| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年12月27日 |
| 【四半期会計期間】 | 第68期第３四半期(自 2023年８月21日 至 2023年11月20日) |
| 【会社名】 | 株式会社西松屋チェーン |
| 【英訳名】 | NISHIMATSUYA CHAIN Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大 村 浩 一 |
| 【本店の所在の場所】 | 兵庫県姫路市飾東町庄266番地の１ |
| 【電話番号】 | 079（252）3300（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員総務本部長 春 井 克 公 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 兵庫県姫路市飾東町庄266番地の１ |
| 【電話番号】 | 079（252）3300（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員総務本部長 春 井 克 公 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第67期第３四半期累計期間 | 第68期第３四半期累計期間 | 第67期 | |
| 会計期間 | 自 2022年２月21日至 2022年11月20日 | 自 2023年２月21日至 2023年11月20日 | 自 2022年２月21日至 2023年２月20日 | |
| 売上高 | (百万円) | 130,427 | 136,173 | 169,524 |
| 経常利益 | (百万円) | 10,862 | 11,364 | 11,588 |
| 四半期(当期)純利益 | (百万円) | 7,092 | 7,571 | 7,640 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (百万円) | 2,523 | 2,523 | 2,523 |
| 発行済株式総数 | (株) | 69,588,856 | 69,588,856 | 69,588,856 |
| 純資産額 | (百万円) | 76,778 | 83,704 | 77,098 |
| 総資産額 | (百万円) | 133,457 | 140,700 | 129,592 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 117.28 | 126.17 | 126.51 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 117.13 | 125.89 | 126.35 |
| １株当たり配当額 | (円) | 13.00 | 14.00 | 26.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 57.4 | 59.3 | 59.4 |
| 回次 | 第67期第３四半期会計期間 | 第68期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年８月21日至 2022年11月20日 | 自 2023年８月21日至 2023年11月20日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 40.49 | 46.85 |
(注)１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。また、当社は関係会社を有しておりません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染症法上の位置づけが５類に移行されたことで、コロナ禍からの経済活動の正常化が進む一方、為替相場の変動やエネルギー価格の高騰など、景気の先行きについては不透明な状況が続いております。
このような環境の中、当社は、北海道から沖縄までの全国47都道府県に、お客様にとって便利で標準化された店舗網の拡充を進めるため、48店舗の新規出店を行いました。また、一方で13店舗を閉鎖いたしました。以上の結果、第３四半期会計期間末の店舗数は1,102店舗となりました。
商品別の売上高の動向におきましては、衣料部門は上半期に気温の上昇にともない、春物衣料や夏物衣料が好調に推移し、11月に気温が下がったことで、秋物衣料や冬物衣料が大きく売上を伸ばしました。また、小学校高学年向けの衣料につきまして、引き続き大きく売上を伸ばしております。雑貨部門は粉ミルクなどの食料品や紙おむつ、服飾雑貨、シューズ、レイン用品、玩具などが好調でありました。
売上総利益におきましては、円安の影響などにより売上総利益率が低下しましたが、売上高が増加したことにより、479億７千７百万円（前年同期比3.5％増）となりました。
販売費及び一般管理費におきましては、積極的な出店で店舗数が増加したことなどにより、371億５千５百万円（前年同期比2.9％増）となりました。
以上の結果、当第３四半期累計期間の売上高は1,361億７千３百万円（前年同期比4.4％増）、営業利益は108億２千１百万円（前年同期比5.5％増）、経常利益は113億６千４百万円（前年同期比4.6％増）、四半期純利益は75億７千１百万円（前年同期比6.8％増）となりました。
なお、当社の事業内容はベビー・子供の生活関連用品の販売事業の単一セグメントのみであるため、セグメントごとの業績の状況の記載を省略しております。
（2）財政状態の分析
当第３四半期会計期間末における総資産は1,407億円と前事業年度末から111億８百万円の増加となりました。これは、主に現金及び預金が56億４百万円、売掛金が27億８千９百万円、投資その他の資産が15億３千８百万円増加したことなどによります。
当第３四半期会計期間末における負債は569億９千５百万円と前事業年度末から45億１百万円の増加となりました。これは、主に電子記録債務が43億８千２百万円増加したことなどによります。
当第３四半期会計期間末における純資産は837億４百万円と前事業年度末から66億６百万円の増加となりました。これは、主に四半期純利益75億７千１百万円による増加の一方、配当金の支払16億２千２百万円および自己株式の取得５億９千９百万円があったことで減少したことなどによります。
（3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めておりますが、当第３四半期累計期間において重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
特記すべき事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結は行われておりません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 191,220,000 |
| 計 | 191,220,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年11月20日) | 提出日現在発行数(株)(2023年12月27日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 69,588,856 | 69,588,856 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数100株 |
| 計 | 69,588,856 | 69,588,856 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年８月21日 ～2023年11月20日 | ― | 69,588,856 | ― | 2,523 | ― | 2,321 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2023年８月20日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
| 2023年11月20日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | 2,197 | （注）１、２ |
| 9,551,400 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 599,670 | （注）１、３ |
| 59,967,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 70,456 | |||
| 発行済株式総数 | 69,588,856 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 601,867 | ― |
(注)１ 100株につき、１個の議決権を有しております。
２ 当社所有の自己株式が9,331,700株、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式が219,700株含まれております。
３ 証券保管振替機構名義の株式が3,300株(議決権33個)含まれております。
② 【自己株式等】
| 2023年11月20日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)株式会社西松屋チェーン | 兵庫県姫路市飾東町庄266番地の１ | 9,331,700 | 219,700 | 9,551,400 | 13.73 |
| 計 | ― | 9,331,700 | 219,700 | 9,551,400 | 13.73 |
（注）１ 2023年９月27日開催の取締役会決議に基づき、185,100株を取得しております。
２ 他人名義で所有している理由等
| 所有理由 | 名義人の氏名または名称 | 名義人の住所 |
|---|---|---|
| 「株式給付信託（J-ESOP）」制度の信託財産として拠出 | 株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
| 氏名 | 新役職名 | 旧役職名 | 異動年月日 |
|---|---|---|---|
| 石井 義人 | 取締役常務執行役員店舗開発本部長兼東日本店舗開発事業部長兼東日本事務所長 | 取締役常務執行役員店舗開発本部長兼西日本・北海道店舗開発事業部長 | 2023年７月18日 |
| 坂本 和德 | 取締役副社長執行役員店舗運営本部長兼ＩＴ推進本部長 | 取締役副社長執行役員店舗運営本部長 | 2023年９月20日 |
| 大村 禎昭 | 取締役執行役員物流本部長兼海外拡販部長 | 取締役執行役員社長室長（物流部・ＩＴ推進部・ＰＢ商品海外拡販部管掌） | 2023年９月20日 |
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2023年８月21日から2023年11月20日まで)および第３四半期累計期間(2023年２月21日から2023年11月20日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年２月20日) | 当第３四半期会計期間(2023年11月20日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 56,266 | 61,871 | |||||||||
| 売掛金 | 5,230 | 8,019 | |||||||||
| 商品 | 30,950 | 31,527 | |||||||||
| 未着商品 | 2,140 | 1,151 | |||||||||
| 預け金 | 1,482 | 1,889 | |||||||||
| その他 | 2,647 | 2,347 | |||||||||
| 流動資産合計 | 98,718 | 106,805 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 14,009 | 15,536 | |||||||||
| 無形固定資産 | 867 | 822 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 15,997 | 17,536 | |||||||||
| 固定資産合計 | 30,874 | 33,895 | |||||||||
| 資産合計 | 129,592 | 140,700 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 11,111 | 9,773 | |||||||||
| 電子記録債務 | 29,762 | 34,144 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,072 | 2,021 | |||||||||
| 賞与引当金 | 843 | 1,239 | |||||||||
| 設備関係支払手形 | 553 | 204 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 77 | 39 | |||||||||
| その他 | 4,444 | 5,870 | |||||||||
| 流動負債合計 | 48,865 | 53,292 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 1,031 | 1,097 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 328 | 328 | |||||||||
| 資産除去債務 | 1,706 | 1,775 | |||||||||
| その他 | 562 | 502 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,629 | 3,703 | |||||||||
| 負債合計 | 52,494 | 56,995 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年２月20日) | 当第３四半期会計期間(2023年11月20日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,523 | 2,523 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,679 | 2,725 | |||||||||
| 利益剰余金 | 82,421 | 88,371 | |||||||||
| 自己株式 | △10,758 | △11,187 | |||||||||
| 株主資本合計 | 76,865 | 82,432 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 153 | 965 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △56 | 75 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 97 | 1,040 | |||||||||
| 新株予約権 | 135 | 231 | |||||||||
| 純資産合計 | 77,098 | 83,704 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 129,592 | 140,700 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日) | 当第３四半期累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日) | ||||||||||
| 売上高 | 130,427 | 136,173 | |||||||||
| 売上原価 | 84,080 | 88,195 | |||||||||
| 売上総利益 | 46,346 | 47,977 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 36,093 | 37,155 | |||||||||
| 営業利益 | 10,253 | 10,821 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 71 | 87 | |||||||||
| 受取配当金 | 68 | 75 | |||||||||
| 受取補償金 | 111 | - | |||||||||
| 為替差益 | 241 | 251 | |||||||||
| その他 | 127 | 140 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 621 | 554 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2 | 2 | |||||||||
| 支払手数料 | 4 | 5 | |||||||||
| 売電費用 | 4 | 4 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 12 | 11 | |||||||||
| 経常利益 | 10,862 | 11,364 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 70 | 125 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 23 | 8 | |||||||||
| 災害損失 | 17 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 215 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 327 | 134 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 10,534 | 11,230 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,685 | 3,832 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △242 | △173 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,442 | 3,658 | |||||||||
| 四半期純利益 | 7,092 | 7,571 | |||||||||
【注記事項】
(四半期貸借対照表関係)
コミットメントライン契約
当社では資金調達の安定性を高めるため、取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前事業年度(2023年２月20日) | 当第３四半期会計期間(2023年11月20日) | |
|---|---|---|
| コミットメントライン極度額借入実行残高 | 10,000百万円－百万円 | 10,000百万円－百万円 |
| 借入未実行残高 | 10,000百万円 | 10,000百万円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書および前第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日) | 当第３四半期累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,024百万円 | 999百万円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年３月30日取締役会 | 普通株式 | 793百万円 | 13円00銭 | 2022年２月20日 | 2022年４月26日 | 利益剰余金 |
| 2022年９月28日取締役会 | 普通株式 | 789百万円 | 13円00銭 | 2022年８月20日 | 2022年11月１日 | 利益剰余金 |
(注)１ 2022年３月30日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）（以下「信託口」という。）が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。
２ 2022年９月28日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３. 株主資本の著しい変動
当社は、2022年３月30日開催の取締役会決議により499百万円（317,000株）、2022年９月28日開催の取締役会決議により499百万円（372,400株）の自己株式を取得しております。
当第３四半期累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月５日取締役会 | 普通株式 | 784百万円 | 13円00銭 | 2023年２月20日 | 2023年４月25日 | 利益剰余金 |
| 2023年９月27日取締役会 | 普通株式 | 843百万円 | 14円00銭 | 2023年８月20日 | 2023年11月１日 | 利益剰余金 |
(注)１ 2023年４月５日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。
２ 2023年９月27日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する自社の株式に対する配当金３百万円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３. 株主資本の著しい変動
当社は、2023年４月５日開催の取締役会決議により299百万円（178,900株）、2023年９月27日開催の取締役会決議により299百万円（185,100株）の自己株式を取得しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、ベビー・子供の生活関連用品の販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間（自 2022年２月21日至 2022年11月20日） | 当第３四半期累計期間（自 2023年２月21日至 2023年11月20日） | |
|---|---|---|
| 子供衣料 | 46,162百万円 | 48,223百万円 |
| 育児・服飾雑貨 | 71,972百万円 | 75,236百万円 |
| ベビー・マタニティー衣料 | 12,228百万円 | 12,649百万円 |
| その他 | 63百万円 | 64百万円 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 130,427百万円 | 136,173百万円 |
| その他の収益 | ―百万円 | ―百万円 |
| 外部顧客への売上高 | 130,427百万円 | 136,173百万円 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期累計期間(自 2022年２月21日至 2022年11月20日) | 当第３四半期累計期間(自 2023年２月21日至 2023年11月20日) |
|---|---|---|
| （1）１株当たり四半期純利益 | 117円28銭 | 126円17銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益(百万円) | 7,092 | 7,571 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(百万円) | 7,092 | 7,571 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 60,471,341 | 60,012,864 |
| （2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 117円13銭 | 125円89銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 79,511 | 134,651 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期累計期間222,790株、当第３四半期累計期間219,880株であります。
２ 【その他】
2023年９月27日開催の取締役会において、2023年８月20日現在の株主に対して、第68期の中間配当を次のとおり行うことを決議いたしました。
| 中間配当金総額 | 843百万円 |
|---|---|
| １株当たりの額 | 14円00銭 |
| 支払請求の効力発生日および支払開始日 | 2023年11月１日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年12月26日
株式会社西松屋チェーン
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
神 戸 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 中 田 明 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 千 原 徹 也 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社西松屋チェーンの2023年2月21日から2024年2月20日までの第68期事業年度の第3四半期会計期間（2023年8月21日から2023年11月20日まで）及び第3四半期累計期間（2023年2月21日から2023年11月20日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社西松屋チェーンの2023年11月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。