【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年10月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第98期第１四半期（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社中北製作所 |
| 【英訳名】 | NAKAKITA SEISAKUSHO CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 宮田 彰久 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府大東市深野南町１番１号 |
| 【電話番号】 | （０７２）－８７１－１３３１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長兼経理部長 三竹 雅之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府大東市深野南町１番１号 |
| 【電話番号】 | （０７２）－８７１－１３３１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理本部長兼経理部長 三竹 雅之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第97期 第１四半期 累計期間 | 第98期 第１四半期 累計期間 | 第97期 | |
| 会計期間 | 自2022年 ６月１日 至2022年 ８月31日 | 自2023年 ６月１日 至2023年 ８月31日 | 自2022年 ６月１日 至2023年 ５月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 3,822,477 | 4,161,514 | 15,777,228 |
| 経常利益 | （千円） | 277,833 | 455,647 | 1,109,833 |
| 四半期（当期）純利益 | （千円） | 191,150 | 326,790 | 806,408 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 3,832 | 3,832 | 3,832 |
| 純資産額 | （千円） | 22,562,818 | 23,731,899 | 23,296,040 |
| 総資産額 | （千円） | 27,527,186 | 29,559,612 | 29,040,083 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 53.53 | 92.03 | 225.81 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | 70.00 |
| 自己資本比率 | （％） | 81.97 | 80.28 | 80.22 |
（注）１．当社は、潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については、記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善するなかで、個人消費や設備投資の持ち直しの動きが見られ、景気は緩やかに回復しているものの、物価の上昇に加え、世界的な金融引締めに伴う海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスクもあり、景気の先行きは不透明な状況が続きました。
当社の主要な受注先の造船業界では、新造船市況に回復の動きが見られるなか、当社は、舶用関連に加え、発電プラント関連においても積極的な営業活動を展開し、受注獲得に努め、修理やメンテナンス関連の部品注文獲得にも注力しました。
当第１四半期累計期間における受注高は、4,688百万円（対前年同期比29.6％増）となり、1,072百万円前年同期を上回りました。品種別にみますと、自動調節弁1,961百万円、バタフライ弁1,607百万円、遠隔操作装置1,119百万円となり、対前年同期比では、自動調節弁は612百万円、バタフライ弁は572百万円の増加となりましたが、遠隔操作装置は112百万円の減少となりました。
売上高では、4,161百万円（対前年同期比8.9％増）となり、339百万円前年同期を上回りました。品種別では、自動調節弁1,721百万円、バタフライ弁1,297百万円、遠隔操作装置1,143百万円となり、対前年同期比では、自動調節弁は65百万円、バタフライ弁は92百万円、遠隔操作装置は180百万円の増加となりました。輸出関連の売上高は、546百万円となり、前年同期を61百万円上回りました。当第１四半期会計期間末の受注残高は期首に比べて526百万円増の12,631百万円となりました。
利益面では、営業利益は377百万円（対前年同期比76.5％増）、経常利益は455百万円（対前年同期比64.0％増）、四半期純利益は326百万円（対前年同期比71.0％増）といずれも前年同期を上回りました。
なお、当社はバルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、上記経営成績についてはセグメント別に代えて品種別に示しております。
当第１四半期会計期間末の資産合計は、前事業年度末と比べ519百万円増加の29,559百万円となりました。これは主として、有価証券が1,101百万円、棚卸資産が438百万円、投資有価証券が382百万円それぞれ増加したものの、現金及び預金が855百万円、売上債権が585百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
負債合計は、前事業年度末と比べ83百万円増加の5,827百万円となりました。これは主として、仕入債務が110百万円、固定負債のその他が146百万円それぞれ増加したものの、賞与引当金が106百万円、未払法人税等が58百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
純資産合計は、前事業年度末と比べ435百万円増加の23,731百万円となりました。これは主として、四半期純利益が326百万円、配当金の支払124百万円により、利益剰余金が20,618百万円（前事業年度末と比べ201百万円の増加）となったこと、自己株式の取得98百万円があったこと、また、その他有価証券評価差額金が1,299百万円（前事業年度末と比べ332百万円の増加）となったこと等によるものであります。
(2）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第１四半期累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において新たに発生した事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。また同期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は、35,657千円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
また、当社は、バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けて記載はしておりません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 15,232,800 |
| 計 | 15,232,800 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年８月31日） | 提出日現在発行数（株） （2023年10月12日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,832,800 | 3,832,800 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 3,832,800 | 3,832,800 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月１日～ 2023年８月31日 | － | 3,832 | － | 1,150,000 | － | 515,871 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2023年５月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 261,600 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 3,565,200 | 35,652 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 6,000 | － | － |
| 発行済株式総数 | 3,832,800 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 35,652 | － | |
②【自己株式等】
| 2023年５月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） ㈱中北製作所 | 大阪府大東市深野南町１番１号 | 261,600 | － | 261,600 | 6.83 |
| 計 | － | 261,600 | － | 261,600 | 6.83 |
（注）当第１四半期会計期間末日現在の自己名義所有株式数は301,754株、その発行済株式総数に対する所有株式数の
割合は7.87％であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2023年５月31日) | 当第１四半期会計期間 (2023年８月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 5,627,983 | 4,772,078 |
| 受取手形及び売掛金 | 5,386,208 | 4,748,165 |
| 電子記録債権 | 958,230 | 1,010,828 |
| 有価証券 | 1,500,612 | 2,602,473 |
| 商品及び製品 | 788,999 | 1,103,150 |
| 仕掛品 | 1,381,737 | 1,424,655 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,414,641 | 1,495,863 |
| その他 | 528,786 | 555,302 |
| 貸倒引当金 | △31,740 | △28,800 |
| 流動資産合計 | 17,555,459 | 17,683,718 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 土地 | 5,984,325 | 5,984,325 |
| その他（純額） | 941,261 | 917,499 |
| 有形固定資産合計 | 6,925,587 | 6,901,825 |
| 無形固定資産 | 43,348 | 48,079 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 4,141,215 | 4,524,069 |
| その他 | 374,517 | 401,920 |
| 貸倒引当金 | △44 | － |
| 投資その他の資産合計 | 4,515,688 | 4,925,990 |
| 固定資産合計 | 11,484,624 | 11,875,894 |
| 資産合計 | 29,040,083 | 29,559,612 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 909,338 | 1,173,372 |
| 電子記録債務 | 1,637,367 | 1,483,926 |
| 短期借入金 | 800,000 | 800,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 142,800 | 142,800 |
| 賞与引当金 | 213,000 | 106,500 |
| 製品保証引当金 | 173,000 | 174,750 |
| 未払法人税等 | 195,638 | 137,599 |
| その他 | 327,409 | 350,661 |
| 流動負債合計 | 4,398,553 | 4,369,610 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 821,500 | 785,800 |
| 退職給付引当金 | 312,779 | 313,987 |
| 役員退職慰労引当金 | 45,160 | 45,160 |
| 資産除去債務 | 41,918 | 42,310 |
| その他 | 124,131 | 270,845 |
| 固定負債合計 | 1,345,489 | 1,458,102 |
| 負債合計 | 5,744,042 | 5,827,713 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2023年５月31日) | 当第１四半期会計期間 (2023年８月31日) | |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 資本剰余金 | 1,479,586 | 1,479,586 |
| 利益剰余金 | 20,416,976 | 20,618,778 |
| 自己株式 | △717,155 | △815,529 |
| 株主資本合計 | 22,329,407 | 22,432,836 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 966,632 | 1,299,063 |
| 評価・換算差額等合計 | 966,632 | 1,299,063 |
| 純資産合計 | 23,296,040 | 23,731,899 |
| 負債純資産合計 | 29,040,083 | 29,559,612 |
（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年８月31日) | 当第１四半期累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年８月31日) | |
| 売上高 | 3,822,477 | 4,161,514 |
| 売上原価 | 3,112,066 | 3,281,976 |
| 売上総利益 | 710,410 | 879,538 |
| 販売費及び一般管理費 | 496,781 | 502,523 |
| 営業利益 | 213,628 | 377,014 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 3,659 | 9,996 |
| 受取配当金 | 37,993 | 43,790 |
| 不動産賃貸料 | 32,193 | 32,193 |
| 雑収入 | 3,453 | 3,665 |
| 営業外収益合計 | 77,300 | 89,647 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 935 | 1,297 |
| 不動産賃貸費用 | 7,954 | 7,812 |
| 為替差損 | 2,101 | 1,565 |
| 雑損失 | 2,105 | 338 |
| 営業外費用合計 | 13,096 | 11,014 |
| 経常利益 | 277,833 | 455,647 |
| 税引前四半期純利益 | 277,833 | 455,647 |
| 法人税等 | 86,683 | 128,857 |
| 四半期純利益 | 191,150 | 326,790 |
【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2022年６月１日 至 2022年８月31日） | 当第１四半期累計期間 （自 2023年６月１日 至 2023年８月31日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 55,244千円 | 41,520千円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自2022年６月１日 至2022年８月31日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年８月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 124,989 | 35.00 | 2022年５月31日 | 2022年８月29日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自2023年６月１日 至2023年８月31日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年８月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 124,988 | 35.00 | 2023年５月31日 | 2023年８月30日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、記載は省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を 分解した情報は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
（1）財又はサービスの種類別の収益の分解情報
（単位：千円）
| バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業 | |
|---|---|
| 自動調節弁 バタフライ弁 遠隔操作装置 | 1,655,542 1,204,591 962,344 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,822,477 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 3,822,477 |
（2）国又は地域別の収益の分解情報
（単位：千円）
| バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業 | |
|---|---|
| 日本 中国 韓国 台湾 その他 | 3,337,394 249,935 52,610 118,172 64,364 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,822,477 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 3,822,477 |
当第１四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
（1）財又はサービスの種類別の収益の分解情報
（単位：千円）
| バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業 | |
|---|---|
| 自動調節弁 バタフライ弁 遠隔操作装置 | 1,721,037 1,297,212 1,143,265 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,161,514 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 4,161,514 |
（2）国又は地域別の収益の分解情報
（単位：千円）
| バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業 | |
|---|---|
| 日本 中国 韓国 台湾 その他 | 3,614,754 342,899 44,405 117,835 41,619 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,161,514 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 4,161,514 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2022年６月１日 至 2022年８月31日） | 当第１四半期累計期間 （自 2023年６月１日 至 2023年８月31日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 53円53銭 | 92円03銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益（千円） | 191,150 | 326,790 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益（千円） | 191,150 | 326,790 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 3,571,135 | 3,551,086 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年10月10日 |
|---|
| 株式会社中北製作所 |
| 取締役会 御中 |
太陽有限責任監査法人 大阪事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 大好 慧 印 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 有久 衛 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社中北製作所の2023年６月１日から2024年５月31日までの第98期事業年度の第１四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社中北製作所の2023年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注） １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。