| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年９月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第８期第３四半期(自 2023年５月１日 至 2023年７月31日) |
| 【会社名】 | ウェルプレイド・ライゼスト株式会社 |
| 【英訳名】 | Wellplayed Rizest Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 谷田 優也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区大京町22-１ グランファースト新宿御苑６階 |
| 【電話番号】 | 03-6380-1020 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 村田 光至朗 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区大京町22-１ グランファースト新宿御苑６階 |
| 【電話番号】 | 03-6380-1020 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 村田 光至朗 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第７期第３四半期累計期間 | 第８期第３四半期累計期間 | 第７期 | |
| 会計期間 | 自 2021年11月１日至 2022年７月31日 | 自 2022年11月１日至 2023年７月31日 | 自 2021年11月１日至 2022年10月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 1,361,589 | 1,576,496 | 2,050,703 |
| 経常利益または経常損失(△) | (千円) | 93,374 | △10,303 | 227,954 |
| 四半期（当期）純利益または四半期純損失(△) | (千円) | 55,880 | △13,528 | 144,696 |
| 資本金 | (千円) | 38,500 | 147,139 | 38,500 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,500,000 | 2,724,998 | 2,500,000 |
| 純資産額 | (千円) | 185,302 | 477,869 | 274,118 |
| 総資産額 | (千円) | 1,009,664 | 1,035,470 | 1,051,171 |
| １株当たり四半期（当期）純利益または１株当たり四半期純損失（△） | (円) | 22.35 | △5.02 | 57.88 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 18.4 | 46.2 | 26.1 |
| 回次 | 第７期第３四半期会計期間 | 第８期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年５月１日至 2022年７月31日 | 自 2023年５月１日至 2023年７月31日 | |
| １株当たり四半期純利益または１株当たり四半期純損失（△） | (円) | 6.69 | △2.47 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社株式は、2022年11月30日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、第７期第３四半期累計期間および第７期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
３．第８期第３四半期の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当社は、「ゲームをきっかけに人と社会をHAPPYにする。」をミッションに掲げ、eスポーツ市場をはじめゲーム周辺領域での事業展開を行っております。
eスポーツ市場は引き続き堅調な成長を見せる中、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され、eスポーツを含むエンターテインメント全般のオフラインイベントが復活した結果、スポンサー企業のプロモーション戦略におけるeスポーツの占める割合が相対的に縮小傾向となりました。
このような市場動向の中、eスポーツイベントの企画・運営を行う「クライアントワークサービス」では、下期に開催を予定していた一部の案件において、クライアント企業に起因した案件の中止や規模の縮小が発生しました。一方で、新たなオフラインイベントの需要増加に合わせ、営業体制を強化し積極的な営業活動を行っております。
eスポーツ選手・実況者・解説者・インフルエンサー等の「パートナー」のサポートを軸とした「パートナーソリューションサービス」では、eスポーツチームやインフルエンサーのIPを活用したキャラクターグッズやタイアップ等の企画・仲介を行い、パートナーの価値向上に努めております。
eスポーツの新たな価値を創造することを目的とする「ビジネスデザインサービス」では、「LIMITZ」の共同開催者である有名eスポーツチームのスポンサー協賛の獲得支援が順調に進捗する中、2023年10月１日に予定している「LIMITZ」の開催に向けて準備を進めております。
コスト面においては、主に第１四半期会計期間に納品した大型のオフラインイベントに伴う舞台造作や運営スタッフ等の外注費の増加により、売上原価が増加いたしました。販売費及び一般管理費は、人材採用を強化したことにより人件費・採用教育費等が増加いたしました。また、営業外費用は、第１四半期会計期間において上場に伴う一時費用が発生したことにより増加いたしました。
以上の結果、当第３四半期累計期間の売上高は1,576,496千円（前年同期比15.8％増）、営業利益は1,626千円（前年同期比97.9％減）となりました。また、第１四半期会計期間において上場に伴う一時費用が発生したことにより、経常損失は10,303千円（前年同四半期は経常利益93,374千円）、四半期純損失は13,528千円（前年同四半期は四半期純利益55,880千円）となりました。
なお、当社の事業セグメントは単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
② 財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末から15,701千円減少し、1,035,470千円となりました。これは主に、現金及び預金が前事業年度末に比べ174,894千円増加しているものの、受取手形及び売掛金が267,042千円、仕掛品が65,216千円減少したこと等によるものであります。
（負債）
当第３四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末から219,452千円減少し、557,601千円となりました。これは主に、買掛金が97,728千円、未払法人税等が73,237千円、長期借入金が56,621千円減少したこと等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末から203,750千円増加し、477,869千円となりました。これは主に、公募増資に伴い資本金及び資本剰余金がそれぞれ107,640千円増加したこと等によるものであります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 10,000,000 |
| 計 | 10,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年７月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年９月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 2,724,998 | 2,724,998 | 東京証券取引所グロース市場 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,724,998 | 2,724,998 | ― | ― |
（注） 提出日現在発行数には、2023年９月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月１日～2023年７月31日（注） | 8,333 | 2,724,998 | 333 | 147,139 | 333 | 146,139 |
（注） 新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年７月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式は100株であります。 | |
| 2,713,900 | 27,139 | ||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 2,765 | |||
| 発行済株式総数 | 2,716,665 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 27,139 | ― |
（注）当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年４月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1) 退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
|---|---|---|
| 代表取締役 | 髙尾 恭平 | 2023年１月31日 |
(2) 役員の異動
| 新役職名 | 旧役職名 | 氏名 | 異動年月日 |
|---|---|---|---|
| 取締役事業統括本部長 | 取締役PS事業部長 | 浅野 洋将 | 2023年７月１日 |
(3) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性8名 女性1名（役員のうちの女性の比率11.1％）
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年11月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年10月31日) | 当第３四半期会計期間(2023年７月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 212,358 | 387,252 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 460,992 | 193,950 | |||||||||
| 商品及び製品 | 3 | 3 | |||||||||
| 仕掛品 | 74,906 | 9,689 | |||||||||
| その他 | 24,233 | 110,573 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,446 | △2,446 | |||||||||
| 流動資産合計 | 770,046 | 699,022 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 40,403 | 41,131 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 168,515 | 153,195 | |||||||||
| ソフトウエア | 13,190 | 10,347 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 181,705 | 163,542 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 59,834 | 132,591 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △818 | △818 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 59,015 | 131,773 | |||||||||
| 固定資産合計 | 281,125 | 336,447 | |||||||||
| 資産合計 | 1,051,171 | 1,035,470 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年10月31日) | 当第３四半期会計期間(2023年７月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 188,865 | 91,136 | |||||||||
| 短期借入金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 47,895 | 46,995 | |||||||||
| 未払法人税等 | 78,023 | 4,785 | |||||||||
| その他 | 132,264 | 141,299 | |||||||||
| 流動負債合計 | 547,048 | 384,217 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 230,005 | 173,383 | |||||||||
| 固定負債合計 | 230,005 | 173,383 | |||||||||
| 負債合計 | 777,053 | 557,601 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 38,500 | 147,139 | |||||||||
| 資本剰余金 | 37,500 | 146,139 | |||||||||
| 利益剰余金 | 198,118 | 184,589 | |||||||||
| 株主資本合計 | 274,118 | 477,869 | |||||||||
| 純資産合計 | 274,118 | 477,869 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,051,171 | 1,035,470 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,361,589 | 1,576,496 | |||||||||
| 売上原価 | 951,308 | 1,201,002 | |||||||||
| 売上総利益 | 410,281 | 375,493 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 332,198 | 373,867 | |||||||||
| 営業利益 | 78,083 | 1,626 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 1 | |||||||||
| 助成金収入 | 14,397 | ― | |||||||||
| 為替差益 | 3,099 | 256 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | ― | 32 | |||||||||
| その他 | 119 | 42 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 17,617 | 333 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,310 | 1,011 | |||||||||
| 上場関連費用 | ― | 11,252 | |||||||||
| その他 | 15 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,326 | 12,263 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 93,374 | △10,303 | |||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | 93,374 | △10,303 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 37,361 | 399 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 133 | 2,825 | |||||||||
| 法人税等合計 | 37,494 | 3,225 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 55,880 | △13,528 | |||||||||
【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 17,243千円 | 17,877千円 |
| のれんの償却額 | 15,319千円 | 15,319千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日)
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日)
１ 株主資本の著しい変動
当社は、2022年11月30日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。上場にあたり、2022年11月29日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式の発行200,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ107,640千円増加しております。その他、新株予約権の行使による増加も含め、当第３四半期会計期間末において、資本金は147,139千円、資本剰余金は146,139千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日)
当社はeスポーツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日)
当社はeスポーツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
当社は、eスポーツ事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | |
|---|---|---|
| クライアントワークサービス | 909,707千円 | 1,031,828千円 |
| パートナーソリューションサービス | 352,525千円 | 346,390千円 |
| ビジネスデザインサービス | 99,356千円 | 198,276千円 |
| 合計 | 1,361,589千円 | 1,576,496千円 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益または四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2022年11月１日至 2023年７月31日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益または四半期純損失（△） | 22円35銭 | △5円02銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益または四半期純損失（△）(千円) | 55,880 | △13,528 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益または四半期純損失（△）(千円) | 55,880 | △13,528 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,500,000 | 2,693,985 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注）１．前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
２．当第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
（子会社の設立）
当社は、2023年７月31日付の取締役会書面決議において、新たな事業の開始にあたり、子会社を設立することを決定し、2023年８月２日に設立いたしました。
（1）設立の目的
当社は、「ゲームをきっかけに人と社会をHAPPYにする。」というミッションを掲げ、ゲーム・eスポーツの周辺領域への事業拡大を進めております。
当社の中核事業であるeスポーツイベントの企画・運営事業では、新型コロナウイルス感染症に係る行動制限が解除される中、特にオフラインでのイベント開催の需要が拡大しております。
新たに設立する株式会社en-zinでは、ゲーム・eスポーツイベントの制作やその他様々な領域でのプロモーションの企画制作など、長年イベント・プロモーション領域に携わっていた櫻井勇輔氏を代表取締役に迎え、主にオフラインイベントの制作事業を行ってまいります。
この度の子会社の設立により、オフラインイベントの制作体制の強化を図ると共に、eスポーツイベントのみならずGAMING LIFESTYLE Companyとして幅広いサービス展開を行っていくことで、企業価値向上を目指してまいります。
（2）子会社の概要
| ① | 名称 | 株式会社en-zin | ||
| ② | 所在地 | 東京都新宿区大京町22-１グランファースト新宿御苑６階 | ||
| ③ | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役 櫻井 勇輔 | ||
| ④ | 事業内容 | セールスプロモーション事業、イベント制作事業 | ||
| ⑤ | 資本金 | １百万円 | ||
| ⑥ | 設立年月日 | 2023年８月２日 | ||
| ⑦ | 大株主及び持株比率 | ウェルプレイド・ライゼスト株式会社 | 51％ | |
| 櫻井 勇輔 | 49％ | |||
| ⑧ | 上場会社と当該会社との間の関係 | 資本関係 | 当社が51％出資する子会社であります。 | |
| 人的関係 | 当社の取締役が、当該会社の取締役を兼任しております。 | |||
| 取引関係 | 当社からの業務委託を予定しております。 | |||
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年９月12日
ウェルプレイド・ライゼスト株式会社
取締役会 御中
監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
東京都中央区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松本 浩幸 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 伊藤 宏美 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているウェルプレイド・ライゼスト株式会社の2022年11月１日から2023年10月31日までの第８期事業年度の第３四半期会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年11月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ウェルプレイド・ライゼスト株式会社の2023年７月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。