【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第76期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社光陽社 |
| 【英訳名】 | KOYOSHA INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 犬養 岬太 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都文京区湯島二丁目16番16号 |
| 【電話番号】 | 東京（０３）５６１５－９０６１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 業務本部部長代理 小川 杏介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都文京区湯島二丁目16番16号 |
| 【電話番号】 | 東京（０３）５６１５－９０６１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 業務本部部長代理 小川 杏介 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第75期 第１四半期 連結累計期間 | 第76期 第１四半期 連結累計期間 | 第75期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日 至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (千円） | 965,575 | 1,023,908 | 4,301,032 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円） | △30,909 | 85 | 89,879 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | (千円） | △25,184 | 5,927 | 58,363 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円） | △25,096 | 5,969 | 58,375 |
| 純資産額 | (千円） | 1,732,116 | 1,816,900 | 1,815,559 |
| 総資産額 | (千円） | 3,461,458 | 3,475,605 | 3,586,960 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円） | △36.80 | 8.66 | 85.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期 （当期）純利益 | (円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％） | 50.0 | 52.3 | 50.6 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当社グループは、当社と連結子会社２社で構成されており、印刷関連事業を営んでおります。当第１四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当社グループは、昨年度より提供を開始しております「カーボンニュートラルプリント」、「カーボンゼロプリント」等の環境配慮型印刷の販路を拡大しております。引き続き、営業力・提案力の強化を図り、新規顧客の開拓と既存顧客の深耕に注力するとともに、生産効率の向上、更なる内製化の推進により、収益性の改善に取り組んでおります。また、2023年４月より、サステナビリティ事業を開始しました。
一方、市場では、国内において、新型コロナウイルス感染症についての感染症法上の分類が引き下げられたことにより、経済活動の正常化が進み、緩やかな回復基調で推移しましたが、不安定な国際情勢、為替市場の急激な変動等により依然として先行き不透明な状況となっております。印刷業界におきましても、世界的なエネルギー・原材料価額の高騰、ペーパーレス化への移行による印刷物の需要の減少等で、厳しい経営環境となりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は10億23百万円（前年同四半期比6.0％増収）となりました。その内訳は、製品制作売上高１億62百万円（前年同四半期比0.0％減収）、印刷売上高８億53百万円（前年同四半期比7.4％増収）、商品売上高７百万円（前年同四半期比5.6％減収）となりました。
損益面につきましては、営業損失８百万円（前年同四半期は営業損失47百万円）、経常利益０百万円（前年同四半期は経常損失30百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益５百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失25百万円）となりました。
当第１四半期連結会計期間末における総資産は34億75百万円となり、前連結会計年度末に比べて１億11百万円の減少となりました。流動資産は23億53百万円となり、前連結会計年度末に比べて88百万円の減少となりました。これは主に、受取手形及び売掛金が１億87百万円、電子記録債権が47百万円それぞれ減少した一方、現金及び預金が１億64百万円増加したことによるものです。固定資産は、11億22百万円となり、前連結会計年度末に比べて23百万円減少しました。これは主に、繰延税金資産の増加８百万円と、減価償却費30百万円の計上によるものです。
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は16億58百万円となり、前連結会計年度末に比べて１億12百万円減少しました。流動負債は10億52百万円となり、前連結会計年度末に比べて１億１百万円減少しました。これは主に、支払手形及び買掛金が１億11百万円減少したことによるものです。固定負債は６億６百万円となり、11百万円の減少となりました。これは、金融機関への返済による長期借入金の減少17百万円と、退職給付に係る負債の増加６百万円によるものです。
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は18億16百万円となり、前連結会計年度末に比べて１百万円の増加となりました。これは主に、譲渡制限付株式の一部を無償取得したことと、利益剰余金の増加によるもので
す。
(2）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費は１百万円であります。なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 5,000,000 |
| 計 | 5,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数（株） （2023年６月30日） | 提出日現在 発行数（株） （2023年８月10日） | 上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,400,100 | 1,400,100 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 1,400,100 | 1,400,100 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 | － | 1,400,100 | － | 100,000 | － | 100,000 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2023年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 715,700 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 678,000 | 6,780 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 6,400 | － | － |
| 発行済株式総数 | 1,400,100 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 6,780 | － | |
②【自己株式等】
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） | 他人名義 所有株式数 （株） | 所有株式数 の合計 （株） | 発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社光陽社 | 東京都文京区 湯島二丁目16番16号 | 715,700 | － | 715,700 | 51.12 |
| 計 | － | 715,700 | － | 715,700 | 51.12 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アーク有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,272,931 | 1,437,117 |
| 受取手形及び売掛金 | 814,778 | 627,319 |
| 電子記録債権 | 150,756 | 102,811 |
| 商品 | 6,806 | 7,078 |
| 仕掛品 | 78,011 | 65,795 |
| 原材料及び貯蔵品 | 56,811 | 41,601 |
| その他 | 62,091 | 72,047 |
| 貸倒引当金 | △325 | △251 |
| 流動資産合計 | 2,441,861 | 2,353,518 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 500,555 | 490,306 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 206,899 | 190,774 |
| 土地 | 209,412 | 209,412 |
| その他（純額） | 21,864 | 27,468 |
| 有形固定資産合計 | 938,732 | 917,963 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 40,720 | 35,497 |
| 無形固定資産合計 | 40,720 | 35,497 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 2,430 | 2,494 |
| 繰延税金資産 | 40,919 | 49,368 |
| その他 | 123,417 | 118,650 |
| 貸倒引当金 | △1,121 | △1,886 |
| 投資その他の資産合計 | 165,645 | 168,625 |
| 固定資産合計 | 1,145,098 | 1,122,086 |
| 資産合計 | 3,586,960 | 3,475,605 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 701,303 | 589,922 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 271,488 | 271,488 |
| 未払金 | 30,481 | 36,148 |
| 未払法人税等 | 12,713 | 1,945 |
| 契約負債 | 13,967 | 6,838 |
| 賞与引当金 | 52,699 | 77,487 |
| その他 | 70,912 | 68,432 |
| 流動負債合計 | 1,153,565 | 1,052,262 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 242,511 | 224,639 |
| 退職給付に係る負債 | 375,323 | 381,803 |
| 固定負債合計 | 617,834 | 606,442 |
| 負債合計 | 1,771,400 | 1,658,705 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 |
| 資本剰余金 | 2,105,129 | 2,100,572 |
| 利益剰余金 | 533,960 | 539,887 |
| 自己株式 | △923,847 | △923,919 |
| 株主資本合計 | 1,815,241 | 1,816,540 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 317 | 359 |
| その他の包括利益累計額合計 | 317 | 359 |
| 純資産合計 | 1,815,559 | 1,816,900 |
| 負債純資産合計 | 3,586,960 | 3,475,605 |
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 売上高 | 965,575 | 1,023,908 |
| 売上原価 | 808,101 | 809,962 |
| 売上総利益 | 157,474 | 213,946 |
| 販売費及び一般管理費 | 204,986 | 222,037 |
| 営業損失（△） | △47,512 | △8,091 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 15 | 2 |
| 受取配当金 | 22 | － |
| 作業くず売却益 | 8,208 | 6,570 |
| 雇用調整助成金 | 6,972 | － |
| その他 | 2,180 | 2,599 |
| 営業外収益合計 | 17,398 | 9,172 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 722 | 580 |
| その他 | 72 | 415 |
| 営業外費用合計 | 795 | 995 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △30,909 | 85 |
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △30,909 | 85 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,797 | 2,628 |
| 法人税等調整額 | △8,522 | △8,470 |
| 法人税等合計 | △5,724 | △5,841 |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △25,184 | 5,927 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △25,184 | 5,927 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △25,184 | 5,927 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 87 | 41 |
| その他の包括利益合計 | 87 | 41 |
| 四半期包括利益 | △25,096 | 5,969 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △25,096 | 5,969 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － |
【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 33,687千円 | 30,658千円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
当社グループは印刷にかかる写真製版並びに関連製品を製造販売しており、これらの事業は単一事業であるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社グループは印刷にかかる写真製版並びに関連製品を製造販売しており、これらの事業は単一事業であるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
| 印刷関連事業 | ||||
| 製品制作売上高 | 印刷売上高 | 商品売上高 | 合計 | |
| 東日本 | 96,539 | 610,970 | 6 | 707,515 |
| 西日本 | 66,285 | 184,201 | 7,573 | 258,060 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 162,824 | 795,171 | 7,579 | 965,575 |
当第１四半期連結累計期間（2023年４月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
| 印刷関連事業 | ||||
| 製品制作売上高 | 印刷売上高 | 商品売上高 | 合計 | |
| 東日本 | 93,684 | 670,538 | － | 764,223 |
| 西日本 | 69,077 | 183,453 | 7,153 | 259,684 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 162,762 | 853,992 | 7,153 | 1,023,908 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△） | △36円80銭 | 8円66銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 又は四半期純損失（△）（千円） | △25,184 | 5,927 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） | △25,184 | 5,927 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 684 | 684 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
当社は、2023年７月21日開催の取締役会において、下記のとおり固定資産を譲渡することについて決議いたしました。
１．譲渡の理由
生産設備更新のため、当社が保有する下記の資産を譲渡することといたしました。
２．譲渡資産の内容
| 資産の内容及び所在地 | 譲渡価額 | 帳簿価額 | 譲渡益 |
|---|---|---|---|
| Speedmaster CD102-5CLX１式（機械及び装置） 埼玉県飯能市茜台二丁目１番２号 | 67百万円 | 0百万円 | 約67百万円 |
３．譲渡先の概要
| 会社名 | 株式会社ＣＰＥコーポレーション |
|---|---|
| 所在地 | 東京都練馬区石神井町１丁目18－２ |
| 代表者の役職・氏名 | 代表取締役 木村 芳之 |
| 事業内容 | 印刷、製版、製本、紙工機械及びその付帯機器の販売・ファイナンス等 |
| 資本金 | 1,000万円 |
| 当社グループとの関係 | 資本関係、人的関係および取引関係はありません。 関連当事者には該当しません。 |
４．譲渡の日程
取締役会決議日 2023年７月21日
契約締結日 2023年７月21日
譲渡資産引き渡し日 2023年８月末予定
５．損益に与える影響
2024年３月期第２四半期において、特別利益として固定資産売却益を計上する予定です。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年８月10日 |
|---|
| 株式会社 光陽社 |
| 取締役会 御中 |
| ア － ク 有 限 責 任 監 査 法 人 |
|---|
| 東京オフィス |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 三 島 徳 朗 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 澁 谷 徳 一 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社光陽社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月1日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社光陽社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記の監査報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。