| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年１月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第53期第１四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社カワサキ |
| 【英訳名】 | Kawasaki & Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 川崎 久典 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府泉北郡忠岡町新浜２丁目９番10号 |
| 【電話番号】 | ０７２－４３９－８０１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 池田 喜章 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府泉北郡忠岡町新浜２丁目９番10号 |
| 【電話番号】 | ０７２－４３９－８０１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 池田 喜章 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第52期第１四半期累計期間 | 第53期第１四半期累計期間 | 第52期 | |
| 会計期間 | 自 2022年９月１日至 2022年11月30日 | 自 2023年９月１日至 2023年11月30日 | 自 2022年９月１日至 2023年８月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 385,933 | 548,124 | 1,748,052 |
| 経常利益 | (千円) | 78,606 | 110,789 | 290,018 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 51,234 | 78,934 | 205,130 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 4,300 | 4,300 | 4,300 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,901,000 | 2,901,000 | 2,901,000 |
| 純資産額 | (千円) | 5,244,905 | 5,387,488 | 5,355,826 |
| 総資産額 | (千円) | 6,689,730 | 7,959,397 | 7,560,912 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 23.84 | 36.74 | 95.47 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 42.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 78.4 | 67.7 | 70.8 |
(注) １. 当社は、四半期連結財務諸表を作成していないため「連結財務諸表等」については記載しておりません。
２. 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第１四半期累計期間における我が国経済は、経済活動が正常化に向かう一方、ウクライナ情勢の長期化、継続する物価上昇による消費の減速など、国内外の見通しは依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような状況下、当社の服飾事業におきましては、業績は前年並みに推移しました。賃貸・倉庫事業におきましては、カワサキテクノプラザの本稼働に加えて、カワサキ貝塚テクノプラザも2024年１月に稼働いたしました。ホテル事業におきましては、設備のリニューアルを順次進めており、2025年にはフル稼働の予定です。
その結果、当第１四半期累計期間の業績は売上高548,124千円（前年同期比42.0％の増加）、営業利益111,113千円（前年同期比40.9％の増加）、経常利益110,789千円（前年同期比40.9％の増加）、四半期純利益78,934千円（前年同期比54.1％の増加）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
なお、前第３四半期会計期間においてホテルレイクアルスターを直営化したことに伴い、経営管理の観点から
「ホテル事業」の区分を新設しています。
（服飾事業）
当事業部門におきましては、円安及び物価上昇による影響を受けております。引き続き販売体制の再構築、コストダウンの推進、販売在庫品目の見直し等で収益体質の改善に向けて取り組んでまいりましたが、減益となりました。その結果、売上高は155,681千円（前年同期比1.8％の増加）、営業利益は4,010千円（前年同期比62.0％の減少）となりました。
（賃貸・倉庫事業）
当事業部門におきましては、経営資源の有効活用と更なる事業拡大に取り組んでおります。2023年４月に大型物流施設カワサキテクノプラザが稼働したことにより、業績は好調に推移しました。その結果、売上高は326,687千円（前年同期比40.2％の増加）、営業利益は122,121千円（前年同期比78.7％の増加）となりました。
（ホテル事業）
当事業部門におきましては、お客様に快適にお過ごしいただけるよう施設のリニューアルを進めており、2025年８月期には黒字化を目指しております。ホテルレイクアルスターは、宿泊、宴会、レストランの３部門が営業の柱となっており、南海本線泉大津駅前という立地を生かし、地域密着で取り組んでおります。なお、当第１四半期累計期間は、売上高は65,754千円、営業損失は15,018千円となりました。
②財政状態の状況
（流動資産）
当第１四半期会計期間末における流動資産の残高は、前事業年度末に比べて164,761千円(20.9％)増加し、952,826千円となりました。この主な要因は、現金及び預金が90,131千円、商品及び製品が77,012千円増加したことによるものであります。
（固定資産）
当第１四半期会計期間末における固定資産の残高は、前事業年度末に比べて233,723千円(3.5％)増加し、7,006,571千円となりました。この主な要因は、その他が301,762千円増加したことによるものであります。
（流動負債）
当第１四半期会計期間末における流動負債の残高は、前事業年度末に比べて381,177千円(82.9％)増加し、841,258千円となりました。この主な要因は、短期借入金が300,000千円、その他が51,631千円増加したことによるものであります。
（固定負債）
当第１四半期会計期間末における固定負債の残高は、前事業年度末に比べて14,355千円(0.8％)減少し、1,730,650千円となりました。この主な要因は、長期借入金が52,740千円減少し、その他が36,884千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産の残高は、前事業年度末に比べて31,662千円(0.6％)増加し、5,387,488千円となりました。この主な要因は、四半期純利益を78,934千円計上したものの、配当による減少47,272千円があったことによるものであります。
（２）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありませ
ん。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は、締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 11,400,000 |
| 計 | 11,400,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年11月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年１月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 2,901,000 | 2,901,000 | 東京証券取引所（スタンダード市場） | 単元株式数は、100株であります。 |
| 計 | 2,901,000 | 2,901,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高（千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年９月１日～2023年11月30日 | ─ | 2,901,000 | ─ | 4,300 | ─ | 465,937 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年８月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ─ | ─ | ─ | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ─ | ─ | ||
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ─ | ─ | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 752,200 | 普通株式 | 752,200 | ─ | ─ |
| 普通株式 | 752,200 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 2,147,600 | 普通株式 | 2,147,600 | 21,476 | ─ |
| 普通株式 | 2,147,600 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,200 | 普通株式 | 1,200 | ─ | ─ |
| 普通株式 | 1,200 | ||||
| 発行済株式総数 | 2,901,000 | ─ | ─ | ||
| 総株主の議決権 | ─ | 21,476 | ─ |
(注)「完全議決権株式（自己株式等）」欄の普通株式は、全て当社保有の自己株式であります。
② 【自己株式等】
2023年８月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| 株式会社カワサキ | 大阪府泉北郡忠岡町新浜２丁目９番10号 | 752,200 | ― | 752,200 | 25.93 |
| 計 | ― | 752,200 | ― | 752,200 | 25.93 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、監査法人和宏事務所による四半期レビューを受けております。
３. 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年８月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年11月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 226,623 | 316,754 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 52,516 | 77,783 | |||||||||
| 商品及び製品 | 218,264 | 295,276 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 30,005 | 36,676 | |||||||||
| その他 | 261,663 | 226,628 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,009 | △293 | |||||||||
| 流動資産合計 | 788,064 | 952,826 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 3,500,831 | 3,441,679 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 213,773 | 206,894 | |||||||||
| 土地 | 2,571,366 | 2,571,366 | |||||||||
| その他（純額） | 14,016 | 315,779 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 6,299,988 | 6,535,720 | |||||||||
| 無形固定資産 | 19,088 | 18,205 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 453,770 | 452,646 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,772,847 | 7,006,571 | |||||||||
| 資産合計 | 7,560,912 | 7,959,397 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年８月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年11月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 16,284 | 24,136 | |||||||||
| 短期借入金 | － | 300,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 210,960 | 210,960 | |||||||||
| 未払法人税等 | 17,015 | 36,999 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,194 | 2,904 | |||||||||
| その他 | 214,625 | 266,257 | |||||||||
| 流動負債合計 | 460,080 | 841,258 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 970,120 | 917,380 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 6,716 | 7,466 | |||||||||
| 資産除去債務 | 375,472 | 376,222 | |||||||||
| その他 | 392,696 | 429,581 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,745,005 | 1,730,650 | |||||||||
| 負債合計 | 2,205,085 | 2,571,908 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,300 | 4,300 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,025,937 | 1,025,937 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,800,805 | 4,832,468 | |||||||||
| 自己株式 | △475,216 | △475,216 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,355,826 | 5,387,488 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,355,826 | 5,387,488 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,560,912 | 7,959,397 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 385,933 | 548,124 | |||||||||
| 売上原価 | 219,907 | 307,705 | |||||||||
| 売上総利益 | 166,026 | 240,419 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 87,148 | 129,305 | |||||||||
| 営業利益 | 78,877 | 111,113 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取手数料 | 315 | 505 | |||||||||
| 受取家賃 | 498 | 300 | |||||||||
| その他 | 74 | 292 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 888 | 1,097 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 884 | 1,306 | |||||||||
| 為替差損 | 274 | 115 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,159 | 1,421 | |||||||||
| 経常利益 | 78,606 | 110,789 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 78,606 | 110,789 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 20,947 | 36,970 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 6,424 | △5,115 | |||||||||
| 法人税等合計 | 27,371 | 31,855 | |||||||||
| 四半期純利益 | 51,234 | 78,934 | |||||||||
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日至 2023年11月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 50,180千円 | 67,652千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月13日取締役会 | 普通株式 | 64,462 | 30.00 | 2022年８月31日 | 2022年11月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年10月13日取締役会 | 普通株式 | 47,272 | 22.00 | 2023年８月31日 | 2023年11月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | 四半期損益計算書計上額 | |||
| 服飾事業 | 賃貸・倉庫事業 | ホテル事業 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 152,928 | 233,004 | ― | 385,933 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 152,928 | 233,004 | ― | 385,933 |
| セグメント利益 | 10,549 | 68,327 | ― | 78,877 |
（注）セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
当第１四半期累計期間 (自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） |
|---|
| 報告セグメント | 四半期損益計算書計上額 | |||
| 服飾事業 | 賃貸・倉庫事業 | ホテル事業 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 155,681 | 326,687 | 65,754 | 548,124 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 155,681 | 326,687 | 65,754 | 548,124 |
| セグメント利益又は損失（△） | 4,010 | 122,121 | △15,018 | 111,113 |
(注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
前第３四半期会計期間においてホテルレイクアルスターを直営化したことに伴い、経営管理の観点から「ホテ
ル事業」の区分を新設しています。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | 合 計 | |||
| 服飾事業 | 賃貸・倉庫事業 | ホテル事業 | ||
| 服飾雑貨 | 152,928 | ― | ― | 152,928 |
| 太陽光発電 | ― | 13,082 | ― | 13,082 |
| その他 | ― | 1,277 | ― | 1,277 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 152,928 | 14,360 | ― | 167,289 |
| その他の収益（注） | ― | 218,644 | ― | 218,644 |
| 外部顧客への売上高 | 152,928 | 233,004 | ― | 385,933 |
| （注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収入等が含まれております。 | ||||
当第１四半期累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | 合 計 | |||
| 服飾事業 | 賃貸・倉庫事業 | ホテル事業 | ||
| 服飾雑貨 | 155,681 | ― | ― | 155,681 |
| 太陽光発電 | ― | 15,170 | ― | 15,170 |
| ホテル | ― | ― | 65,754 | 65,754 |
| その他 | ― | 880 | ― | 880 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 155,681 | 16,051 | 65,754 | 237,487 |
| その他の収益（注） | ― | 310,636 | ― | 310,636 |
| 外部顧客への売上高 | 155,681 | 326,687 | 65,754 | 548,124 |
| （注）１．その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収入等が含まれて おります。 ２．報告セグメントの変更等に関する事項 前第３四半期会計期間においてホテルレイクアルスターを直営化したことに伴い、経営管理の観点から 「ホテル事業」の区分を新設しています。 | ||||
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日至 2023年11月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 23円84銭 | 36円74銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益金額(千円) | 51,234 | 78,934 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益金額(千円) | 51,234 | 78,934 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,148,740 | 2,148,740 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2023年10月13日開催の取締役会において、2023年８月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 47,272千円
② １株当たりの金額 22円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年11月29日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月12日
株式会社カワサキ
取締役会 御中
| 監 査 法 人 和 宏 事 務 所 |
|---|
| 大 阪 府 大 阪 市 |
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 平 岩 雅 司 |
|---|
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 和 田 泰 史 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社カワサキの2023年９月１日から2024年８月31日までの第53期事業年度の第１四半期会計期間（2023年９月１日から2023年11月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年９月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社カワサキの2023年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRL データは四半期レビューの対象には含まれていません。