| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第41期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
| 【会社名】 | ＷＤＢココ株式会社 |
| 【英訳名】 | ＷＤＢ ｃｏｃｏ ＣＯ．， ＬＴＤ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 谷口 晴彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 トリトンスクエアＹ棟27Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-5144-2250 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 藤原 素行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 トリトンスクエアＹ棟27Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-5144-2250 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 藤原 素行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第40期第１四半期累計期間 | 第41期第１四半期累計期間 | 第40期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 927,449 | 1,045,762 | 4,070,609 |
| 経常利益 | (千円) | 165,105 | 239,106 | 1,087,903 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 113,952 | 161,999 | 743,625 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 275,940 | 279,248 | 279,248 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,388,500 | 2,402,000 | 2,402,000 |
| 純資産額 | (千円) | 2,166,497 | 2,866,307 | 2,802,784 |
| 総資産額 | (千円) | 2,812,627 | 3,589,324 | 3,660,927 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 47.71 | 67.45 | 311.24 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 47.42 | 67.37 | 309.31 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | 41.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 77.0 | 79.9 | 76.6 |
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２. 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当社が顧客とする日本国内の製薬業界は、少子高齢化により増加する社会保障費を抑制するため、薬価改定によって医薬品の価格が引き下げられるとともに後発医薬品の使用の促進により、市場規模においては世界第４位であるものの、その成長は横ばいを続けています。さらに、バイオ医薬品による開発やAIの利用により創薬手法が高コスト化・高難度化し、また、各種規制の強化への対応が求められることによって、製薬企業の収益構造は変化をしています。そのため、持続的な成長のためにビジネスモデルの変革を求められている製薬企業においては、医薬品開発を委託するCROに対して、従来のように業務処理を行うだけではなく、コスト構造や業務効率の抜本的見直しといったニーズを適切に把握し、課題解決の提案を行うパートナーとしての姿勢を期待するようになっています。
このような状況の中、当社は「仕事の成果の保証」と「新しい価値の提供」を通じて、お客様の課題を解決し医療の未来に貢献することを経営理念とし、最新のテクノロジーと優れたビジネスモデルを用いて、顧客に最適な業務プロセスを提案・実施する製薬企業にとって不可欠なパートナーとして、「安全性情報管理サービス」を主軸に、「製造販売後調査支援サービス」、「ドキュメントサポートサービス」、「臨床研究支援サービス」、「臨床開発支援サービス」を展開しております。
当四半期においては、安全性情報管理、製造販売後調査支援の各サービスにおいて前第２四半期以降に稼働を開始した複数の新規顧客からの受託案件、既存顧客からの追加受託案件が売上に寄与するとともに、既存案件の売上高も堅調に推移いたしました。また、製造販売後の段階における医薬品開発のワンストップサービスの提供価値の向上の早期実現に繋げることを目的に、ＷＤＢ臨床研究株式会社を2023年6月15日付けで吸収合併いたしました。
この結果、売上高は1,045百万円と前年同期比118百万円（同12.8%）の増収となりました。営業利益は239百万円と前年同期比76百万円（同46.7%）の増益、経常利益は239百万円と前年同期比74百万円（同44.8%）の増益、四半期純利益は161百万円と前年同期比48百万円（同42.2%）の増益となりました。
（２）財政状態の分析
（流動資産）
当四半期末における流動資産は3,094百万円と前事業年度末比46百万円（同1.5％）の増加となりました。これは主に、売掛金及び契約資産41百万円の増加によるものです。
（固定資産）
当四半期末における固定資産は494百万円と前事業年度末比118百万円（同19.3％）の減少となりました。これは主に、ＷＤＢ臨床研究株式会社の吸収合併による関係会社株式237百万円の減少とのれん等の増加による無形固定資産141百万円の増加によるものです。
（流動負債）
当四半期末における流動負債は578百万円と前事業年度末比141百万円（同19.6%）の減少となりました。これは主に、未払法人税等130百万円の減少によるものです。
（固定負債）
当四半期末における固定負債は144百万円と前事業年度末比５百万円（同4.3％）の増加となりました。これは主に、退職給付引当金４百万円の増加によるものです。
（純資産）
当四半期末における純資産は2,866百万円と前事業年度末比63百万円（同2.3％）の増加となりました。これは主に、四半期純利益161百万円の増加、配当の支払による98百万円の減少によるものであります。
(３）経営方針、経営戦略及び対処すべき課題等
当第１四半期累計期間において、当社の経営方針、経営戦略及び対処すべき課題について重要な変更はありません。
(４）研究開発活動
該当事項はありません。
(５）主要な設備
新設、休止、大規模改修、除却、売却等について、当第１四半期累計期間に著しい変動があった設備は、ありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
ＷＤＢ臨床研究株式会社との合併
当社は、製造販売後の段階における医薬品のワンストップサービスの提供価値の向上の早期実現を目的に、2023年４月10日開催の取締役会において、当社の子会社であるＷＤＢ臨床研究株式会社と合併することを決議し、同日に合併契約を締結し、2023年６月15日付けで同社を吸収合併いたしました。詳細については、「第４ 経理の状況 １［四半期財務諸表］［注記事項］（企業結合等関係）」をご参照ください。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年８月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 2,402,000 | 2,402,000 | 東京証券取引所（グロース） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,402,000 | 2,402,000 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月30日 | － | 2,402,000 | － | 279,248 | － | 279,248 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2023年３月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 100 | 普通株式 | 100 | ― | ― |
| 普通株式 | 100 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 2,399,900 | 普通株式 | 2,399,900 | 23,999 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 普通株式 | 2,399,900 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 2,000 | 普通株式 | 2,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 2,000 | ||||
| 発行済株式総数 | 2,402,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 23,999 | ― |
（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式21株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ＷＤＢココ株式会社 | 東京都中央区晴海１丁目８-11 | 100 | － | 100 | 0.0 | |
| 計 | － | 100 | － | 100 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日以後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、当四半期末において子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,001,899 | 1,984,963 | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | 1,023,925 | 1,065,035 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,645 | 3,107 | |||||||||
| その他 | 20,312 | 41,448 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,047,782 | 3,094,554 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 131,300 | 127,631 | |||||||||
| 無形固定資産 | 30,645 | 171,913 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 451,198 | 195,224 | |||||||||
| 固定資産合計 | 613,144 | 494,769 | |||||||||
| 資産合計 | 3,660,927 | 3,589,324 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 76,679 | 87,712 | |||||||||
| 未払法人税等 | 194,347 | 64,246 | |||||||||
| 賞与引当金 | 106,406 | 162,235 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 2,678 | 3,112 | |||||||||
| その他 | 339,003 | 260,764 | |||||||||
| 流動負債合計 | 719,116 | 578,071 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 88,519 | 93,385 | |||||||||
| 資産除去債務 | 34,964 | 34,968 | |||||||||
| その他 | 15,542 | 16,592 | |||||||||
| 固定負債合計 | 139,026 | 144,946 | |||||||||
| 負債合計 | 858,142 | 723,017 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 279,248 | 279,248 | |||||||||
| 資本剰余金 | 279,248 | 279,248 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,244,756 | 2,308,278 | |||||||||
| 自己株式 | △467 | △467 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,802,784 | 2,866,307 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,802,784 | 2,866,307 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,660,927 | 3,589,324 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 927,449 | 1,045,762 | |||||||||
| 売上原価 | 635,797 | 648,406 | |||||||||
| 売上総利益 | 291,652 | 397,356 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 128,689 | 158,218 | |||||||||
| 営業利益 | 162,963 | 239,137 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 助成金収入 | 2,188 | － | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,188 | － | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 45 | 30 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 45 | 30 | |||||||||
| 経常利益 | 165,105 | 239,106 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 抱合せ株式消滅差益 | － | 702 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 702 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 24 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 24 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 165,105 | 239,783 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 31,115 | 55,304 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 20,038 | 22,480 | |||||||||
| 法人税等合計 | 51,153 | 77,784 | |||||||||
| 四半期純利益 | 113,952 | 161,999 | |||||||||
【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 7,736千円 | 7,282千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月13日取締役会決議 | 普通株式 | 95,535 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月22日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月12日取締役会決議 | 普通株式 | 98,477 | 41 | 2023年３月31日 | 2023年６月21日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
（共通支配下の取引等）
（子会社の吸収合併）
当社は、2023年4月10日開催の取締役会において、2023年3月31日付けで全株式を取得したＷＤＢ臨床研究株式会社を吸収合併することを決議し、2023年6月15日を効力発生日として吸収合併を実施いたしました。
（１）取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
名 称：ＷＤＢ臨床研究株式会社
事業の内容：臨床研究・医師主導治験、製造販売後調査等に関わる、データマネジメント、統計解析、
モニタリング、試験事務局の運営、論文、総括報告書の作成、監査
②企業結合日
2023年6月15日
③企業結合の法的形式
当社を存続会社、ＷＤＢ臨床研究株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
ＷＤＢココ株式会社
⑤その他取引の概要に関する事項
製造販売後の段階における医薬品開発のワンストップサービスの提供価値の向上の早期実現のため。
（２）実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施いたしました。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、ＣＲＯ事業のみの単一セグメントであり、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
(単位：千円)
| ＣＲＯ事業 | ||
|---|---|---|
| 安全性情報管理サービス | 668,648 | |
| その他（注） | 258,800 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 927,449 | |
| その他の収益 | － | |
| 外部顧客への売上高 | 927,449 |
（注） その他の区分には「ドキュメントサポートサービス」、「開発サポートサービス」、
「臨床開発支援サービス」などに係る収益が含まれております。
当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
(単位：千円)
| ＣＲＯ事業 | ||
|---|---|---|
| 安全性情報管理サービス | 778,530 | |
| その他（注） | 267,232 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,045,762 | |
| その他の収益 | － | |
| 外部顧客への売上高 | 1,045,762 |
（注） その他の区分には「ドキュメントサポートサービス」、「開発サポートサービス」、
「臨床研究支援サービス」などに係る収益が含まれております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | ||
|---|---|---|---|
| （１）１株当たり四半期純利益 | 47円71銭 | 67円45銭 | |
| (算定上の基礎) | |||
| 四半期純利益(千円) | 113,952 | 161,999 | |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － | |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 113,952 | 161,999 | |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,388,379 | 2,401,879 | |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 47円42銭 | 67円37銭 | |
| (算定上の基礎) | |||
| 四半期純利益調整額(千円) | － | － | |
| 普通株式増加数(株) | 14,896 | 2,719 | |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
２ 【その他】
2023年５月12日開催の取締役会において、2023年３月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次の通り期末配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 98,477千円 |
|---|---|
| ② １株あたりの金額 | 41円00銭 |
| ③ 支払い請求権の効力発生日及び支払い開始日 | 2023年６月21日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月９日
ＷＤＢココ株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ 神 戸 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 西 方 実 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 村 上 育 史 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＷＤＢココ株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの第41期事業年度の第1四半期会計期間（2023年4月1日から2023年6月30日まで）及び第1四半期累計期間（2023年4月1日から2023年6月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ＷＤＢココ株式会社の2023年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。