E03842 トーア再保険 訂正有価証券報告書－第83期(2021/04/01－2022/03/31)

１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

2022年６月30日に提出いたしました第83期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

２ 【訂正事項】

第一部　企業情報

　第２　事業の状況

　　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
　　　　(1)　経営成績等の状況の概要

　　　　①　財政状態および経営成績の状況

　　　　　（資産運用業務）

　　　　　　ｃ）利回り

　　　　　　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　　　　　　　ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　　　　ｄ）海外投融資

　　　　　② The Toa Reinsurance Co. of America

　　　　　　（資産運用業務）

　　　　　　　ｃ）利回り

　　　　　　　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　　　　　　　　ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　　　　　ｄ）海外投融資

　　　　　③ The Toa 21st Century Reinsurance Co. Ltd.

　　　　　　（資産運用業務）

　　　　　　　ｃ）利回り

　　　　　　　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　　　　　　　　ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　(2)　経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　　　　②　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容

　　　　　a)　経営成績の分析

３ 【訂正箇所】

訂正箇所は　　を付して表示しております。

第一部 【企業情報】

第２ 【事業の状況】

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
   (1) 経営成績等の状況の概要

  ①　財政状態および経営成績の状況

  （資産運用業務）

　　ｃ）利回り

　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　     　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」に、「金銭の信託運用益」および「金銭の信託運用損」のうち利息及び配当金収入相当額を含めた金額であります。

３．平均運用額は原則として各月末残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
ただし、コールローンおよび買入金銭債権については日々の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
また、海外子会社については、期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　     　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」に、「金銭の信託運用益」および「金銭の信託運用損」のうち利息及び配当金収入相当額を含めた金額であります。

３．平均運用額は原則として各月末残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
ただし、コールローンおよび買入金銭債権については日々の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
また、海外子会社については、期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　　ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」および「積立保険料等運用益」の合計額から「資産運用費用」を控除した金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は原則として各月末残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
ただし、コールローンおよび買入金銭債権については日々の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」および「積立保険料等運用益」の合計額から「資産運用費用」を控除した金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は原則として各月末残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。
ただし、コールローンおよび買入金銭債権については日々の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

　　ｄ）海外投融資

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．金銭の信託として運用しているものを含めて表示しております。

３．「海外投融資利回り」のうち「運用資産利回り(インカム利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　イ)運用資産利回り(インカム利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

４．「海外投融資利回り」のうち「資産運用利回り(実現利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　ロ)資産運用利回り(実現利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

なお、海外投融資に係る時価総合利回りは前連結会計年度6.29％、当連結会計年度2.35％であります。

５．前連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外貨建の預貯金26,177百万円と外国投資信託受益証券
16,409百万円とプライベート・エクイティ・ファンド71百万円であり、円貨建「その他」の主なものは、外国株式型投資信託8,556百万円と外国投資信託受益証券2,988百万円と円貨建の預貯金176百万円であります。
当連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券26,970百万円と外貨建の預貯金19,660百万円とプライベート・エクイティ・ファンド45百万円であり、円貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券4,586百万円と円貨建の預貯金3,464百万円と外国株式型投資信託3,256百万円であります。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺後の金額であります。

　　 ２．金銭の信託として運用しているものを含めて表示しております。

３．「海外投融資利回り」のうち「運用資産利回り(インカム利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　イ)運用資産利回り(インカム利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

４．「海外投融資利回り」のうち「資産運用利回り(実現利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　ロ)資産運用利回り(実現利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

なお、海外投融資に係る時価総合利回りは前連結会計年度6.29％、当連結会計年度2.38％であります。

５．前連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外貨建の預貯金26,177百万円と外国投資信託受益証券
16,409百万円とプライベート・エクイティ・ファンド71百万円であり、円貨建「その他」の主なものは、外国株式型投資信託8,556百万円と外国投資信託受益証券2,988百万円と円貨建の預貯金176百万円であります。
当連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券26,970百万円と外貨建の預貯金19,660百万円とプライベート・エクイティ・ファンド45百万円であり、円貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券4,586百万円と円貨建の預貯金3,464百万円と外国株式型投資信託3,256百万円であります。

　② The Toa Reinsurance Co. of America

　（資産運用業務）

　　ｃ）利回り

　　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　　ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」から「資産運用費用」を控除した金額のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」から「資産運用費用」を控除した金額のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

　　ｄ）海外投融資

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

２．「海外投融資利回り」のうち「運用資産利回り(インカム利回り)」は、海外投融資に係る資産について、
「ｃ）利回り  イ)運用資産利回り(インカム利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

３．「海外投融資利回り」のうち「資産運用利回り(実現利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　ロ)資産運用利回り(実現利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

なお、海外投融資に係る時価総合利回りは前連結会計年度7.86％、当連結会計年度1.90％であります。

４．前連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券6,154百万円とプライベート・エクイティ・ファンド71百万円であります。当連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券7,639百万円とプライベート・エクイティ・ファンド45百万円であります。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

２．「海外投融資利回り」のうち「運用資産利回り(インカム利回り)」は、海外投融資に係る資産について、
「ｃ）利回り  イ)運用資産利回り(インカム利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

３．「海外投融資利回り」のうち「資産運用利回り(実現利回り)」は、海外投融資に係る資産について、「ｃ）利回り　ロ)資産運用利回り(実現利回り)」と同様の方法により算出したものであります。

なお、海外投融資に係る時価総合利回りは前連結会計年度7.86％、当連結会計年度1.94％であります。

４．前連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券6,154百万円とプライベート・エクイティ・ファンド71百万円であります。当連結会計年度の外貨建「その他」の主なものは、外国投資信託受益証券7,639百万円とプライベート・エクイティ・ファンド45百万円であります。

　③ The Toa 21st Century Reinsurance Co. Ltd.

　（資産運用業務）

　　ｃ）利回り

　　イ）運用資産利回り（インカム利回り）

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．収入金額は、連結損益計算書における「利息及び配当金収入」のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

　　 ロ）資産運用利回り（実現利回り）

　　　（訂正前）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」から「資産運用費用」を控除した金額のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

　　　（訂正後）

(注) １．諸数値はセグメント間の内部取引相殺前の金額であります。

　　 ２．資産運用損益(実現ベース)は、連結損益計算書における「資産運用収益」から「資産運用費用」を控除した金額のうち、当子会社に該当する金額であります。

３．平均運用額(取得原価ベース)は期首と期末の残高(取得原価または償却原価)の平均に基づいて算出しております。

４．資産運用利回り(実現利回り)にその他有価証券の評価差額等を加味した時価ベースの利回り(時価総合利回り)は以下のとおりであります。

なお、資産運用損益等(時価ベース)は、資産運用損益(実現ベース)にその他有価証券に係る評価差額(税効果控除前の金額による)の当期増減額を加減算した金額であります。

また、平均運用額(時価ベース)は、平均運用額(取得原価ベース)にその他有価証券に係る前期末評価差額(税効果控除前の金額による)および売買目的有価証券に係る前期末評価損益を加減算した金額であります。

(2)　経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

 ②　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容

  a)　経営成績の分析

　（訂正前）

  （前略）

当連結会計年度の資産運用収益は、有価証券売却益が減少したことなどにより、前連結会計年度に比べ21億82百万円減少し195億44百万円となりました。一方、当連結会計年度の資産運用費用は、有価証券償還損が増加したことなどにより、前連結会計年度に比べ1億54百万円増加し20億3百万円となりました。この結果、資産運用収益から資産運用費用を控除した当連結会計年度の資産運用収支は、前連結会計年度に比べ23億37百万円減少し175億41百万円となりました。なお、運用資産利回り（インカム利回り）は、0.15ポイント増加し2.34％となりました。

（後略）

　（訂正後）

　（前略）

当連結会計年度の資産運用収益は、有価証券売却益が減少したことなどにより、前連結会計年度に比べ21億82百万円減少し195億44百万円となりました。一方、当連結会計年度の資産運用費用は、有価証券償還損が増加したことなどにより、前連結会計年度に比べ1億54百万円増加し20億3百万円となりました。この結果、資産運用収益から資産運用費用を控除した当連結会計年度の資産運用収支は、前連結会計年度に比べ23億37百万円減少し175億41百万円となりました。なお、運用資産利回り（インカム利回り）は、0.16ポイント増加し2.35％となりました。

（後略）