）

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

（注）単元未満株式の買取り2,500株による増加であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

(2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

 　　　　　　　該当事項はありません。

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（リース取引関係）

 　　　　該当事項はありません。

（金融商品関係）

１．金融商品の時価等に関する事項

中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。

前事業年度（2023年５月31日）

 （*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する

　　　 ものであることから、記載を省略しております。

 （*2）市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券及び関係会社株式」には含まれておりません。当該金融商品の貸借

　　　 対照表計上額は以下のとおりです。

当中間会計期間（2023年11月30日）

 （*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する

　　　 ものであることから、記載を省略しております。

 （*2）市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券及び関係会社株式」には含まれておりません。当該金融商品の中間

　　　 貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

　レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対

　　　　　　　　　象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

　レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイン

　　　　　　　　　プットを用いて算定した時価

　レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品

前事業年度（2023年５月31日）

当中間会計期間（2023年11月30日）

(2)時価で中間貸借対照表（貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度（2023年５月31日）

当中間会計期間（2023年11月30日）

(注)  時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

売掛金

　売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

関係会社長期貸付金

　関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

受入保証金

　賃貸物件について賃借人から預託されている受入保証金は、市場価格が無く、かつ、賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは難しく、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難なため、当該帳簿価額によっており、レベル３の時価に分類しております。

（有価証券関係）

その他有価証券

　　前事業年度（2023年５月31日）

　　当中間会計期間（2023年11月30日）

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（持分法損益等）

　関連会社の重要性が乏しいため記載を省略しております。

（資産除去債務関係）

該当事項はありません。

（賃貸等不動産関係）

　賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

（注）１．中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除

　　　　　した金額であります。

　　　２．期中増減額のうち、前事業年度の主な増加は、大規模設備更新工事（建物　362,137千円）、減少は、

　　　　　減価償却（61,887千円）であります。

　　　　　当中間会計期間の主な増加は、建物(1,900千円）、減少は、減価償却（26,885千円）であります。

　　　３．中間期末（期末）の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を

　　　　　用いて調整を行ったものを含む。）であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、収益認識に関する会計基準等の対象となる収益に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

当社は、「不動産賃貸事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2023年６月１日　至　2023年11月30日）

当社は、「不動産賃貸事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

１　製品及びサービスごとの情報

　単一のサービス区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

　（１）売上高

本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。　（２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の９０％を超えるため、記載を省略しております。

３　主要な顧客ごとの情報

Ⅱ　当中間会計期間（自　2023年６月１日　至　2023年11月30日）

１　製品及びサービスごとの情報

　単一のサービス区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

　（１）売上高

本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の９０％を超えるため、記載を省略しております。　（２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の９０％を超えるため、記載を省略しております。

３　主要な顧客ごとの情報

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

 　　　　　該当事項はありません。

（２）【その他】

　該当事項はありません。

第６【提出会社の参考情報】

　当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

（１）有価証券報告書及びその添付書類

事業年度（第101期）（自　2022年６月１日　至　2023年５月31日）2023年８月28日関東財務局長に提出。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

独立監査人の中間監査報告書

取締役会 御中

新創監査法人 東京都中央区

中間監査意見

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている新橋演舞場株式会社の2023年６月１日から2024年５月31日までの第102期事業年度の中間会計期間（2023年６月１日から2023年11月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、中間キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。

　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、新橋演舞場株式会社の2023年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（2023年６月１日から2023年11月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。

中間監査意見の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

中間財務諸表監査における監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。

・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。

・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。

　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上

（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。