| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第15期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
| 【会社名】 | ジューテックホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | JUTEC Holdings Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 植木 啓之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区新橋六丁目３番４号 |
| 【電話番号】 | 03-4582-3380 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役財務経理部長 今川 毅 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区新橋六丁目３番４号 |
| 【電話番号】 | 03-4582-3380 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役財務経理部長 今川 毅 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第14期第１四半期連結累計期間 | 第15期第１四半期連結累計期間 | 第14期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 45,101 | 41,932 | 182,768 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,177 | 635 | 4,354 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (百万円) | 785 | 363 | 2,978 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 735 | 462 | 3,057 |
| 純資産額 | (百万円) | 18,609 | 20,810 | 20,599 |
| 総資産額 | (百万円) | 77,499 | 76,823 | 78,446 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 59.16 | 27.42 | 224.44 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 24.0 | 27.1 | 26.3 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容に、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染症分類が５類へ移行し社会経済活動の本格化に向けた動きが進んだことから、景気回復への期待感が高まる中での推移となりました。しかしながら、長期化するウクライナ情勢を始めとする地政学リスクの高まり、円安傾向の継続、海外経済の減速懸念に加えて、物価上昇に伴う個人消費のマインド低下懸念など予断を許さない状況での推移となりました。
当住宅関連業界におきましては、新設住宅着工戸数は弱含みでの推移となったほか、原材料費の高騰による商品値上げや物流コスト上昇に加えて、住宅ローン金利の上昇懸念など、経営環境は依然として不透明感が残る中での推移となりました。
このような環境の中で当社グループは、サステナビリティへの取組みとして引き続き創エネ・省エネ・蓄エネ関連商材や非住宅木構造分野への取組みを強化するほか、中古マンションリノベーション業者への販売強化やプライベートブランド商品の拡販等の既存の営業方針を維持する一方で、売上総利益率の改善や配送体制の見直し、ITを活用した業務効率化や働き方改革を推進し、収益体質の改善を図ってまいりました。また、当連結会計年度を初年度とする３ヶ年の中期経営計画を策定し、本計画のテーマである「企業変革力の向上」を図るべく各種施策を推進しております。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における業績は、売上高が41,932百万円（前年同四半期7.0％減）、営業利益が386百万円（前年同四半期58.2％減）、経常利益が635百万円（前年同四半期46.0％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益が363百万円（前年同四半期53.6％減）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比して1,623百万円減少の76,823百万円となりました。これは主として、現金及び預金が1,301百万円、棚卸資産が176百万円増加した一方で、売掛債権が3,475百万円減少したことによるものであります。
負債については、前連結会計年度末に比して1,833百万円減少の56,013百万円となりました。これは主として、短期借入金が200百万円増加した一方で、仕入債務が2,228百万円減少したことによるものであります。
純資産については、前連結会計年度末に比して210百万円増加の20,810百万円となりました。これは主として、利益剰余金が111百万円、その他有価証券評価差額金が97百万円増加したことによるものであります。
以上の結果、自己資本比率は、前連結会計年度末から0.8ポイント増加の27.1％となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更等はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 従業員数
当第１四半期連結累計期間において、従業員数に著しい増減はありません。
(7) 仕入、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、仕入、受注及び販売の実績に著しい変動はありません。
(8) 主要な設備
当第１四半期連結累計期間において、主要な設備に著しい変動はありません。また、前連結会計年度末において計画中であった重要な設備の新設、除却等に著しい変更はありません。なお、当第１四半期連結累計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 47,000,000 |
| 計 | 47,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年８月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 13,767,052 | 13,767,052 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 13,767,052 | 13,767,052 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月30日 | ― | 13,767,052 | ― | 850 | ― | 294 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 494,700 | 普通株式 | 494,700 | ― | ― |
| 普通株式 | 494,700 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 132,395 | ― | ||
| 13,239,500 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 32,852 | 普通株式 | 32,852 | ― | 一単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 32,852 | ||||
| 発行済株式総数 | 13,767,052 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 132,395 | ― |
(注) １ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式8株が含まれております。
２ 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2023年６月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)ジューテックホールディングス株式会社 | 東京都港区新橋六丁目３番４号 | 494,700 | ― | 494,700 | 3.59 |
| 計 | ― | 494,700 | ― | 494,700 | 3.59 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期連結累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 12,096 | 13,397 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 34,351 | 31,155 | |||||||||
| 電子記録債権 | 6,917 | 6,637 | |||||||||
| 棚卸資産 | 5,367 | 5,544 | |||||||||
| その他 | 1,467 | 1,487 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △211 | △206 | |||||||||
| 流動資産合計 | 59,989 | 58,017 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 土地 | 8,261 | 8,261 | |||||||||
| その他 | 5,875 | 5,837 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 14,137 | 14,098 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 69 | 61 | |||||||||
| その他 | 270 | 274 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 339 | 336 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,418 | 2,559 | |||||||||
| その他 | 1,631 | 1,884 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △68 | △71 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 3,981 | 4,371 | |||||||||
| 固定資産合計 | 18,457 | 18,806 | |||||||||
| 資産合計 | 78,446 | 76,823 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 32,294 | 30,771 | |||||||||
| 電子記録債務 | 13,465 | 12,759 | |||||||||
| 短期借入金 | 300 | 500 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,150 | 1,135 | |||||||||
| 未払法人税等 | 777 | 405 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,280 | 523 | |||||||||
| その他の引当金 | 158 | 34 | |||||||||
| その他 | 2,438 | 4,114 | |||||||||
| 流動負債合計 | 51,866 | 50,244 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 3,794 | 3,623 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 483 | 420 | |||||||||
| 引当金 | 243 | 215 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 452 | 455 | |||||||||
| その他 | 1,006 | 1,053 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,980 | 5,768 | |||||||||
| 負債合計 | 57,847 | 56,013 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 850 | 850 | |||||||||
| 資本剰余金 | 286 | 286 | |||||||||
| 利益剰余金 | 18,709 | 18,821 | |||||||||
| 自己株式 | △232 | △232 | |||||||||
| 株主資本合計 | 19,613 | 19,724 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,014 | 1,112 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 1 | 1 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △29 | △28 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 986 | 1,085 | |||||||||
| 純資産合計 | 20,599 | 20,810 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 78,446 | 76,823 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 45,101 | 41,932 | |||||||||
| 売上原価 | 39,791 | 36,977 | |||||||||
| 売上総利益 | 5,310 | 4,955 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 4,385 | 4,568 | |||||||||
| 営業利益 | 924 | 386 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 36 | 37 | |||||||||
| 仕入割引 | 98 | 97 | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 62 | 69 | |||||||||
| その他 | 65 | 50 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 263 | 256 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4 | 5 | |||||||||
| その他 | 6 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10 | 6 | |||||||||
| 経常利益 | 1,177 | 635 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 0 | 1 | |||||||||
| 事業譲渡益 | 5 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 5 | 1 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,182 | 637 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 399 | 431 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1 | △157 | |||||||||
| 法人税等合計 | 397 | 273 | |||||||||
| 四半期純利益 | 785 | 363 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 785 | 363 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 785 | 363 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △49 | 97 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 0 | 0 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 0 | 0 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △49 | 98 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 735 | 462 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 735 | 462 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 85百万円 | 114百万円 |
| のれんの償却額 | 14百万円 | 7百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 291 | 22 | 2022年３月31日 | 2022年６月29日 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 252 | 19 | 2023年３月31日 | 2023年６月28日 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、全セグメントに占める「住宅資材販売事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいため記載を省略しております。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
(収益の分解情報)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
(単位：百万円)
| セグメント区分 | 合 計 | ||
| 住宅資材販売 | その他 | ||
| 財又はサービスの種類別 | |||
| 合 板 | 4,795 | ― | 4,795 |
| 建 材 | 18,802 | ― | 18,802 |
| 住宅設備機器 | 8,768 | ― | 8,768 |
| ＤＩＹ商品 (注) | 1,696 | ― | 1,696 |
| 住宅資材販売その他 | 10,291 | ― | 10,291 |
| その他 | ― | 746 | 746 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 44,354 | 746 | 45,101 |
| 外部顧客への売上高 | 44,354 | 746 | 45,101 |
(注) ホームセンター等へ販売した合板、建材、住宅設備機器等が含まれております。
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
(単位：百万円)
| セグメント区分 | 合 計 | ||
| 住宅資材販売 | その他 | ||
| 財又はサービスの種類別 | |||
| 合 板 | 3,501 | ― | 3,501 |
| 建 材 | 18,661 | ― | 18,661 |
| 住宅設備機器 | 9,261 | ― | 9,261 |
| ＤＩＹ商品 (注) | 1,592 | ― | 1,592 |
| 住宅資材販売その他 | 8,188 | ― | 8,188 |
| その他 | ― | 727 | 727 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 41,205 | 727 | 41,932 |
| 外部顧客への売上高 | 41,205 | 727 | 41,932 |
(注) ホームセンター等へ販売した合板、建材、住宅設備機器等が含まれております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 59円16銭 | 27円42銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 785 | 363 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円） | 785 | 363 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 13,272 | 13,272 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月９日
ジューテックホールディングス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 井 指 亮 一 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 戸 谷 且 典 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているジューテックホールディングス株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ジューテックホールディングス株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。