| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第52期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
| 【会社名】 | 日本パレットプール株式会社 |
| 【英訳名】 | NIPPON PALLET POOL CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 浜 島 和 利 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区芝田二丁目８番11号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３７３）３２３１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営推進本部長 山 西 孝 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区芝田二丁目８番11号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３７３）３２３１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営推進本部長 山 西 孝 |
| 【縦覧に供する場所】 | 日本パレットプール株式会社 関東支店（東京都中央区日本橋大伝馬町６－７）日本パレットプール株式会社 埼玉支店（埼玉県深谷市長在家2720番地１号）日本パレットプール株式会社 中部支店（名古屋市中区栄二丁目９番３号）株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第51期第１四半期累計期間 | 第52期第１四半期累計期間 | 第51期 |
|---|---|---|---|
| 会計期間 | 自2022年４月１日至2022年６月30日 | 自2023年４月１日至2023年６月30日 | 自2022年４月１日至2023年３月31日 |
| 売上高(千円) | 1,811,427 | 1,857,698 | 7,394,204 |
| 経常利益(千円) | 288,540 | 244,404 | 1,117,212 |
| 四半期(当期)純利益(千円) | 267,140 | 259,869 | 833,290 |
| 持分法を適用した場合の投資利益(千円) | ― | ― | ― |
| 資本金(千円) | 767,955 | 767,955 | 767,955 |
| 発行済株式総数(株) | 1,700,000 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 純資産額(千円) | 5,258,924 | 6,041,017 | 5,836,871 |
| 総資産額(千円) | 10,401,055 | 11,582,032 | 12,102,170 |
| １株当たり四半期(当期)純利益(円) | 158.73 | 154.42 | 495.15 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額(円) | ― | ― | 40 |
| 自己資本比率(％) | 50.6 | 52.2 | 48.2 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 当社は、関連会社を有していないため、「持分法を適用した場合の投資利益」については記載しておりません。
３ 「潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益」については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期累計期間における国内経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが５類へ移行されたことに伴い、社会経済活動に緩やかな回復の動きが見られたものの、ウクライナ情勢の長期化による燃料・原材料価格の高騰、円安の影響等により、依然として先行きが不透明な状況が続いております。
このような経営環境の中で、景気の回復傾向や「2024年問題」に直面される荷主企業からのパレット化による物流効率化の要請等が、商品の保管・輸送用のレンタル需要を押し上げる形となり、レンタル売上高は、前年同四半期比70百万円（4.2％）増の17億42百万円となりました。販売売上高は前期実績を下回りましたが、売上高総額は、前年同四半期比46百万円（2.6％）増の18億57百万円となりました。
費用面につきましては、現有貸与資産の効率的な運用によって修理費、運送費が減少したものの、前期においてパレットの新規取得額が増加したことにより減価償却費が増加したため、営業費用は前年同四半期比72百万円（4.6％）増の16億39百万円となりました。この結果、営業利益は２億18百万円（前年同四半期比10.5％減）、経常利益２億44百万円（前年同四半期比15.3％減）、四半期純利益は、２億59百万円（前年同四半期比2.7％減）となりました。
（流動資産）
当第１四半期会計期間末における流動資産の残高は、前事業年度末に比べ１億99百万円減少し、17億79百万円となりました。
これは未収消費税、未収入金（「その他」に含む。）及びレンタル未収金の減少が主な要因であります。
（固定資産）
当第１四半期会計期間末における固定資産の残高は、前事業年度末に比べ３億20百万円減少し、98億２百万円となりました。
これは貸与資産及び繰延税金資産（「その他」に含む。）の減少が主な要因であります。
（流動負債）
当第１四半期会計期間末における流動負債の残高は、前事業年度末に比べ６億92百万円減少し、30億74百万円となりました。
これは買掛金、未払法人税等及び未払金（「その他」に含む。）の減少が主な要因であります。
（固定負債）
当第１四半期会計期間末における固定負債の残高は、前事業年度末に比べ31百万円減少し、24億66百万円となりました。
これは長期借入金の増加はあったものの、長期未払金の減少が主な要因であります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産の残高は、前事業年度末に比べ２億４百万円増加し、60億41百万円となりました。
これは利益剰余金の増加が主な要因であります。
(2) 資本の財源及び資金の流動性に関する情報
当社の資本の財源及び資金の流動性については、当社の運転資金需要のうち主なものは、貸与資産の回送や修理・洗浄等のメンテナンス費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。また、設備資金需要は、パレット等の貸与資産の取得によるものであります。
当社の資金調達の源泉は、主に営業活動によって獲得した現預金であり、売上高の約1.0カ月分を安定的な経営に必要な手元預金水準としており、それを超える分については銀行等の金融機関からの借入と合わせて、運転資金及び設備資金に配分することとしております。このうち借入による資金調達に関して、運転資金については短期借入金で、貸与資産を中心とする設備投資については、長期借入金、割賦契約に基づく長期未払金により調達しております。
なお、当第１四半期会計期間末における借入金及び長期未払金（割賦）を含む有利子負債の残高は30億89百万円となっております。また、当四半期会計期間末における現金及び現金同等物の残高は７億43百万円となっております。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間について、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 6,000,000 |
| 計 | 6,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年８月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,700,000 | 1,700,000 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数100株 |
| 計 | 1,700,000 | 1,700,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月30日 | ― | 1,700,000 | ― | 767,955 | ― | 486,455 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | ― | ― |
| 17,100 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 16,819 | ― |
| 1,681,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,000 | |||
| 発行済株式総数 | 1,700,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 16,819 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式83株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本パレットプール株式会社 | 大阪市北区芝田２丁目８番11号 | 17,100 | ― | 17,100 | 1.01 |
| 計 | ― | 17,100 | ― | 17,100 | 1.01 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 897,486 | 892,335 | |||||||||
| 受取手形 | 20,198 | 18,926 | |||||||||
| レンタル未収金 | 782,060 | 747,537 | |||||||||
| 売掛金 | 78,389 | 72,959 | |||||||||
| その他 | 204,448 | 50,680 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,722 | △2,485 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,979,860 | 1,779,954 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 貸与資産 | |||||||||||
| 賃貸用器具（純額） | 8,813,766 | 8,519,588 | |||||||||
| 貸与資産合計 | 8,813,766 | 8,519,588 | |||||||||
| 社用資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 114,597 | 306,732 | |||||||||
| 土地 | 303,805 | 263,439 | |||||||||
| その他（純額） | 319,592 | 185,972 | |||||||||
| 社用資産合計 | 737,995 | 756,144 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 9,551,762 | 9,275,732 | |||||||||
| 無形固定資産 | 168,776 | 155,402 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 192,855 | 239,722 | |||||||||
| その他 | 208,915 | 131,221 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 401,771 | 370,943 | |||||||||
| 固定資産合計 | 10,122,309 | 9,802,078 | |||||||||
| 資産合計 | 12,102,170 | 11,582,032 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 801,123 | 413,584 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,030,000 | 1,030,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 886,736 | 878,358 | |||||||||
| 未払法人税等 | 243,733 | 67,637 | |||||||||
| 引当金 | 41,607 | 14,130 | |||||||||
| その他 | 764,053 | 670,910 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,767,254 | 3,074,621 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,638,394 | 1,693,364 | |||||||||
| 引当金 | 18,342 | 19,467 | |||||||||
| 長期未払金 | 783,756 | 696,380 | |||||||||
| 資産除去債務 | 57,551 | 57,181 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,498,044 | 2,466,393 | |||||||||
| 負債合計 | 6,265,299 | 5,541,014 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2023年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 767,955 | 767,955 | |||||||||
| 資本剰余金 | 486,455 | 486,455 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,537,640 | 4,730,194 | |||||||||
| 自己株式 | △17,915 | △18,091 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,774,135 | 5,966,512 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 62,735 | 74,504 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 62,735 | 74,504 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,836,871 | 6,041,017 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 12,102,170 | 11,582,032 | |||||||||
（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,811,427 | 1,857,698 | |||||||||
| 売上原価 | 1,327,441 | 1,377,798 | |||||||||
| 売上総利益 | 483,986 | 479,899 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 239,800 | 261,471 | |||||||||
| 営業利益 | 244,185 | 218,428 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 受取配当金 | 2,099 | 2,357 | |||||||||
| 紛失補償金 | 37,946 | 21,259 | |||||||||
| 廃棄物処分収入 | 10,575 | 10,472 | |||||||||
| その他 | 311 | 1,124 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 50,934 | 35,215 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 6,579 | 9,238 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,579 | 9,238 | |||||||||
| 経常利益 | 288,540 | 244,404 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※1 199 | ※1 147,225 | |||||||||
| 特別利益合計 | 199 | 147,225 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 288,740 | 391,629 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 86,404 | 60,358 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △64,804 | 71,402 | |||||||||
| 法人税等合計 | 21,600 | 131,760 | |||||||||
| 四半期純利益 | 267,140 | 259,869 | |||||||||
【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※１ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | ||||||||||||
| 車両運搬具 199千円 土地 ― 千円 建物 ― 千円 | 車両運搬具 | 199千円 | 土地 | ― 千円 | 建物 | ― 千円 | 469千円 95,633千円 51,121千円 | 469千円 | 95,633千円 | 51,121千円 | |||
| 車両運搬具 | 199千円 | ||||||||||||
| 土地 | ― 千円 | ||||||||||||
| 建物 | ― 千円 | ||||||||||||
| 469千円 | |||||||||||||
| 95,633千円 | |||||||||||||
| 51,121千円 |
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | ||||
| 減価償却費 511,230千円 | 減価償却費 | 511,230千円 | 599,639千円 | 599,639千円 | |
| 減価償却費 | 511,230千円 | ||||
| 599,639千円 |
（株主資本等関係）
前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 67,318 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月27日 | 利益剰余金 |
（注）１株当たり配当額には創立50周年記念配当５円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 67,315 | 40 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
（金融商品関係）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（有価証券関係）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
当社は、パレットレンタル事業を主たる業務としております。販売及びその他収入(利用運送事業に伴う収
入)については、レンタル事業に付随して行われているのみであり、不可分の販売形態の単一セグメントであ
り、記載を省略しております。
当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
当社は、パレットレンタル事業を主たる業務としております。販売及びその他収入(利用運送事業に伴う収
入)については、レンタル事業に付随して行われているのみであり、不可分の販売形態の単一セグメントであ
り、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
| (単位：千円) | |||
| 種類別 | 一時点で移転される財 | 一定の期間にわたり 移転される財 | 合計 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 139,336 | 265,390 | 404,726 |
| プール料 | ― | 205,809 | 205,809 |
| ワンタイムチャージ | ― | 59,580 | 59,580 |
| 商品販売 | 66,138 | ― | 66,138 |
| 再製品販売 | 28,428 | ― | 28,428 |
| 利用運送収入 | 38,128 | ― | 38,128 |
| 付帯事業収入 | 6,640 | ― | 6,640 |
| その他の収益 | ― | 1,406,701 | 1,406,701 |
| レンタル料（注） | ― | 1,406,701 | 1,406,701 |
| 合計 | 139,336 | 1,672,091 | 1,811,427 |
(注) 「その他の収益のレンタル料」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。
当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
| (単位：千円) | |||
| 種類別 | 一時点で移転される財 | 一定の期間にわたり 移転される財 | 合計 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 115,591 | 252,387 | 367,979 |
| プール料 | ― | 188,256 | 188,256 |
| ワンタイムチャージ | ― | 64,131 | 64,131 |
| 割賦販売 | 3,258 | ― | 3,258 |
| 商品販売 | 40,047 | ― | 40,047 |
| 再製品販売 | 28,357 | ― | 28,357 |
| 利用運送収入 | 37,742 | ― | 37,742 |
| 付帯事業収入 | 6,186 | ― | 6,186 |
| その他の収益 | ― | 1,489,718 | 1,489,718 |
| レンタル料（注） | ― | 1,489,718 | 1,489,718 |
| 合計 | 115,591 | 1,742,106 | 1,857,698 |
(注) 「その他の収益のレンタル料」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2023年４月１日至 2023年６月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 158円73銭 | 154円42銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益(千円) | 267,140 | 259,869 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 267,140 | 259,869 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,682 | 1,682 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月７日
日本パレットプール株式会社
取締役会 御中
仰星監査法人
大阪事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 洪 誠 悟 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 稲 積 博 則 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本パレットプール株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第52期事業年度の第１四半期会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本パレットプール株式会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。