| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第44期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社システムリサーチ |
| 【英訳名】 | SYSTEM RESEARCH CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 平 山 宏 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 |
| 【電話番号】 | 052-413-6820 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員広報室ゼネラルマネージャー 太 田 吉 信 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 |
| 【電話番号】 | 052-413-6820 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員広報室ゼネラルマネージャー 太 田 吉 信 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社システムリサーチ 東京支店（東京都新宿区西新宿二丁目７番１号（小田急第一生命ビル24階））株式会社システムリサーチ 大阪支店（大阪市西区靱本町一丁目11番７号（信濃橋三井ビルディング４階））株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第43期第１四半期連結累計期間 | 第44期第１四半期連結累計期間 | 第43期 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日至 2023年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 5,128,232 | 5,555,783 | 21,556,087 |
| 経常利益 | (千円) | 431,847 | 485,599 | 2,515,813 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 42,485 | 367,978 | 1,601,559 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △57,000 | 369,337 | 1,502,937 |
| 純資産額 | (千円) | 7,575,714 | 8,919,788 | 9,135,592 |
| 総資産額 | (千円) | 11,804,355 | 13,317,092 | 14,181,759 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 5.08 | 44.02 | 191.61 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 64.0 | 66.8 | 64.3 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、当第１四半期連結累計期間において、当社の連結子会社であったゼネラルソフトウェア株式会社は、当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
その結果、2023年６月30日現在では、当社グループは、当社および連結子会社１社により構成されることとなりました。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態および経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が感染症法上の５類に移行され、経済社会活動の正常化が引き続き進む中、個人消費や企業の設備投資を中心に景気は緩やかに持ち直しつつあります。一方で長期化するエネルギー価格や原材料価格の高騰、記録的な円安、急激な物価上昇などにより、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
当社グループが属する情報サービス業界におきましては、経済産業省より発表された「特定サービス産業動態統計」によると、2023年５月の情報サービス業の売上高合計は、前年同月比8.3％増と14か月連続の増加となりました。内訳では主力の「受注ソフトウェア」は同10.9％増加、「ソフトウェアプロダクツ」は同7.2％増加、「システム等管理運営受託」は同3.1％の増加となり、事業拡大、競争力強化に向けての製品開発やＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）による業務改革など、企業のＩＴ投資意欲が引き続き旺盛であることを示しております。
このような環境のなか、業務区分別の売上高につきましては、次のとおりとなりました。なお、当社グループは、ソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、業務区分別の業績を記載しております。
＜ＳＩサービス業務＞
当社の主要顧客である自動車関連や金融業、食品製造業などからのＩＴ投資需要が堅調に推移し、ＳＩサービス業務の売上高は2,051百万円（前年同期比4.8％増）となりました。
＜ソフトウエア開発業務＞
基幹業務等のシステム開発やメンテナンス業務などに関して、既存顧客からの継続受注を安定的に確保できたことにより、3,244百万円（前年同期比8.9％増）となりました。
＜ソフトウエアプロダクト業務＞
パッケージソフト販売等のソフトウエアプロダクト業務におきましては、通販業向け販売・顧客管理ソフト「Simplex」の売上増などにより売上高は80百万円（前年同期比34.9％増）となりました。
＜商品販売＞
パソコン・情報機器、ソフトウエア等の商品仕入れ販売の売上高は103百万円（前年同期比25.3％増）となりました。
＜その他＞
ＷＥＢサイトの運営ならびにクラウドサービス（ＳａａＳ）等での売上高は、広告宣伝活動の効果で新規開設数、流通金額が増えたことなどから76百万円（前年同期比49.5％増）となりました。
利益面におきましては、顧客企業のＩＴ投資は堅調に推移しており、技術者の稼働率も高い水準を維持しております。また、高収益の案件を受注出来たことや、ＰＲＭ（プロジェクト・リスク・マネジメント）活動による不採算プロジェクトを発生させない取り組みが利益確保に繋がりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における連結業績は、売上高5,555百万円（前年同期比8.3％増）、営業利益472百万円（前年同期比9.7％増）、経常利益485百万円（前年同期比12.4％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、当期は大きな特別損失が発生していないことから367百万円（前年同期比766.1％増）となりました。
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、現金及び預金、および売掛金及び契約資産が減少したことなどにより、13,317百万円（前期末比864百万円減）となりました。
当第１四半期連結会計期間末の負債は、短期借入金が増加したものの、未払法人税等、および賞与引当金が減少したことなどにより、4,397百万円（前期末比648百万円減）となりました。
当第１四半期連結会計期間末の純資産は、剰余金の配当を行ったことなどにより、8,919百万円（前期末比215百万円減）となりました。
(2) 優先的に対処すべき事業上および財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 27,200,000 |
| 計 | 27,200,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年８月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,360,000 | 8,360,000 | 東京証券取引所プライム市場 | 普通株式は完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 8,360,000 | 8,360,000 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月30日 | － | 8,360,000 | － | 550,150 | － | 517,550 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2023年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | － | － |
| 2,000 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 83,534 | － |
| 8,353,400 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 4,600 | |||
| 発行済株式総数 | 8,360,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 83,534 | － |
② 【自己株式等】
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社システムリサーチ | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 | 2,000 | － | 2,000 | 0.0 |
| 計 | － | 2,000 | － | 2,000 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)および第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 7,371,297 | 7,225,775 | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | 4,420,921 | 3,719,654 | |||||||||
| 商品 | 2,948 | 4,093 | |||||||||
| 貯蔵品 | 6,397 | 6,397 | |||||||||
| その他 | 102,975 | 109,582 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △427 | △369 | |||||||||
| 流動資産合計 | 11,904,112 | 11,065,134 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 374,564 | 368,908 | |||||||||
| 土地 | 746,460 | 746,460 | |||||||||
| その他（純額） | 21,919 | 19,869 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,142,943 | 1,135,238 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 245,754 | 229,370 | |||||||||
| ソフトウエア | 137,156 | 135,468 | |||||||||
| その他 | 6,941 | 8,102 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 389,852 | 372,941 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 744,851 | 743,778 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 744,851 | 743,778 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,277,647 | 2,251,958 | |||||||||
| 資産合計 | 14,181,759 | 13,317,092 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 885,608 | 859,172 | |||||||||
| 短期借入金 | － | 440,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 741,676 | 705,540 | |||||||||
| 未払法人税等 | 458,257 | 144,861 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,130,038 | 369,552 | |||||||||
| その他 | 1,169,550 | 1,300,465 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,385,131 | 3,819,592 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 661,036 | 577,712 | |||||||||
| 固定負債合計 | 661,036 | 577,712 | |||||||||
| 負債合計 | 5,046,167 | 4,397,304 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 550,150 | 550,150 | |||||||||
| 資本剰余金 | 517,550 | 517,550 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,050,238 | 7,833,156 | |||||||||
| 自己株式 | △1,252 | △1,333 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,116,686 | 8,899,523 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 6,545 | 6,704 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 6,545 | 6,704 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 12,360 | 13,561 | |||||||||
| 純資産合計 | 9,135,592 | 8,919,788 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 14,181,759 | 13,317,092 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 5,128,232 | 5,555,783 | |||||||||
| 売上原価 | 4,092,251 | 4,375,461 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,035,981 | 1,180,322 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 605,161 | 707,429 | |||||||||
| 営業利益 | 430,820 | 472,893 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 3 | |||||||||
| 受取配当金 | 330 | － | |||||||||
| 助成金収入 | 2,040 | 12,970 | |||||||||
| その他 | 580 | 1,586 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,951 | 14,559 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,740 | 1,849 | |||||||||
| その他 | 185 | 3 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,925 | 1,853 | |||||||||
| 経常利益 | 431,847 | 485,599 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,286 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,286 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 0 | |||||||||
| 退職給付制度終了損 | 363,811 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 363,811 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 69,321 | 485,599 | |||||||||
| 法人税等 | 26,069 | 116,420 | |||||||||
| 四半期純利益 | 43,251 | 369,179 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 766 | 1,201 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 42,485 | 367,978 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 43,251 | 369,179 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △149 | 158 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △100,102 | － | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △100,252 | 158 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △57,000 | 369,337 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △57,767 | 368,136 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 766 | 1,201 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 24,484千円 | 26,577千円 |
| のれんの償却額 | 16,383千円 | 16,383千円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月27日取締役会 | 普通株式 | 501,484 | 60.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月７日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月29日取締役会 | 普通株式 | 585,059 | 70.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月６日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
| (単位：千円) | ||||
| 業務区分 | 合計 | |||
| ＳＩサービス業務 | ソフトウエア開発業務 | その他 | ||
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 1,955,698 | 2,979,173 | 101,900 | 5,036,772 |
| 一時点で移転される財又はサービス | － | － | 91,460 | 91,460 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,955,698 | 2,979,173 | 193,360 | 5,128,232 |
| 外部顧客への売上高 | 1,955,698 | 2,979,173 | 193,360 | 5,128,232 |
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
| (単位：千円) | ||||
| 業務区分 | 合計 | |||
| ＳＩサービス業務 | ソフトウエア開発業務 | その他 | ||
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 2,051,024 | 3,244,323 | 126,554 | 5,421,903 |
| 一時点で移転される財又はサービス | － | － | 133,880 | 133,880 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,051,024 | 3,244,323 | 260,435 | 5,555,783 |
| 外部顧客への売上高 | 2,051,024 | 3,244,323 | 260,435 | 5,555,783 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 5円08銭 | 44円02銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 42,485 | 367,978 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 42,485 | 367,978 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 8,358,048 | 8,357,975 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2023年５月29日開催の取締役会において、2023年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 585,059千円 |
|---|---|
| ② １株当たりの金額 | 70円00銭 |
| ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2023年６月６日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
株式会社システムリサーチ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人 名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 橋 正 明 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 都 成 哲 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社システムリサーチの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社システムリサーチ及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。