| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第104期第２四半期 (自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | ＣＫＤ株式会社 |
| 【英訳名】 | ＣＫＤ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 奥岡 克仁 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛知県小牧市応時二丁目250番地 |
| 【電話番号】 | (0568) 77－1111 大代表 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 竹澤 正 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛知県小牧市応時二丁目250番地 |
| 【電話番号】 | (0568) 77－1111 大代表 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 竹澤 正 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第103期第２四半期連結累計期間 | 第104期第２四半期連結累計期間 | 第103期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 80,213 | 66,519 | 159,457 |
| 経常利益 | (百万円) | 10,222 | 6,073 | 21,181 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (百万円) | 7,039 | 3,961 | 14,788 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 8,529 | 6,444 | 15,363 |
| 純資産額 | (百万円) | 115,510 | 123,053 | 119,730 |
| 総資産額 | (百万円) | 181,322 | 203,808 | 185,626 |
| １株当たり四半期 (当期) 純利益 | (円) | 105.56 | 59.36 | 221.76 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期 (当期) 純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 63.7 | 60.4 | 64.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 6,428 | 3,713 | 11,049 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,578 | △12,657 | △12,792 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,961 | 14,781 | △5,743 |
| 現金及び現金同等物の四半期末 (期末) 残高 | (百万円) | 33,352 | 33,015 | 26,654 |
| 回次 | 第103期第２四半期連結会計期間 | 第104期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年７月１日至 2022年９月30日 | 自 2023年７月１日至 2023年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 58.56 | 31.31 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期 (当期) 純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第１四半期連結会計期間より、CKD MALAYSIA SDN. BHD. の設立時資本金の払込を完了し、同社を連結の範囲に含めております。なお、CKD MALAYSIA SDN. BHD. の報告セグメントは、「機器部門」であります。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、緩やかな景気回復が持続し、供給制約の緩和による自動車生産の増加がみられたものの、海外経済の減速を背景に輸出は伸び悩み、物価上昇など楽観視できない状況が続きました。
設備投資は、省力化・デジタル化に向けたソフトウエア投資は堅調に推移したものの、外需の低迷を受け製造業の生産用設備投資は減少しました。また、半導体メモリーの循環的な落ち込みを背景に在庫調整が長期化するなど、半導体設備投資の抑制が続きました。
海外経済では、インフレの長期化や欧米での金利引き上げにより、景気後退の懸念は継続しました。欧米では製造業の生産活動の弱さ、東南アジアでは世界経済の減速による輸出不振の影響が引き続きみられました。中国では工業生産の弱さなどから、製造業の設備投資に慎重な姿勢がみられました。
このような状況のもとで、当社グループの当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高66,519百万円 (前年同四半期比17.1％減) 、営業利益6,062百万円 (前年同四半期比40.4％減) 、経常利益6,073百万円 (前年同四半期比40.6％減) 、親会社株主に帰属する四半期純利益3,961百万円 (前年同四半期比43.7％減) となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
① 自動機械部門
産業機械では、リチウムイオン電池製造システムの売上高が増加したものの、自動包装システムでは、薬品向けの売上高が減少しました。
その結果、売上高は7,154百万円 (前年同四半期比8.9％減) 、セグメント利益は収益改善により、730百万円 (前年同四半期比8.4％増) となりました。
② 機器部門
国内市場では、環境対応車に関連した製造設備向け売上高は引き続き堅調に推移しました。一方、コロナ特需の反動によるパソコンやスマートフォン需要の減少、在庫調整の長期化を背景に半導体製造装置向け売上高が減少しました。
海外市場では、半導体市場の需要が減少した韓国や台湾、製造業で低迷が続いた欧米や中国、景気減速の影響を受けた東南アジアなどそれぞれの地域で売上高が減少しました。
その結果、売上高は59,364百万円 (前年同四半期比18.0％減) 、セグメント利益は売上高の減少などにより、7,634百万円 (前年同四半期比35.2％減) となりました。
当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ18,182百万円増加の203,808百万円となりました。これは主に、売上債権及び契約資産が減少したものの、現金及び預金、棚卸資産並びに有形固定資産が増加したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ14,859百万円増加の80,755百万円となりました。これは主に、仕入債務及び未払賞与が減少したものの、借入金及び賞与引当金が増加したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ3,322百万円増加の123,053百万円となりました。
自己資本比率につきましては、前連結会計年度末に比べ4.1ポイント減少の60.4％となりました。
(２) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物 (以下「資金」といいます。) は、前連結会計年度末に比べ6,361百万円増加の33,015百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、3,713百万円 (前年同四半期比42.2％減) となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益6,066百万円、減価償却費3,219百万円、賞与引当金の増加2,849百万円、売上債権及び契約資産の減少6,067百万円、前受金の増加1,259百万円による資金の増加、未払賞与の減少3,143百万円、棚卸資産の増加4,734百万円、仕入債務の減少5,179百万円、法人税等の支払額3,669百万円による資金の減少によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は、12,657百万円 (前年同四半期比253.7％増) となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出12,946百万円による資金の減少によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の増加は、14,781百万円 (前年同四半期は3,961百万円の減少) となりました。これは主に、長期借入れによる収入20,826百万円による資金の増加、長期借入金の返済による支出1,437百万円、配当金の支払額3,132百万円による資金の減少によるものであります。
(３) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(４) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(５) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は、1,782百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(６) 生産、受注及び販売の実績
当第２四半期連結累計期間において、自動機械部門の生産高及び受注残高が著しく増加しております。これは、主に薬品向け自動包装システムの受注高増加によるものであります。自動機械部門の当第２四半期連結累計期間における生産高は9,788百万円（前年同四半期比34.8％増）、受注残高は20,460百万円 (前年同四半期比42.2％増) となりました。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数 (株) |
|---|---|
| 普通株式 | 233,000,000 |
| 計 | 233,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数 (株)(2023年９月30日) | 提出日現在発行数 (株)(2023年11月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 67,909,449 | 67,909,449 | 東京証券取引所(プライム市場)名古屋証券取引所(プレミア市場) | 単元株式数 100株 |
| 計 | 67,909,449 | 67,909,449 | － | － |
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年７月１日～2023年９月30日 | － | 67,909,449 | － | 11,016 | － | 11,797 |
(５) 【大株主の状況】
2023年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 (信託口) | 東京都港区浜松町二丁目11－３ | 8,538 | 12.79 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海一丁目８－12 | 3,995 | 5.99 |
| ＪＰ ＭＯＲＧＡＮ ＣＨＡＳＥＢＡＮＫ ３８５８３９(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | ２５ ＢＡＮＫ ＳＴＲＥＥＴ，ＣＡＮＡＲＹ ＷＨＡＲＦ，ＬＯＮＤＯＮ，Ｅ１４ ５ＪＰ，ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ(東京都港区港南二丁目15－１) | 3,657 | 5.48 |
| ＣＫＤ持株会 | 愛知県小牧市応時二丁目250 | 2,872 | 4.30 |
| 住友生命保険相互会社 | 東京都中央区八重洲二丁目２－１ | 1,914 | 2.87 |
| ＣＫＤ協力企業投資会 | 愛知県小牧市応時二丁目250 | 1,771 | 2.65 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１－２ | 1,581 | 2.37 |
| ＴＨＥ ＢＡＮＫ ＯＦ ＮＥＷ ＹＯＲＫ ＭＥＬＬＯＮ １４００４２(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | ２４０ ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ ＳＴＲＥＥＴ，ＮＥＷ ＹＯＲＫ，ＮＹ １０２８６，Ｕ．Ｓ．Ａ．(東京都港区港南二丁目15－１) | 1,567 | 2.35 |
| 第一生命保険株式会社 | 東京都千代田区有楽町一丁目13－１ | 1,400 | 2.10 |
| ＴＨＥ ＢＡＮＫ ＯＦ ＮＥＷ ＹＯＲＫ ＭＥＬＬＯＮ １４００４４(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | ２４０ ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ ＳＴＲＥＥＴ，ＮＥＷ ＹＯＲＫ，ＮＹ １０２８６，Ｕ．Ｓ．Ａ．(東京都港区港南二丁目15－１) | 1,285 | 1.93 |
| 計 | － | 28,583 | 42.83 |
(注) １．2023年６月21日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、アーチザン・インベストメンツ・ジーピー・エルエルシーが2023年６月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| アーチザン・インベストメンツ・ジーピー・エルエルシー | アメリカ合衆国53202ウィスコンシン州ミルウォーキー、スウィート800、ウィスコンシン・アヴェニュー875E | 5,969 | 8.79 |
| 計 | － | 5,969 | 8.79 |
２．2023年９月６日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、ノムラ インターナショナル ピーエルシー及びその共同保有者である野村アセットマネジメント株式会社が2023年８月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 82 | 0.12 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２－１ | 4,716 | 6.94 |
| 計 | － | 4,798 | 7.07 |
(６) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数 (株) | 議決権の数 (個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式 (自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式 (その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式 (自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 1,171,900 | 普通株式 | 1,171,900 | － | 単元株式数100株 |
| 普通株式 | 1,171,900 | ||||
| 完全議決権株式 (その他) | 普通株式 66,703,700 | 普通株式 | 66,703,700 | 667,037 | 同上 |
| 普通株式 | 66,703,700 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 33,849 | 普通株式 | 33,849 | － | 一単元 (100株) 未満の株式 |
| 普通株式 | 33,849 | ||||
| 発行済株式総数 | 67,909,449 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 667,037 | － | ||
② 【自己株式等】
| 2023年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)ＣＫＤ株式会社 | 愛知県小牧市応時二丁目250番地 | 1,171,900 | － | 1,171,900 | 1.73 |
| 計 | － | 1,171,900 | － | 1,171,900 | 1.73 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(１) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 28,568 | 34,270 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 30,167 | ※2 23,626 | |||||||||
| 電子記録債権 | 6,318 | ※2 7,635 | |||||||||
| 営業未収入金 | 241 | 240 | |||||||||
| 商品及び製品 | 11,443 | 13,424 | |||||||||
| 仕掛品 | 5,090 | 6,302 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 38,848 | 41,316 | |||||||||
| その他 | 2,430 | 1,769 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △53 | △52 | |||||||||
| 流動資産合計 | 123,055 | 128,534 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 24,899 | 25,435 | |||||||||
| その他（純額） | 24,432 | 35,743 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 49,331 | 61,178 | |||||||||
| 無形固定資産 | 1,524 | 1,739 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ※1 11,714 | ※1 12,355 | |||||||||
| 固定資産合計 | 62,571 | 75,274 | |||||||||
| 資産合計 | 185,626 | 203,808 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 22,017 | 18,327 | |||||||||
| 電子記録債務 | 5,349 | 4,636 | |||||||||
| 短期借入金 | 8,461 | 7,454 | |||||||||
| 未払法人税等 | 3,696 | 1,834 | |||||||||
| 賞与引当金 | 574 | 3,448 | |||||||||
| その他の引当金 | 438 | 666 | |||||||||
| その他 | 11,480 | 9,349 | |||||||||
| 流動負債合計 | 52,018 | 45,718 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 9,203 | 29,810 | |||||||||
| その他の引当金 | 2 | 2 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 503 | 530 | |||||||||
| その他 | 4,168 | 4,693 | |||||||||
| 固定負債合計 | 13,877 | 35,037 | |||||||||
| 負債合計 | 65,895 | 80,755 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 11,016 | 11,016 | |||||||||
| 資本剰余金 | 16,548 | 16,573 | |||||||||
| 利益剰余金 | 84,807 | 85,611 | |||||||||
| 自己株式 | △833 | △824 | |||||||||
| 株主資本合計 | 111,538 | 112,376 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,486 | 3,821 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 4,902 | 7,026 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △196 | △171 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 8,192 | 10,676 | |||||||||
| 純資産合計 | 119,730 | 123,053 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 185,626 | 203,808 | |||||||||
(２) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 80,213 | 66,519 | |||||||||
| 売上原価 | 57,175 | 47,972 | |||||||||
| 売上総利益 | 23,037 | 18,546 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 12,862 | ※ 12,484 | |||||||||
| 営業利益 | 10,175 | 6,062 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 33 | 53 | |||||||||
| 受取配当金 | 127 | 159 | |||||||||
| 為替差益 | 72 | 89 | |||||||||
| 補助金収入 | 60 | 44 | |||||||||
| その他 | 165 | 170 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 459 | 517 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 150 | 266 | |||||||||
| デリバティブ評価損 | 93 | 50 | |||||||||
| その他 | 167 | 188 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 411 | 506 | |||||||||
| 経常利益 | 10,222 | 6,073 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 段階取得に係る差益 | 62 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 4 | |||||||||
| その他 | 21 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 83 | 4 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産圧縮損 | 21 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | - | 10 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 21 | 11 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 10,284 | 6,066 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,364 | 1,864 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △119 | 241 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,244 | 2,105 | |||||||||
| 四半期純利益 | 7,039 | 3,961 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 7,039 | 3,961 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 7,039 | 3,961 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △226 | 334 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 1,688 | 2,123 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 27 | 25 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 1,490 | 2,483 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 8,529 | 6,444 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 8,529 | 6,444 | |||||||||
(３) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 10,284 | 6,066 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,148 | 3,219 | |||||||||
| 段階取得に係る差損益（△は益） | △62 | - | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 3,536 | 2,849 | |||||||||
| 未払賞与の増減額（△は減少） | △3,129 | △3,143 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △8 | △1 | |||||||||
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △1,377 | 6,067 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △5,061 | △4,734 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,164 | △5,179 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △412 | 1,259 | |||||||||
| その他 | 1,132 | 960 | |||||||||
| 小計 | 10,214 | 7,364 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 160 | 215 | |||||||||
| 利息の支払額 | △143 | △217 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,886 | △3,669 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 47 | 12 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 36 | 8 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6,428 | 3,713 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △340 | △1,049 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 538 | 1,847 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,593 | △12,946 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △138 | △381 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △124 | △106 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 52 | - | |||||||||
| その他 | 27 | △21 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,578 | △12,657 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 145 | △243 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 270 | 20,826 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △1,600 | △1,437 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △2,595 | △3,132 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △181 | △1,231 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,961 | 14,781 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 437 | 523 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △675 | 6,361 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 34,027 | 26,654 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 33,352 | ※ 33,015 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第１四半期連結会計期間より、CKD MALAYSIA SDN. BHD. の設立時資本金の払込を完了し、同社を連結の範囲に含めております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | |||
| 投資その他の資産 | 35 | 百万円 | 38 | 百万円 |
※２．四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当第２四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | |||
| 受取手形 | － | 93 | 百万円 | |
| 電子記録債権 | － | 220 | 〃 | |
３．当社においては、安定的かつ機動的な資金調達を可能とすることを目的に、取引銀行３行とシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しております。
なお、より安定的かつ機動的な資金調達を可能とすることを目的に、2023年５月31日にコミットメントラインの極度額を従前の100億円から200億円に増額しております。
貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年９月30日) | |||
| 貸出コミットメントの総額 | 10,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円 |
| 借入実行残高 | － | － | ||
| 差引額 | 10,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |||
| 人件費 | 6,025 | 百万円 | 5,955 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 189 | 〃 | 179 | 〃 |
| 荷造運搬費 | 1,129 | 〃 | 861 | 〃 |
| 研究開発費 | 1,932 | 〃 | 1,782 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 6 | 〃 | △2 | 〃 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 33,956 | 百万円 | 34,270 | 百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △603 | 〃 | △1,254 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 33,352 | 百万円 | 33,015 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月13日取締役会 | 普通株式 | 2,600 | 39 | 2022年３月31日 | 2022年６月９日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年11月11日取締役会 | 普通株式 | 2,801 | 42 | 2022年９月30日 | 2022年12月12日 | 利益剰余金 |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月12日取締役会 | 普通株式 | 3,136 | 47 | 2023年３月31日 | 2023年６月５日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月10日取締役会 | 普通株式 | 1,601 | 24 | 2023年９月30日 | 2023年12月11日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注) １ | 四半期連結損益計算書計上額 (注) ２ | |||
| 自動機械部門 | 機器部門 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 7,856 | 72,357 | 80,213 | － | 80,213 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 | － | 70 | 70 | △70 | － |
| 計 | 7,856 | 72,427 | 80,283 | △70 | 80,213 |
| セグメント利益 | 674 | 11,778 | 12,452 | △2,277 | 10,175 |
(注) １．セグメント利益の調整額△2,277百万円には、セグメント間取引消去15百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△2,292百万円が含まれております。全社費用は、主に当社の管理部門に係る費用及び長期的な基礎的研究費用並びにＣＫＤグローバルサービス株式会社に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注) １ | 四半期連結損益計算書計上額 (注) ２ | |||
| 自動機械部門 | 機器部門 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 7,154 | 59,364 | 66,519 | － | 66,519 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 | － | 93 | 93 | △93 | － |
| 計 | 7,154 | 59,458 | 66,612 | △93 | 66,519 |
| セグメント利益 | 730 | 7,634 | 8,365 | △2,302 | 6,062 |
(注) １．セグメント利益の調整額△2,302百万円には、セグメント間取引消去15百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△2,318百万円が含まれております。全社費用は、主に当社の管理部門に係る費用及び長期的な基礎的研究費用並びにＣＫＤグローバルサービス株式会社に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| 自動機械部門 | 機器部門 | 計 | |||
| 包装機 | 5,283 | － | 5,283 | － | 5,283 |
| 産機 | 2,572 | － | 2,572 | － | 2,572 |
| 流体制御機器 | － | 38,058 | 38,058 | － | 38,058 |
| 空気圧機器 | － | 34,298 | 34,298 | － | 34,298 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 7,856 | 72,357 | 80,213 | － | 80,213 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,856 | 72,357 | 80,213 | － | 80,213 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| 自動機械部門 | 機器部門 | 計 | |||
| 包装機 | 4,349 | － | 4,349 | － | 4,349 |
| 産機 | 2,805 | － | 2,805 | － | 2,805 |
| 流体制御機器 | － | 31,897 | 31,897 | － | 31,897 |
| 空気圧機器 | － | 27,467 | 27,467 | － | 27,467 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 7,154 | 59,364 | 66,519 | － | 66,519 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,154 | 59,364 | 66,519 | － | 66,519 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 105円56銭 | 59円36銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 (百万円) | 7,039 | 3,961 |
| 普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 (百万円) | 7,039 | 3,961 |
| 普通株式の期中平均株式数 (千株) | 66,682 | 66,729 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
① 配当金の総額…………………………………………………………… 1,601百万円
② １株当たりの金額……………………………………………………… 24円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日……………………………… 2023年12月11日
(注) 2023年９月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月10日
ＣＫＤ株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 今 泉 誠 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 滝 川 裕 介 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＣＫＤ株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2023年7月1日から2023年9月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＣＫＤ株式会社及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。