2157 コシダカホールディングス訂正有価証券報告書－第53期(2021/09/01－2022/08/31)

当社の会計監査人であるひびき監査法人からの報告により、2022年11月28日に提出いたしました第53期（自　2021年9月1日　至　2022年8月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項が生じましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

独立監査人の監査報告書

　　訂正箇所は＿＿＿＿を付して表示しております。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

（省略）

　　監査上の主要な検討事項

（省略）

（訂正前）

カラオケ店舗に係る固定資産の減損
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由	監査上の対応
（省略）	当監査法人は、カラオケ店舗に係る固定資産の減損を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。・固定資産の減損判定に関連する内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。・店舗別損益予算について、売上高、原価率、人件費率及び営業利益の過去実績と比較、検討を実施した。・本社費の配賦計算について、配賦基準の合理性を検討するとともに、配賦計算の正確性及び配賦の網羅性を検討した。・将来キャッシュ・フローの見積りの基礎とした店舗別損益計画の集計値について、取締役会によって承認された事業計画との整合性を検討した。・事業計画に含まれる経済条件等（新型コロナウイルスの収束時期等の予測を含む）について、経営者等との協議を実施するとともに外部情報の閲覧等により合理性を検討した。・経営者による減損損失の測定において、割引率や使用価値、正味売却価額が適切に算定されているかどうか検討した。

（省略）

（訂正後）

カラオケ店舗に係る固定資産の減損
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由	監査上の対応
（省略）	当監査法人は、カラオケ店舗に係る固定資産の減損を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。・固定資産の減損判定に関連する内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。・店舗別損益予算について、売上高、原価率、人件費率及び営業利益の過去実績と比較、検討を実施した。・本社費の配賦計算について、配賦基準の合理性を検討するとともに、配賦計算の正確性及び配賦の網羅性を検討した。・将来キャッシュ・フローの見積りの基礎とした店舗別損益計画の集計値について、取締役会によって承認された事業計画との整合性を検討した。・事業計画に含まれる経済条件等（新型コロナウイルスの収束時期等の予測を含む）について、経営者等との協議を実施することにより合理性を検討した。・経営者による減損損失の測定において、割引率や使用価値、正味売却価額が適切に算定されているかどうか検討した。

（省略）

独立監査人の監査報告書

（省略）

　監査上の主要な検討事項

（省略）

（訂正前）

関係会社貸付金の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由	監査上の対応
（省略）	当監査法人は、関係会社貸付金の評価の妥当性を検討するため、主に以下の監査手続を実施した。・関係会社貸付金の回収可能性を判断するための算定基礎となっている財務数値について主要な子会社を対象として実施した監査手続とその結果に基づき、当該財務数値の信頼性を確かめた。・子会社の財務状況に基づいて関係会社貸付金に対する貸倒引当金の引当の要否について検討した。・財務状況が著しく悪化した子会社については、資金繰り表について、経営者により承認された事業計画との整合性を検討した。

（省略）

（訂正後）

関係会社貸付金の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由	監査上の対応
（省略）	当監査法人は、関係会社貸付金の評価の妥当性を検討するため、主に以下の監査手続を実施した。・関係会社貸付金の回収可能性を判断するための算定基礎となっている財務数値について主要な子会社を対象として実施した監査手続とその結果に基づき、当該財務数値の信頼性を確かめた。・子会社の財務状況に基づいて関係会社貸付金に対する貸倒引当金の引当の要否について検討した。・財務状況が著しく悪化した子会社については、経営者との協議を実施することにより経営状況を把握した。

（省略）

2157 コシダカホールディングス 訂正有価証券報告書－第53期(2021/09/01－2022/08/31)