| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年12月27日 |
| 【四半期会計期間】 | 第55期第３四半期(自 2023年８月21日 至 2023年11月20日) |
| 【会社名】 | 株式会社オークワ |
| 【英訳名】 | ＯＫＵＷＡ ＣＯ., ＬＴＤ. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大 桑 弘 嗣 |
| 【本店の所在の場所】 | 和歌山県和歌山市中島185番地の３ |
| 【電話番号】 | 073（425）2481（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部長兼ＩＲ室長 東 川 浩 三 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 和歌山県和歌山市中島185番地の３ |
| 【電話番号】 | 073（425）2481（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部長兼ＩＲ室長 東 川 浩 三 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第54期第３四半期連結累計期間 | 第55期第３四半期連結累計期間 | 第54期 | |
| 会計期間 | 自 2022年２月21日至 2022年11月20日 | 自 2023年２月21日至 2023年11月20日 | 自 2022年２月21日至 2023年２月20日 | |
| 売上高 | (百万円) | 172,466 | 173,491 | 234,726 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,531 | 1,327 | 3,148 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 794 | 662 | 928 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 768 | 772 | 819 |
| 純資産額 | (百万円) | 77,878 | 77,574 | 77,928 |
| 総資産額 | (百万円) | 135,555 | 131,754 | 132,526 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 18.12 | 15.09 | 21.18 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 18.12 | 15.09 | 21.18 |
| 自己資本比率 | (％) | 57.2 | 58.6 | 58.6 |
| 回次 | 第54期第３四半期連結会計期間 | 第55期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年８月21日至 2022年11月20日 | 自 2023年８月21日至 2023年11月20日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 3.64 | 5.99 |
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2023年２月21日～2023年11月20日）における当社を取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症の影響が収束に向かい、国内における行動制限や海外からの入国制限の緩和等による人流の回復や国内消費の回復が期待される環境になりつつある一方、ロシア・ウクライナの緊迫する情勢の長期化、金融政策の転換に伴う各国のインフレの長期化、欧米における金融部門の混乱等の要因により、世界経済の先行きは不透明感が漂っています。
小売業界におきましても、需給バランスや価格高騰に伴う原材料価格の変動、エネルギーコストの上昇傾向や人件費の上昇によるコスト増加、物流の2024年問題も控え、省力化と生産性の向上への対応など、厳しい経営環境が継続しております。
このような状況下において、当社は、年度スローガンを『業態の再構築によるシェアアップと業務改革の推進による原価低減を実現し大きく変化する社会環境へ対応しよう』とし、当社商勢圏でのシェアアップの実現に向けて、４つの業態を再構築するとともに、コスト削減に向けた業務効率化、多様化するお客様ニーズへの対応等、変化するライフスタイルに対応できる商品・サービスの提供に取り組んでまいりました。
当期の新規出店につきましては「春日井店」（愛知県春日井市）、「八尾郡川店」（大阪府八尾市）の２店舗をそれぞれ４月にオープンいたしました。また、既存店舗の活性化については、「大淀西店」（奈良県吉野郡大淀町）を６月に改装いたしました。
連結子会社については、農産物等の加工・配送を担う㈱サンライズは、業務改善したことにより微増収増益となった一方、外食の㈱オークフーズは、減収減益となりました。
① 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の総資産合計は、前連結会計年度末に比べ７億71百万円減少し、1,317億54百万円となりました。流動資産では８億45百万円の減少であり、これは主に商品及び製品が11億25百万円増加した一方、現金及び預金が15億59百万円減少したことによるものであります。固定資産では73百万円の増加であり、これは主に有形固定資産の土地が３億62百万円、無形固定資産の「その他」に含まれるソフトウェア仮勘定が１億80百万円増加した一方、有形固定資産の「その他（純額）」に含まれるリース資産（純額）が４億96百万円減少したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ４億16百万円減少し、541億80百万円となりました。流動負債では２億28百万円の減少であり、これは主に支払手形及び買掛金が11億21百万円増加した一方、流動負債の「その他」に含まれる設備関係電子記録債務が10億70百万円減少したことによるものであります。固定負債では１億88百万円の減少であり、これは主に長期借入金が３億円増加した一方、固定負債の「その他」に含まれるリース債務が２億83百万円、長期預り敷金が２億１百万円減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ３億54百万円減少し、775億74百万円となりました。これは主に利益剰余金が４億78百万円減少したことによるものであります。
② 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における当社グループの経営成績につきましては、営業収益（売上高及び営業収入）は1,826億36百万円（前年同期比0.6％増）、営業利益は11億93百万円（前年同期比11.6％減）、経常利益は13億27百万円(前年同期比13.3％減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は６億62百万円（前年同期比16.7％減）となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 159,605,000 |
| 計 | 159,605,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年11月20日) | 提出日現在発行数(株)(2023年12月27日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 45,237,297 | 45,237,297 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数100株 |
| 計 | 45,237,297 | 45,237,297 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年８月21日～2023年11月20日 | ─ | 45,237 | ─ | 14,117 | ─ | 14,027 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年８月20日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2023年8月20日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式） 普通株式 1,345,000 | 普通株式 | 1,345,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,345,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式43,843,200 | 438,432 | ― | ||
| 単元未満株式 | 普通株式49,097 | ― | ― | ||
| 発行済株式総数 | 45,237,297 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 438,432 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式2株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2023年8月20日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社オークワ | 和歌山県和歌山市中島185番地の３ | 1,345,000 | ― | 1,345,000 | 2.97 |
| 計 | ― | 1,345,000 | ― | 1,345,000 | 2.97 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年８月21日から2023年11月20日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年２月21日から2023年11月20日まで)に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年２月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年11月20日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 15,751 | 14,191 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 6,294 | 6,439 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,483 | 10,609 | |||||||||
| その他 | 2,371 | 1,820 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △7 | |||||||||
| 流動資産合計 | 33,899 | 33,054 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 47,232 | 47,206 | |||||||||
| 土地 | 28,044 | 28,406 | |||||||||
| その他（純額） | 6,817 | 6,300 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 82,093 | 81,912 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 3,691 | 3,805 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 3,691 | 3,805 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 12,854 | 12,994 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △12 | △12 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 12,841 | 12,981 | |||||||||
| 固定資産合計 | 98,626 | 98,700 | |||||||||
| 資産合計 | 132,526 | 131,754 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 12,684 | 13,805 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,660 | 4,660 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 6,129 | 6,198 | |||||||||
| 未払法人税等 | 373 | 353 | |||||||||
| 返金負債 | 1,321 | 1,502 | |||||||||
| 契約負債 | 2,649 | 2,483 | |||||||||
| その他 | 11,145 | 9,730 | |||||||||
| 流動負債合計 | 38,963 | 38,734 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 9,174 | 9,474 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 73 | 71 | |||||||||
| 資産除去債務 | 3,170 | 3,222 | |||||||||
| その他 | 3,215 | 2,677 | |||||||||
| 固定負債合計 | 15,634 | 15,445 | |||||||||
| 負債合計 | 54,597 | 54,180 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年２月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年11月20日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 14,117 | 14,117 | |||||||||
| 資本剰余金 | 15,009 | 15,003 | |||||||||
| 利益剰余金 | 50,513 | 50,034 | |||||||||
| 自己株式 | △1,629 | △1,608 | |||||||||
| 株主資本合計 | 78,010 | 77,547 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 280 | 332 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △667 | △631 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △387 | △299 | |||||||||
| 新株予約権 | 38 | 38 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 267 | 287 | |||||||||
| 純資産合計 | 77,928 | 77,574 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 132,526 | 131,754 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日) | ||||||||||
| 売上高 | 172,466 | 173,491 | |||||||||
| 売上原価 | 124,086 | 125,474 | |||||||||
| 売上総利益 | 48,379 | 48,016 | |||||||||
| 営業収入 | |||||||||||
| 不動産賃貸収入 | 3,021 | 2,961 | |||||||||
| その他の営業収入 | 6,041 | 6,182 | |||||||||
| 営業収入合計 | 9,062 | 9,144 | |||||||||
| 営業総利益 | 57,442 | 57,161 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 56,092 | 55,968 | |||||||||
| 営業利益 | 1,350 | 1,193 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 持分法による投資利益 | 7 | 40 | |||||||||
| リサイクル材売却収入 | 54 | 48 | |||||||||
| 受取配当金 | 51 | 42 | |||||||||
| 協賛金収入 | 21 | ― | |||||||||
| その他 | 111 | 81 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 246 | 212 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 46 | 63 | |||||||||
| その他 | 18 | 15 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 65 | 78 | |||||||||
| 経常利益 | 1,531 | 1,327 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 10 | 1 | |||||||||
| 受取補償金 | ― | 20 | |||||||||
| 資産除去債務履行差額 | 234 | ― | |||||||||
| その他 | ― | 10 | |||||||||
| 特別利益合計 | 245 | 32 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 192 | 111 | |||||||||
| 減損損失 | 14 | 9 | |||||||||
| 賃貸借契約解約損 | 113 | 14 | |||||||||
| その他 | 14 | 10 | |||||||||
| 特別損失合計 | 334 | 145 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,441 | 1,214 | |||||||||
| 法人税等 | 629 | 529 | |||||||||
| 四半期純利益 | 811 | 684 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 17 | 22 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 794 | 662 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 811 | 684 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △45 | 51 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 1 | 35 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △43 | 87 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 768 | 772 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 751 | 749 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 17 | 22 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
(四半期連結貸借対照表関係)
偶発債務
連結会社以外の会社に対して以下のとおり保証を行っております。
仕入債務等に対する保証
| 前連結会計年度(2023年２月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年11月20日) | |
|---|---|---|
| ㈱パーティハウス | 12百万円 | 9百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日至 2022年11月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日至 2023年11月20日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 4,993百万円 | 5,043百万円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月12日定時株主総会 | 普通株式 | 570 | 13.00 | 2022年２月20日 | 2022年５月13日 | 利益剰余金 |
| 2022年10月３日取締役会 | 普通株式 | 570 | 13.00 | 2022年８月20日 | 2022年10月18日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月16日定時株主総会 | 普通株式 | 570 | 13.00 | 2023年２月20日 | 2023年５月17日 | 利益剰余金 |
| 2023年10月３日取締役会 | 普通株式 | 570 | 13.00 | 2023年８月20日 | 2023年10月18日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年11月20日)及び当第３四半期連結累計期間
(自 2023年２月21日 至 2023年11月20日)
当社グループにおける報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであり開示情報として重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：百万円）
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日至 2022年11月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日至 2023年11月20日) | |
|---|---|---|
| スーパーマーケット事業 | ||
| 商品の販売（売上高） | 171,528 | 172,573 |
| その他（営業収入） | 6,041 | 6,182 |
| その他 | ||
| 外食事業（売上高） | 938 | 917 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 178,507 | 179,674 |
| スーパーマーケット事業 | ||
| その他の収益 | 3,021 | 2,961 |
| 外部顧客への営業収益 | 181,529 | 182,636 |
(注) １．その他（営業収入）の主なものは、物流センター等利用手数料収入であります。
２．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 2022年２月21日至 2022年11月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年２月21日至 2023年11月20日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 18円12銭 | 15円09銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 794 | 662 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 794 | 662 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 43,865 | 43,885 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 18円12銭 | 15円09銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 0 | 0 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第55期（2023年２月21日から2024年２月20日まで）中間配当について、2023年10月３日開催の取締役会において、2023年８月20日の株主名簿に記録された株主または登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 570百万円 |
|---|---|
| ② １株当たりの金額 | 13円00銭 |
| ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2023年10月18日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年12月27日
株式会社オークワ
取締役会 御中
東陽監査法人大阪事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 辻 村 茂 樹 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 川 越 宗 一 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オークワの2023年２月21日から2024年２月20日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年８月21日から2023年11月20日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年２月21日から2023年11月20日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オークワ及び連結子会社の2023年11月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。