【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第27期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | アルファグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | Alpha Group Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 吉岡 伸一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区東一丁目26番20号 |
| 【電話番号】 | 03(5469)7300（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 松浦 孝暢 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区東一丁目26番20号 |
| 【電話番号】 | 03(5469)7300（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 松浦 孝暢 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第26期 第１四半期連結 累計期間 | 第27期 第１四半期連結 累計期間 | 第26期 | |
| 会計期間 | 自2022年４月１日 至2022年６月30日 | 自2023年４月１日 至2023年６月30日 | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 3,309,990 | 3,204,083 | 13,561,517 |
| 経常利益 | （千円） | 309,566 | 183,799 | 548,740 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （千円） | 187,232 | 95,017 | 233,782 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | 187,299 | 95,001 | 233,838 |
| 純資産額 | （千円） | 5,101,232 | 5,174,942 | 5,147,771 |
| 総資産額 | （千円） | 8,400,121 | 8,955,204 | 9,248,338 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 33.12 | 16.81 | 41.36 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 60.7 | 57.8 | 55.7 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが５類へと移行し、社会経済活動も活発化している一方で、ウクライナ情勢の長期化や為替変動による原材料や原油価格の高騰、これに伴う物価上昇等、依然として不透明な状況で推移しております。
このような環境下で、当社グループは当社の強みである「STOCK」の強化のため、これまで構築してきた基盤からもたらされる継続的な収益の維持に努めるとともに、新たな商材の開発に注力してまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における当社グループの業績は、売上高32億４百万円（前年同四半期比3.2％減）、営業利益１億71百万円（前年同四半期比43.0％減）、経常利益１億83百万円（前年同四半期比40.6％減）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益95百万円（前年同四半期比49.3％減）となりました。
財政状態に関しては、当第１四半期連結会計期間末の総資産は89億55百万円で、前連結会計年度末に比べ２億93百万円の減少となりました。主な減少は、現金及び預金の減少２億75百万円、売掛金の減少２億27百万円等であり、主な増加は、商品の増加１億４百万円、リース債権及びリース投資資産の増加91百万円等であります。
負債は37億80百万円で、前連結会計年度末に比べ３億20百万円の減少となりました。主な減少は、短期借入金の減少２億円、１年内返済予定の長期借入金の減少68百万円、長期借入金の減少25百万円等であります。
純資産は51億74百万円で、前連結会計年度末に比べ27百万円の増加となりました。主な増加は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加95百万円であり、主な減少は、配当金の支払いによる利益剰余金の減少67百万円等であります。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
①5Gマーケティング事業
5G対応通信端末の普及や関連サービスの高度化、本体価格の高騰による買い替えサイクルの長期化、さらに、一部の通信事業者においてオンライン手続の強化やキャリアショップの統廃合の方針が掲げられるなど、モバイル市場は変革の時期にあります。
このような動向を受けて販売代理店の役割も変化しつつある中、当社グループは、引き続き通信端末販売の代理店展開及び直営店舗での販売の展開に努めてまいりました。オンラインによる新たな販路の開拓を企図して独自のWEBメディアの運営に取り組む一方で、なお実際の販売ショップには大きな需要が見込まれると判断し、商業施設等の好立地への出店を継続しております。また、サービスが複雑化し高い専門性が求められる販売ショップに特化した人材派遣においても、人材確保等の事業拡大に努めました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は25億９百万円（前年同四半期比4.0％減）、営業利益は79百万円（前年同四半期比48.2％減）となりました。
②B to Bイノベーション事業
現在の主軸であるオフィス文具通販の代理店展開に関しては、競合他社のみならず大手通販サービスも市場へ参入していることにより厳しい状況にありますが、コロナ禍の収束に伴う経済活動の正常化により売上高及び営業利益のいずれも増加しております。また、特定の取引先に依存しない新たな収益基盤の構築のため、これまでグループ全体で構築してきた法人顧客網を活用できる事業者向けの商材やサービスの開発にも引き続き取り組みました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は２億７百万円（前年同四半期比16.9％増）、営業利益は76百万円（前年同四半期比40.3％増）となりました。
③環境サステナ事業
現在の主軸であるLED照明機器の販売・レンタルにおきましては、数期に亘る営業活動の結果として当社グループの提供するサービスを利用する医療施設の規模は40,000床を超え、これらの顧客から月々のレンタル料を受領することにより、堅調な利益を確保しております。
電力小売やエネルギー利用状況等に関するコンサルティングサービスでは、原油価格の高騰を受けた電気料金の高騰により新規顧客獲得に向けた営業活動は見合わせているものの、既に獲得した顧客から発生する収益は一定規模に達しております。また、太陽光発電やウォーターパックの販売によっても安定的な収益がもたらされております。
さらに、前事業年度より本格的に営業活動を開始したEV充電サービスについても、補助金等を活用した充電器設置サポートの提案を、充電器の設置が利便性の向上に繋がるような施設の管理又は運営をする事業者を主要なターゲットとして展開しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は４億88百万円（前年同四半期比6.3％減）、営業利益は15百万円（前年同四半期比83.2％減）となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 20,160,000 |
| 計 | 20,160,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2023年６月30日） | 提出日現在 発行数（株） （2023年８月14日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,962,400 | 6,962,400 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 6,962,400 | 6,962,400 | ─ | ─ |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) | 発行済株式 総数残高 (株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金 増減額 (千円) | 資本準備金 残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 | ― | 6,962,400 | ― | 728,734 | ― | 200,000 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| （2023年３月31日現在） | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | 1,309,700 | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 5,652,200 | 56,522 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,962,400 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 56,522 | － | |
（注） 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。
②【自己株式等】
| （2023年３月31日現在） | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) | 他人名義 所有株式数 (株) | 所有株式数 の合計 (株) | 発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| アルファグループ株式会社 | 東京都渋谷区東１－26－20 | 1,309,700 | － | 1,309,700 | 18.81 |
| 計 | － | 1,309,700 | － | 1,309,700 | 18.81 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＯＡＧ監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,599,013 | 2,323,894 |
| 売掛金 | 1,300,786 | 1,073,068 |
| リース債権及びリース投資資産 | 1,022,515 | 1,113,877 |
| 商品 | 700,165 | 804,224 |
| 貯蔵品 | 1,583 | 1,652 |
| その他 | 1,029,434 | 1,077,554 |
| 貸倒引当金 | △1,036 | △699 |
| 流動資産合計 | 6,652,461 | 6,393,571 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 土地 | 152,736 | 152,736 |
| その他 | 804,754 | 880,041 |
| 有形固定資産合計 | 957,491 | 1,032,778 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 109,016 | 98,115 |
| 顧客関連資産 | 6,666 | － |
| その他 | 130,027 | 122,282 |
| 無形固定資産合計 | 245,711 | 220,397 |
| 投資その他の資産 | ||
| 差入保証金 | 1,032,830 | 968,006 |
| その他 | 403,611 | 384,163 |
| 貸倒引当金 | △43,768 | △43,713 |
| 投資その他の資産合計 | 1,392,674 | 1,308,456 |
| 固定資産合計 | 2,595,876 | 2,561,632 |
| 資産合計 | 9,248,338 | 8,955,204 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 1,295,933 | 1,283,969 |
| 短期借入金 | 850,000 | 650,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 389,906 | 321,486 |
| 未払法人税等 | 73,283 | 66,368 |
| 賞与引当金 | 29,156 | 15,803 |
| その他 | 926,240 | 932,056 |
| 流動負債合計 | 3,564,520 | 3,269,683 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 309,260 | 283,450 |
| 役員退職慰労引当金 | 77,174 | 77,849 |
| その他 | 149,611 | 149,279 |
| 固定負債合計 | 536,045 | 510,578 |
| 負債合計 | 4,100,566 | 3,780,261 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 728,734 | 728,734 |
| 資本剰余金 | 686,036 | 686,036 |
| 利益剰余金 | 4,618,338 | 4,645,523 |
| 自己株式 | △885,139 | △885,139 |
| 株主資本合計 | 5,147,970 | 5,175,155 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △198 | △213 |
| その他の包括利益累計額合計 | △198 | △213 |
| 純資産合計 | 5,147,771 | 5,174,942 |
| 負債純資産合計 | 9,248,338 | 8,955,204 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 売上高 | 3,309,990 | 3,204,083 |
| 売上原価 | 2,175,875 | 2,098,904 |
| 売上総利益 | 1,134,115 | 1,105,178 |
| 売上利益調整 | ||
| 繰延リース利益戻入額 | 45,732 | 68,649 |
| 繰延リース利益繰入額 | 64,969 | 95,524 |
| 売上利益調整額 | △19,236 | △26,874 |
| 差引売上総利益 | 1,114,878 | 1,078,304 |
| 販売費及び一般管理費 | 813,090 | 906,423 |
| 営業利益 | 301,787 | 171,880 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 5,478 | 10,416 |
| 受取手数料 | 3,572 | 3,472 |
| その他 | 577 | 3,108 |
| 営業外収益合計 | 9,628 | 16,997 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1,850 | 1,509 |
| 暗号資産評価損 | － | 1,917 |
| その他 | 0 | 1,652 |
| 営業外費用合計 | 1,850 | 5,078 |
| 経常利益 | 309,566 | 183,799 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | 35 | － |
| 特別損失合計 | 35 | － |
| 税金等調整前四半期純利益 | 309,530 | 183,799 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 85,219 | 63,235 |
| 法人税等調整額 | 37,077 | 25,546 |
| 法人税等合計 | 122,297 | 88,782 |
| 四半期純利益 | 187,232 | 95,017 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 187,232 | 95,017 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 四半期純利益 | 187,232 | 95,017 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 66 | △15 |
| その他の包括利益合計 | 66 | △15 |
| 四半期包括利益 | 187,299 | 95,001 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 187,299 | 95,001 |
【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 64,447千円 | 61,609千円 |
| のれん償却額 | － | 10,901 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 42,394 | 7.5 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 67,831 | 12 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | ||||
| 5G マーケティング事業 | B to B イノベーション 事業 | 環境サステナ 事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,614,174 | 177,387 | 302,962 | 3,094,524 | － | 3,094,524 |
| その他の収益（注）３ | － | － | 215,466 | 215,466 | － | 215,466 |
| 外部顧客への 売上高 | 2,614,174 | 177,387 | 518,428 | 3,309,990 | － | 3,309,990 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 412 | 3,175 | 3,587 | (3,587) | － |
| 計 | 2,614,174 | 177,800 | 521,604 | 3,313,578 | (3,587) | 3,309,990 |
| セグメント利益 | 154,186 | 54,430 | 93,171 | 301,787 | － | 301,787 |
（注）１ セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致して
おります。
３ その他の収益は、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号）」に
基づく収益であります。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | ||||
| 5G マーケティング事業 | B to B イノベーション 事業 | 環境サステナ 事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,509,187 | 207,523 | 186,393 | 2,903,104 | － | 2,903,104 |
| その他の収益（注）３ | － | － | 300,979 | 300,979 | － | 300,979 |
| 外部顧客への 売上高 | 2,509,187 | 207,523 | 487,372 | 3,204,083 | － | 3,204,083 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 600 | 268 | 1,187 | 2,055 | (2,055) | － |
| 計 | 2,509,787 | 207,791 | 488,559 | 3,206,138 | (2,055) | 3,204,083 |
| セグメント利益 | 79,838 | 76,391 | 15,651 | 171,880 | － | 171,880 |
（注）１ セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。
２ セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致して
おります。
３ その他の収益は、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号）」に
基づく収益であります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 33円12銭 | 16円81銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 187,232 | 95,017 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 187,232 | 95,017 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 5,652,634 | 5,652,634 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年８月14日 |
|---|
| アルファグループ株式会社 |
| 取締役会 御中 |
| Ｏ Ａ Ｇ 監 査 法 人 |
|---|
| 東京都千代田区 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 今井 基喜 |
|---|
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 池上 敬 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアルファグループ株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アルファグループ株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。