| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年９月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第39期第３四半期(自 2023年５月１日 至 2023年７月31日) |
| 【会社名】 | パーク二四株式会社（定款上の商号 パーク２４株式会社） |
| 【英訳名】 | PARK24 CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 西川 光一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区西五反田二丁目20番４号 |
| 【電話番号】 | ０３（３４９１）８９２４ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営企画本部長 實貴 孝夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区西五反田二丁目20番４号 |
| 【電話番号】 | ０３（６７４７）８１２２ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営企画本部長 實貴 孝夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第38期第３四半期連結累計期間 | 第39期第３四半期連結累計期間 | 第38期 | |
| 会計期間 | 自 2021年11月１日至 2022年７月31日 | 自 2022年11月１日至 2023年７月31日 | 自 2021年11月１日至 2022年10月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 211,030 | 241,504 | 290,253 |
| 経常利益 | （百万円） | 9,363 | 21,114 | 16,970 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 2,313 | 15,293 | 2,476 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 307 | 16,069 | △1,495 |
| 純資産 | （百万円） | 41,844 | 56,111 | 40,042 |
| 総資産 | （百万円） | 316,520 | 301,625 | 307,626 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 14.45 | 89.69 | 15.22 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 13.67 | 81.99 | 14.41 |
| 自己資本比率 | （％） | 13.2 | 18.6 | 13.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 15,289 | 31,697 | 29,369 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △12,542 | △19,693 | △17,357 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △12,002 | △31,509 | △20,116 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 84,041 | 63,864 | 85,065 |
| 回次 | 第38期第３四半期連結会計期間 | 第39期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年５月１日至 2022年７月31日 | 自 2023年５月１日至 2023年７月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 17.27 | 42.89 |
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移は記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2022年11月１日～2023年７月31日）における世界経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、感染症）の影響が緩やかになる一方で、資源・エネルギー価格の高騰や世界的な物価上昇、各国の金融政策による急激な為替変動など、依然として先行き不透明な状況が継続しております。日本経済においては、第１四半期連結会計期間に一時的に新規感染者数の再拡大がみられましたが、ワクチン接種の進展等による感染対策と経済活動の両立が進められ、資源高や円安進行による物価上昇はあるものの、個人消費や企業の設備投資を中心に持ち直しがみられ、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。
このような環境のもと、当社グループは、中期事業戦略「４つのネットワーク（人・クルマ・街・駐車場）の拡大とシームレス化」の達成を目指し、再び成長路線に回帰するため、各事業の拡大を図っております。さらに、「シームレス化」をより強力に推進するための「デジタル戦略の推進」を方針に掲げ、成長投資を加速させております。なお、４つのネットワークの１つである「人（会員）」については、中期目標であるタイムズクラブ会員数1,000万人を2023年１月に達成いたしました。
営業概況といたしましては、国内外事業ともに外部環境の改善に加え、前連結会計年度から継続している各種施策の効果もあり、総じて堅調な推移となりました。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の当社グループ業績は、売上高は2,415億４百万円（前年同期比14.4％増）、営業利益は243億90百万円（同103.9％増）、経常利益は211億14百万円（同125.5％増）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は152億93百万円（同561.2％増）となりました。
報告セグメントごとの業績は次のとおりであります。
駐車場事業国内
第１四半期連結会計期間に一時的に新規感染者数が再拡大したものの行動制限等の実施はなく、当第３四半期連結累計期間としては順調に推移いたしました。
これまで感染症禍で行ってきた確実に収益化する駐車場のみに絞った厳選開発等のノウハウを活かし、エリアの状況に合った開発を行うことで収益性を維持した駐車場の拡大を図っており、当第３四半期連結累計期間は700件の開発をしております。また、利便性向上に向けた取り組みとして、パートナーサービス（施設付帯の駐車場運営サービス）向けにカメラで入出庫の管理を行う駐車場の開発や、精算・決済手段を多様化することでキャッシュレス化を推進するなど、より簡単に入出庫や支払いが可能な次世代駐車場サービスの構築を進めております。
この結果、国内におけるタイムズパーキングの運営件数は17,543件（前連結会計年度末比0.8％増）、運営台数は571,511台（同3.5％増）、月極駐車場及び管理受託駐車場等を含めた総運営件数は25,334件（同0.3％増）、総運営台数は758,402台（同3.5％増）となり、当事業の売上高（セグメント間の内部売上高を含む）は1,244億18百万円（前年同期比5.6％増）、営業利益は277億69百万円（同11.6％増）となりました。
駐車場事業海外
主要な展開地域のうち、英国については、駐車場の稼働は緩やかながらも感染症禍からの回復が継続しており、総じて堅調に推移いたしました。豪州については、駐車場の稼働は回復基調ではあるものの想定よりも感染症禍からの回復が弱く、軟調な推移となりました。その他の地域につきましては、台湾を中心に駐車場の稼働は順調に推移いたしました。
国内の駐車場事業戦略である「小型・分散・ドミナント化」をベースに、各国の駐車場需要環境に最適化した短期契約駐車場の開発を促進・量産することで、大型かつ長期契約駐車場に偏った事業ポートフォリオを見直し、事業リスクを低減させるとともに早期の黒字化に努めております。また、感染症禍で急速に進んだキャッシュレス決済への対応を引き続き推進することでお客様の利便性と満足度向上を図っております。
この結果、海外の駐車場の総運営件数は2,465件（前連結会計年度末比4.3％増）、総運営台数は535,428台（同4.4％減）となり、日本を含む全世界における駐車場の総運営件数は27,799件（同0.7％増）、総運営台数は1,293,830台（同0.1％増）となり、当事業の売上高（セグメント間の内部売上高を含む）は499億40百万円（前年同期比21.5％増）、営業損失は14億64百万円（前年同期営業損失46億52百万円）となりました。
※当第３四半期連結累計期間における海外グループ会社の連結対象期間は2022年10月１日～2023年６月30日となります。
モビリティ事業
タイムズカー（カーシェアとレンタカーの融合サービス）については、需要に合わせた増車及び適正配備のための貸出拠点の積極開設に加え、旺盛な個人の観光需要や法人の出張需要等を取り込んだほか、個人・法人ともに利用促進に向けたキャンペーン等を実施したことなどにより、会員数及び利用が順調に増加し、車両１台当たり利用料は好調に推移いたしました。2023年５月からは、法人会員及び法人利用の拡大を目的とした、マスメディア等を用いた大規模プロモーションを実施しております。なお、当第３四半期連結累計期間において増車した車両台数は7,020台、増加した貸出拠点数は1,489箇所と、ネットワーク拡大は順調に進捗しております。
この結果、モビリティ車両台数は60,082台（前連結会計年度末比13.2％増）、貸出拠点数は15,621箇所（同10.5％増）、会員数は2,289,963人（同12.2％増）となり、当事業の売上高（セグメント間の内部売上高を含む）は711億13百万円（前年同期比27.5％増）、営業利益は94億37百万円（同628.0％増）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末比60億１百万円減少し、3,016億25百万円となりました。主な増減といたしましては、増加で機械装置及び運搬具を含む有形固定資産が38億６百万円、契約関連無形資産を含む無形固定資産が14億78百万円、減少で現金及び預金を含む流動資産が122億30百万円となっております。
負債合計は、同220億70百万円減少し、2,455億13百万円となりました。主な減少といたしましては、長期借入金を含む固定負債が205億11百万円、短期借入金を含む流動負債が15億59百万円となっております。
純資産は、同160億69百万円増加し、561億11百万円となりました。主な増加といたしましては、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上が152億93百万円、為替換算調整勘定が11億81百万円となっております。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べて212億円減少し、638億64百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られたキャッシュ・フローは、316億97百万円（前年同期比164億７百万円の増加）となりました。主な内訳といたしましては、減価償却費を加えた税金等調整前四半期純利益444億86百万円、棚卸資産の減少額43億69百万円があった一方、法人税等の支払額119億75百万円、利息の支払額33億68百万円があったことなどによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動に使用したキャッシュ・フローは、196億93百万円（同71億50百万円の支出の増加）となりました。これは主として、タイムズパーキングへの設備投資やモビリティ車両の取得などによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、315億９百万円の資金の支出（同195億７百万円の支出の増加）となりました。これは主に新株予約権付社債の発行による収入があった一方、新株予約権付社債の償還による支出や長期借入金及びリース債務の返済による支出、短期借入金の純減額があったことなどによるものです。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等については重要な変更はありません。
(5) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の「重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定」の記載について重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動
特記事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 283,680,000 |
| 計 | 283,680,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年７月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年９月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 171,048,369 | 171,048,369 | 東京証券取引所（プライム市場） | 単元株式数100株 |
| 計 | 171,048,369 | 171,048,369 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年９月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の権利行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月１日～ 2023年７月31日 | － | 171,048,369 | － | 32,739 | － | 34,491 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年４月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年７月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 528,400 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 170,474,400 | 1,704,744 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 45,569 | － | － |
| 発行済株式総数 | 171,048,369 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,704,744 | － | |
(注)「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が12,800株（議決権128個）含まれております。
② 【自己株式等】
2023年７月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式） | |||||
| パーク２４株式会社 | 東京都品川区西五反田２-20-４ | 528,400 | － | 528,400 | 0.3 |
| 計 | － | 528,400 | － | 528,400 | 0.3 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年７月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 85,781 | 64,760 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 20,783 | 22,045 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※2 2,497 | ※2 2,430 | |||||||||
| その他 | 29,890 | 37,441 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,138 | △1,093 | |||||||||
| 流動資産合計 | 137,814 | 125,584 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 28,986 | 28,719 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | ※2 28,761 | ※2 33,234 | |||||||||
| 土地 | 25,747 | 25,701 | |||||||||
| リース資産（純額） | 7,410 | 6,950 | |||||||||
| 使用権資産（純額） | 21,288 | 19,797 | |||||||||
| その他（純額） | 5,463 | 7,060 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 117,658 | 121,464 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 18,147 | 18,326 | |||||||||
| 契約関連無形資産 | 9,453 | 10,327 | |||||||||
| その他 | 6,457 | 6,883 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 34,058 | 35,537 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ※1 17,796 | ※1 18,834 | |||||||||
| 固定資産合計 | 169,513 | 175,835 | |||||||||
| 繰延資産 | 297 | 205 | |||||||||
| 資産合計 | 307,626 | 301,625 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 650 | 635 | |||||||||
| 短期借入金 | 17,309 | 3,147 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 16,001 | 28,347 | |||||||||
| リース債務 | 11,047 | 10,415 | |||||||||
| 未払法人税等 | 7,302 | 3,003 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,446 | 1,450 | |||||||||
| その他 | 45,929 | 52,126 | |||||||||
| 流動負債合計 | 100,687 | 99,127 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 新株予約権付社債 | 35,000 | 42,310 | |||||||||
| 長期借入金 | 96,398 | 68,355 | |||||||||
| リース債務 | 19,158 | 17,545 | |||||||||
| 資産除去債務 | 9,474 | 9,732 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,658 | 1,810 | |||||||||
| その他 | 5,207 | 6,632 | |||||||||
| 固定負債合計 | 166,897 | 146,385 | |||||||||
| 負債合計 | 267,584 | 245,513 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年７月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 32,739 | 32,739 | |||||||||
| 資本剰余金 | 28,326 | 28,326 | |||||||||
| 利益剰余金 | △7,050 | 8,243 | |||||||||
| 自己株式 | △1,255 | △1,255 | |||||||||
| 株主資本合計 | 52,758 | 68,052 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 120 | 132 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △27 | △19 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △1,035 | △1,035 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △9,117 | △7,936 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △2,719 | △3,144 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △12,778 | △12,002 | |||||||||
| 新株予約権 | 62 | 61 | |||||||||
| 純資産合計 | 40,042 | 56,111 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 307,626 | 301,625 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 211,030 | 241,504 | |||||||||
| 売上原価 | 162,293 | 176,284 | |||||||||
| 売上総利益 | 48,736 | 65,220 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 36,773 | 40,829 | |||||||||
| 営業利益 | 11,963 | 24,390 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 未利用チケット収入 | 143 | 137 | |||||||||
| 社債償還益 | - | 276 | |||||||||
| その他 | 548 | 266 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 691 | 680 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,477 | 2,883 | |||||||||
| 為替差損 | 282 | 420 | |||||||||
| 駐車場解約費 | 323 | 200 | |||||||||
| その他 | 208 | 451 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 3,291 | 3,956 | |||||||||
| 経常利益 | 9,363 | 21,114 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 20 | 979 | |||||||||
| その他 | 0 | 53 | |||||||||
| 特別利益合計 | 20 | 1,033 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 61 | 172 | |||||||||
| その他 | 1,544 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,605 | 173 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 7,778 | 21,974 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 6,597 | 7,102 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,132 | △421 | |||||||||
| 法人税等合計 | 5,465 | 6,680 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,313 | 15,293 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,313 | 15,293 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,313 | 15,293 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △14 | 11 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 24 | 8 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △541 | 1,181 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △1,473 | △424 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △2,005 | 776 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 307 | 16,069 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 307 | 16,069 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 7,778 | 21,974 | |||||||||
| 減価償却費 | 22,783 | 22,511 | |||||||||
| のれん償却額 | 893 | 963 | |||||||||
| 支払利息 | 2,477 | 2,883 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 61 | 172 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △20 | △979 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △4,459 | △938 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,384 | 4,369 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 47 | △11 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △857 | △996 | |||||||||
| その他 | △11,961 | △2,938 | |||||||||
| 小計 | 20,126 | 47,010 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 16 | 30 | |||||||||
| 利息の支払額 | △2,954 | △3,368 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △1,899 | △11,975 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 15,289 | 31,697 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △6 | △6 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 6 | 6 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △9,612 | △16,161 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 12 | 103 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,989 | △2,501 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 75 | 1,063 | |||||||||
| その他 | △1,028 | △2,199 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △12,542 | △19,693 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △277 | △14,180 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 182 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △25,920 | △15,760 | |||||||||
| 新株予約権付社債の発行による収入 | - | 34,911 | |||||||||
| 新株予約権付社債の償還による支出 | - | △27,413 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △10,747 | △9,064 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 24,766 | - | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △6 | △1 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △12,002 | △31,509 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,501 | △1,693 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △7,754 | △21,200 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 91,795 | 85,065 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 84,041 | ※1 63,864 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年７月31日) | |||
| 投資その他の資産 | 25 | 百万円 | 3 | 百万円 |
※２ 有形固定資産の保有目的の変更
前連結会計年度（2022年10月31日）
モビリティ事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行うため、棚卸資産（商品）に4,385百万円振替えております。
当第３四半期連結会計期間（2023年７月31日）
モビリティ事業において中古車両の売却を営業サイクルの一環として行うため、棚卸資産（商品）に4,357百万円振替えております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 84,308 | 百万円 | 64,760 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △6 | 百万円 | △6 | 百万円 |
| 引出制限預金 | △261 | 百万円 | △889 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 84,041 | 百万円 | 63,864 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2021年11月１日 至 2022年７月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年７月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年11月１日 至 2022年７月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外(注)１ | モビリティ事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 105,353 | 39,453 | 54,143 | 198,949 | － | 198,949 |
| その他の収益(注)４ | 8,873 | 1,665 | 1,541 | 12,080 | － | 12,080 |
| 外部顧客への売上高 | 114,226 | 41,118 | 55,684 | 211,030 | － | 211,030 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 3,560 | － | 96 | 3,656 | △3,656 | － |
| 計 | 117,787 | 41,118 | 55,781 | 214,687 | △3,656 | 211,030 |
| セグメント利益又は損失(△) | 24,883 | △4,652 | 1,296 | 21,527 | △9,564 | 11,963 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の駐車場事業海外の△4,652百万円には、のれんの償却額△893百万円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務部門等管理部門に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年７月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 駐車場事業国内 | 駐車場事業海外(注)１ | モビリティ事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 111,292 | 48,213 | 69,226 | 228,732 | － | 228,732 |
| その他の収益(注)４ | 9,305 | 1,726 | 1,739 | 12,772 | － | 12,772 |
| 外部顧客への売上高 | 120,598 | 49,940 | 70,965 | 241,504 | － | 241,504 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 3,820 | － | 147 | 3,968 | △3,968 | － |
| 計 | 124,418 | 49,940 | 71,113 | 245,472 | △3,968 | 241,504 |
| セグメント利益又は損失(△) | 27,769 | △1,464 | 9,437 | 35,743 | △11,352 | 24,390 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の駐車場事業海外の△1,464百万円には、のれんの償却額△963百万円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務部門等管理部門に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年７月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年７月31日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 14円45銭 | 89円69銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 2,313 | 15,293 |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 2,313 | 15,293 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 160,087 | 170,519 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 13円67銭 | 81円99銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円） | － | △192 |
| （うち社債償還益(税額相当額控除後)(百万円)） | (－) | (△192) |
| 普通株式増加数(千株) | 9,117 | 13,667 |
| （うち新株予約権付社債）（千株） | (9,117) | (13,667) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(重要な後発事象)
（英国駐車場事業運営会社における共同投資先との株主間契約変更）
当社は、2023年８月７日開催の取締役会において、英国で駐車場事業を展開する National Car Parks Limited（以下、NCP）の共同投資先である株式会社日本政策投資銀行（以下、DBJ）との株主間契約における一部変更を決定いたしました。
１．株主間契約変更の経緯
当社及びDBJは共同で、2017年７月にNCP株式の純粋持株会社であるMEIF II CP Holdings 2 Limitedの発行済株式の100%を取得しました（以下、本件）。これにより、当社はNCP株式の51%を取得し、NCPは当社の連結子会社となり、DBJはその49%を取得しました。また、相互に協力してNCPの発展に向けた事業体制を構築し、NCP、当社及びDBJが一体となって、NCPの企業価値を継続的かつ安定的に向上させることを目的として株主間契約を締結しました。株主間契約において、当社による株式売却請求権（以下、コール・オプション）は、本件実行から３年を経過する2020年８月以降に請求できるとし、DBJによる株式買取請求権（以下、プット・オプション）は、同５年を経過する2022年８月以降に請求できると定めておりました。
NCPは、当社の連結子会社化以降、ガバナンス体制や事業基盤の整備等を推進し、着実に事業拡大に向けた体制構築を進めておりましたが、2020年から拡大した新型コロナウイルス感染症（以下、感染症）により、事業は甚大な影響を受け、厳しい状況に追い込まれました。こうした状況のもと、当社及びDBJは共同投資パートナーとしての協力体制を再確認し、2022年１月に株主間契約の一部変更を加え、DBJによるプット・オプションの行使期間を2024年４月以降とする株主間契約に係る変更契約を締結しました。
感染症禍において、NCPは当社からの資金サポートを受けながら、不採算駐車場の解約や契約条件の変更等を通じたコスト構造の再構築に努めました。同時に、駐車場の新規開発を積極的に推進しており、日本国内におけるタイムズパーキングの特徴である「小型・分散・ドミナント化」をベースとした英国の事業環境に合わせた短期契約型駐車場「英国版タイムズパーキング」という新しいビジネスモデルの展開に集中しております。その後、駐車場外部環境の回復等もあり、事業は回復基調にありますが、直近の急激なインフレーションを含め本件実行時から事業環境が大幅な変化をしたことから、この度、共同投資に係る協力体制を再確認すべく株主間契約に係る変更契約に再度の変更を加えることとしました。
２．変更後の株主間契約の概要
(1) プット・オプション期間
2025年11月１日から2026年２月28日まで
(2) コール・オプション期間
2020年８月３日から
(3) 想定買取価額
プット・オプション又はコール・オプションが行使された場合、当社グループはDBJが保有するNCP株式49%の全てを買い取ることになります。買取価額は、DBJの当初投資金額の円換算額を基礎として、NCPグループのEBITDA成長率を勘案した上で、一定の算式に基づき算出される上限買取価額及び下限買取価額の範囲内で決定されるメカニズムとなっております。
仮に、NCPの収益が現時点と同程度で推移し、2025年12月にプット・オプション又はコール・オプションが行使された場合、買取価額概算値は30,000百万円程度となります。
なお、上記はプット・オプション及びコール・オプション行使のメカニズムを説明する目的で記載されたものです。これらの行使によりDBJが保有するNCP株式49%を当社が買い取ることについて、何ら決定した事実はありません。
また、上記買取価額は、一定の仮定に基づく、現時点における概算値です。算定の前提となる数値の変動に伴い、買取価額は今後変動する可能性があります。
３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額
上記の事象は確定していないため、2023年10月期以降の業績に与える影響額を合理的に見積もることは出来ません。今後、開示すべき事項が生じた場合には、速やかに開示いたします。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年９月14日
パーク二四株式会社
(定款上の商号 パーク２４株式会社)
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 安 永 千 尋 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 藤 賢 治 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているパーク二四株式会社（定款上の商号 パーク２４株式会社）の2022年11月１日から2023年10月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、パーク二四株式会社（定款上の商号 パーク２４株式会社）及び連結子会社の2023年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。