| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年1月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第21期第１四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社サイエンスアーツ |
| 【英訳名】 | Science Arts, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 平岡 秀一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区渋谷一丁目２番５号 MFPR渋谷ビル5階 |
| 【電話番号】 | 03-6825-0619（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 松田 拓也 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区渋谷一丁目２番５号 MFPR渋谷ビル５階 |
| 【電話番号】 | 03-6825-0619（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 松田 拓也 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第20期第１四半期累計期間 | 第21期第１四半期累計期間 | 第20期 | |
| 会計期間 | 自 2022年９月１日至 2022年11月30日 | 自 2023年９月１日至 2023年11月30日 | 自 2022年９月１日至 2023年８月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 145,613 | 304,444 | 771,862 |
| 経常損失（△） | (千円) | △21,515 | △20,953 | △67,468 |
| 四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △21,395 | △20,280 | △81,338 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 50,000 | 52,121 | 52,121 |
| 発行済株式総数 | (株) | 3,356,000 | 6,716,400 | 6,716,400 |
| 純資産額 | (千円) | 561,114 | 488,133 | 508,414 |
| 総資産額 | (千円) | 805,367 | 959,479 | 894,090 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △3.26 | △3.08 | △12.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | － | － | － |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 69.7 | 50.9 | 56.9 |
(注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在していないため記載しておりません。
３．当社は、2022年12月１日付で株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純損失を算定しております。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
５．１株当たり配当額については、配当を実施していないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が感染症法上の５類に移行されたことに伴い、経済活動及び社会活動の正常化が一段と進み、緩やかな回復基調で推移いたしました。しかしながら、米国の利上げ等の世界各国の金融政策の影響等による為替相場の変動や、ロシア・ウクライナ情勢に起因する世界的な資源価格や燃料価格の高騰など、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社が事業展開する国内のソフトウェア市場におきましては、働き方改革や人手不足の解消などの課題解決に向けコミュニケーションの促進や業務の自動化・効率化につながるソフトウェアの導入が進み、2023年度は前年度比11.0％増の２兆1,938億円※１が見込まれております。また、机の前に座らない最前線で活躍するデスクレスワーカーが働く現場においては、法人向けモバイル通信端末市場の拡大、AIや画像認識等の精度向上、ウェアラブルカメラ等ハードウェアの開発と導入コストの低減、５Gの普及による映像等大容量データの活用など、様々な分野のイノベーションの発展に伴い、さらなるDX化の拡大が期待されます。当社の提供するサービス「Buddycom」の国内における潜在市場規模については、約1,400億円と推計※２しております。当社は「世界中の人々を美しくつなげる」ことをミッションに掲げ、「デスクレスワーカーをつなげるライブコミュニケーションプラットフォーム」の新たな市場の創出を図りながら、開発・販売を行ってまいります。
このような経営環境のもと、当社の主力サービスであるBuddycomの開発及び販売に注力いたしました。売上高は順調に推移した一方、Buddycomの開発及び販売強化のための人員増加による人件費及び地代家賃の増加、知名度向上のための広告宣伝費の増加等により、販売費及び一般管理費も増加いたしました。
以上の結果、当事業年度における売上高は304,444千円（前年同期比109.1％増）、営業損失は20,517千円（前年同期営業損失21,325千円）、経常損失は20,953千円（前年同期経常損失21,515千円）、四半期純損失は20,280千円（前年同期四半期純損失21,395千円）となりました。
※１ 株式会社富士キメラ総研「ソフトウェアビジネス新市場 2023年版」（2023年８月）
※２ 国内における全ての潜在顧客、デスクレスワーカーに導入された場合の、顧客による年間支出総金額。（日本のデスクレスワーカー人口（2023年５月の総務省統計局「令和４年 労働力調査年報」より当社推計）×ID当たりの平均年間課金額）
セグメント別の業績は、以下のとおりであります。
（Buddycom事業）
Buddycom事業におきましては、マーケティング強化による知名度の向上、営業人員の増強、代理店営業力の強化等により契約社数は増加し、当第１四半期会計期間末の契約社数は833社（前事業年度末758社）となり、ARR※は588,027千円（総務省の請負事業の一環として行う実証実験期間の短期利用契約分13,708千円を除く。）（前事業年度末557,602千円）となりました。以上の結果、当第１四半期累計期間における、Buddycom利用料売上が144,151千円（前年同期比30.4％増）、アクセサリー売上が158,918千円（前年同期比373.2％増）となり、セグメント売上高は303,070千円（前年同期比110.3％増）、セグメント損失は21,655千円（前年同期セグメント損失22,464千円）となりました。
※ARR：Annual Recurrinng Revenueの略称。各期末月のBuddycom利用料売上を12倍して算出。
（その他）
ALTIBASE事業を「その他」に含めております。ALTIBASE事業については、積極的には展開しない方針であり、当第１四半期累計期間におけるその他の売上高は1,374千円（前年同期比8.6％減）となり、セグメント利益は1,137千円（前年同期比0.1％減）となりました。
(2) 財政状態に関する説明
（資産）
当第１四半期会計期間末における総資産につきましては、前事業年度末に比べ65,388千円増加し、959,479千円となりました。
これは主に、現金及び預金の増加（前事業年度末比44,132千円増）、売掛金の増加（前事業年度末比23,941千円増）等によるものであります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債につきましては、前事業年度末に比べ85,669千円増加し、471,345千円となりました。
これは主に、未払金の減少（前事業年度末比42,383千円減）等はありましたが、売上高が順調に推移したことによる前受収益の増加（前事業年度末比13,940千円増）、買掛金の増加（前事業年度末比15,939千円増）、１年内返済予定の長期借入金の増加（前事業年度末比55,530千円増）、長期借入金の増加（前事業年度末比49,838千円増）等によるものであります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産につきましては、前事業年度末に比べ20,280千円減少し、488,133千円となりました。
これは、四半期純損失計上による利益剰余金の減少（前事業年度末比20,280千円減）によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社の経営方針・経営戦略等の重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第１四半期累計期間の研究開発費の総額は3,669千円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年11月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年１月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,716,400 | 6,716,400 | 東京証券取引所 （グロース） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となります。 |
| 計 | 6,716,400 | 6,716,400 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月30日 | ― | 6,716,400 | ― | 52,121 | ― | 2,121 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日現在）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 132,800 | 普通株式 | 132,800 | ― | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準の株式であります。なお、単元株式数は100株となっております。 |
| 普通株式 | 132,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 6,578,800 | 普通株式 | 6,578,800 | 65,788 | 同上 |
| 普通株式 | 6,578,800 | ||||
| 単元未満株式 | 4,800 | ― | ― | ||
| 発行済株式総数 | 6,716,400 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 65,788 | ― |
② 【自己株式等】
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社サイエンスアーツ | 東京都渋谷区 渋谷一丁目２番５号 | 132,800 | － | 132,800 | 1.98 |
| 計 | ― | 132,800 | － | 132,800 | 1.98 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年８月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年11月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 504,759 | 548,892 | |||||||||
| 売掛金 | 66,002 | 89,943 | |||||||||
| 商品 | 76,743 | 59,526 | |||||||||
| 貯蔵品 | 20 | 11 | |||||||||
| その他 | 20,181 | 33,913 | |||||||||
| 流動資産合計 | 667,708 | 732,288 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 112,887 | 113,993 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 113,494 | 113,197 | |||||||||
| 固定資産合計 | 226,381 | 227,190 | |||||||||
| 資産合計 | 894,090 | 959,479 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 16,477 | 32,416 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | － | 55,530 | |||||||||
| 未払法人税等 | 290 | 72 | |||||||||
| 前受収益 | 180,990 | 194,930 | |||||||||
| 資産除去債務 | 7,530 | － | |||||||||
| その他 | 109,894 | 65,371 | |||||||||
| 流動負債合計 | 315,182 | 348,321 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 45,450 | 45,525 | |||||||||
| 長期借入金 | － | 49,838 | |||||||||
| その他 | 25,043 | 27,661 | |||||||||
| 固定負債合計 | 70,493 | 123,024 | |||||||||
| 負債合計 | 385,675 | 471,345 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 52,121 | 52,121 | |||||||||
| 資本剰余金 | 781,951 | 781,951 | |||||||||
| 利益剰余金 | △321,908 | △342,189 | |||||||||
| 自己株式 | △3,750 | △3,750 | |||||||||
| 株主資本合計 | 508,414 | 488,133 | |||||||||
| 純資産合計 | 508,414 | 488,133 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 894,090 | 959,479 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 145,613 | 304,444 | |||||||||
| 売上原価 | 42,449 | 167,321 | |||||||||
| 売上総利益 | 103,163 | 137,122 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 124,489 | 157,640 | |||||||||
| 営業損失（△） | △21,325 | △20,517 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 補助金収入 | － | 40 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 0 | 40 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | － | 355 | |||||||||
| 為替差損 | 190 | 119 | |||||||||
| その他 | － | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 190 | 475 | |||||||||
| 経常損失（△） | △21,515 | △20,953 | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △21,515 | △20,953 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 72 | 72 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △193 | △745 | |||||||||
| 法人税等合計 | △121 | △672 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △21,395 | △20,280 | |||||||||
【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日至 2023年11月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,096千円 | 3,344千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額 | 四半期損益計算書計上額(注)２ | ||
| Buddycom事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 144,109 | 144,109 | 1,504 | 145,613 | － | 145,613 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 144,109 | 144,109 | 1,504 | 145,613 | － | 145,613 |
| セグメント利益又は損失（△） | △22,464 | △22,464 | 1,139 | △21,325 | － | △21,325 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ALTIBASE事業であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当第１四半期累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額 | 四半期損益計算書計上額(注)２ | ||
| Buddycom事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 303,070 | 303,070 | 1,374 | 304,444 | － | 304,444 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 303,070 | 303,070 | 1,374 | 304,444 | － | 304,444 |
| セグメント利益又は損失（△） | △21,655 | △21,655 | 1,137 | △20,517 | － | △20,517 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ALTIBASE事業であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他（注） | 合計 | ||
| Buddycom事業 | 計 | |||
| Buddycom利用料売上 | 110,523 | 110,523 | － | 110,523 |
| アクセサリー売上 | 33,585 | 33,585 | － | 33,585 |
| その他 | － | － | 1,504 | 1,504 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 144,109 | 144,109 | 1,504 | 145,613 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 144,109 | 144,109 | 1,504 | 145,613 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ALTIBASE事業であります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他（注） | 合計 | ||
| Buddycom事業 | 計 | |||
| Buddycom利用料売上 | 144,151 | 144,151 | － | 144,151 |
| アクセサリー売上 | 158,918 | 158,918 | － | 158,918 |
| その他 | － | － | 1,374 | 1,374 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 303,070 | 303,070 | 1,374 | 304,444 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 303,070 | 303,070 | 1,374 | 304,444 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ALTIBASE事業であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間(自 2022年９月１日至 2022年11月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年９月１日至 2023年11月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失（△） | △3円26銭 | △3円08銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純損失（△）(千円) | △21,395 | △20,280 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る四半期純損失（△）(千円) | △21,395 | △20,280 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,561,622 | 6,583,600 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）１．当社は、2022年12月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失を算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年1月12日
株式会社サイエンスアーツ
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人トーマツ 東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 水 野 博 嗣 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 伊 藤 裕 之 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社サイエンスアーツの2023年9月1日から2024年8月31日までの第21期事業年度の第1四半期会計期間（2023年9月1日から2023年11月30日まで）及び第1四半期累計期間（2023年9月1日から2023年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社サイエンスアーツの2023年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。