【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年２月22日 |
| 【事業年度】 | 第47期（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社オプトエレクトロニクス |
| 【英訳名】 | OPTOELECTRONICS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 俵 政美 |
| 【本店の所在の場所】 | 埼玉県蕨市塚越４丁目12番17号 |
| 【電話番号】 | （０４８）４４６－１１８１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務執行役員 石川 勝利 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 埼玉県蕨市塚越４丁目12番17号 |
| 【電話番号】 | （０４８）４４６－１１８１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務執行役員 石川 勝利 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2023年２月24日に提出した第47期（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（税効果会計関係）
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
【注記事項】
（税効果会計関係）
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） | 当連結会計年度 （2022年11月30日） | ||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産評価損 | 138,475千円 | 179,761千円 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 596,857 | 605,664 | |
| 未実現利益 | 31,001 | 22,449 | |
| 減価償却超過額 | 19,118 | 23,679 | |
| 研究開発費 | 19,632 | 11,732 | |
| その他 | 307,302 | 377,775 | |
| 計 | 1,112,388 | 1,221,063 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △553,558 | △594,454 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △183,424 | △331,098 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △736,982 | △925,553 | |
| 繰延税金資産合計 | 375,405 | 295,509 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 子会社株式売却損連結消去 | △30,517 | △30,517 | |
| 在外子会社の減価償却費 | △2,644 | △2,136 | |
| その他 | △268 | △2,063 | |
| 繰延税金負債合計 | △33,430 | △34,717 | |
| 繰延税金資産の純額 | 341,975 | 260,792 |
（注）１.評価性引当額が、188,570千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において評価性引当額が144,896千円増加したことに伴うものであります。
２.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
＜中略＞
当連結会計年度（2022年11月30日）
| １年以内（千円） | １年超２年以内（千円） | ２年超３年以内（千円） | ３年超４年以内（千円） | ４年超５年以内（千円） | ５年超（千円） | 合計（千円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 (※1） | － | － | － | 39,618 | 122,799 | 443,246 | 605,664 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △28,409 | △122,799 | △443,246 | △594,454 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | 11,209 | － | － | (※2) 11,209 |
※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金605,664千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産11,209千円を計上しております。当該繰延税金資産11,209千円は将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
＜後略＞
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） | 当連結会計年度 （2022年11月30日） | ||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産評価損 | 138,475千円 | 179,761千円 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 596,857 | 713,936 | |
| 未実現利益 | 31,001 | 22,449 | |
| 減価償却超過額 | 19,118 | 23,679 | |
| 研究開発費 | 19,632 | 11,732 | |
| その他 | 307,302 | 269,503 | |
| 計 | 1,112,388 | 1,221,063 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △553,558 | △702,727 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △183,424 | △222,826 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △736,982 | △925,553 | |
| 繰延税金資産合計 | 375,405 | 295,509 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 子会社株式売却損連結消去 | △30,517 | △30,517 | |
| 在外子会社の減価償却費 | △2,644 | △2,136 | |
| その他 | △268 | △2,063 | |
| 繰延税金負債合計 | △33,430 | △34,717 | |
| 繰延税金資産の純額 | 341,975 | 260,792 |
（注）１.評価性引当額が、188,570千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において評価性引当額が144,896千円増加したことに伴うものであります。
２.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
＜中略＞
当連結会計年度（2022年11月30日）
| １年以内（千円） | １年超２年以内（千円） | ２年超３年以内（千円） | ３年超４年以内（千円） | ４年超５年以内（千円） | ５年超（千円） | 合計（千円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 (※1） | － | － | － | 39,618 | 122,799 | 551,518 | 713,936 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △28,409 | △122,799 | △551,518 | △702,727 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | 11,209 | － | － | (※2) 11,209 |
※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金713,936千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産11,209千円を計上しております。当該繰延税金資産11,209千円は将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
＜後略＞