| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年６月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第83期第２四半期(自 2023年２月１日 至 2023年４月30日) |
| 【会社名】 | トルク株式会社 |
| 【英訳名】 | TORQ Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 檜 垣 俊 行 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市西区南堀江二丁目７番４号 |
| 【電話番号】 | 06(6535)3690(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 志 柿 貴 士 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市西区南堀江二丁目７番４号 |
| 【電話番号】 | 06(6535)3690(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 志 柿 貴 士 |
| 【縦覧に供する場所】 | 当社名古屋支店 (愛知県清須市阿原北野１番地)当社東京支店 (千葉県浦安市鉄鋼通り一丁目８番11号)株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第82期第２四半期連結累計期間 | 第83期第２四半期連結累計期間 | 第82期 | |
| 会計期間 | 自 2021年11月１日至 2022年４月30日 | 自 2022年11月１日至 2023年４月30日 | 自 2021年11月１日至 2022年10月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 9,928,939 | 10,736,580 | 20,477,806 |
| 経常利益 | (千円) | 228,907 | 612,462 | 709,464 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (千円) | 147,039 | 417,919 | 532,236 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △63,395 | 1,322,821 | 557,524 |
| 純資産額 | (千円) | 10,487,800 | 12,295,287 | 11,036,329 |
| 総資産額 | (千円) | 30,265,880 | 32,758,652 | 31,120,583 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 5.94 | 16.84 | 21.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 34.6 | 37.5 | 35.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △647,066 | 859,296 | △869,948 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,492,125 | 15,367 | △1,695,458 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,827,293 | △317,499 | 2,059,759 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,655,723 | 2,023,021 | 1,461,974 |
| 回次 | 第82期第２四半期連結会計期間 | 第83期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年２月１日至 2022年４月30日 | 自 2023年２月１日至 2023年４月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 3.27 | 11.04 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルスの感染拡大により、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があり、引き続き注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（業績等の概要）
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの行動制限が緩和されつつも、ロシアによるウクライナ侵攻による資源価格の上昇や円安進行による物価上昇などで不透明な状況が続きました。
当社グループが主に関連いたします建設業界におきましては、公共投資は堅調に推移しましたが、建設労働者不足による労務費の高騰や建設資材の価格上昇などが経営環境に影響を与えており、依然として困難な状況となりました。さらに、建築資材の価格上昇が受注価格に反映されず、採算性の回復も進みませんでした。
このような状況の中で当社グループは、ウェブ受注システムである「ねじネット」の取り扱いアイテムおよびユーザー数の拡大や、ユーザーインターフェースの改善に努め、業務プロセスのデジタル化を進めました。また、「ねじネット」に連動するモバイルアプリである「引取通知」をリリースし、ユーザーエクスペリエンスの向上を図るとともに、さらなる向上を目指してIoT技術を活用したスマートロッカーシステム「ねじロッカー」の開発も行いました。
これらの結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は10,736百万円（前年同期比8.1％増）となりました。損益面では、営業利益は369百万円（前年同期比170.4％増）、経常利益は612百万円（前年同期比167.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は417百万円（前年同期比184.2％増）となりました。
① 財政状態の分析
当社グループは適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保、および健全なバランスシートの維持を財務方針としております。
（資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べて549百万円（3.7％）増加し、15,431百万円となりました。これは、現金及び預金が561百万円、電子記録債権が270百万円、商品が251百万円それぞれ増加し、その他流動資産が424百万円、受取手形及び売掛金が283百万円減少したことによるものであります。主な要因として、商品の増加は政策的な在庫の積み増しによるものであります。また、現金及び預金の増加は未収還付消費税等の還付によるものであります。その他流動資産の減少は未収還付消費税等の還付によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて1,089百万円（6.7％）増加し、17,327百万円となりました。これは、投資有価証券が1,334百万円増加し、機械装置及び運搬具が175百万円減少したことによるものであります。主な要因として、投資有価証券の評価によるものであります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて1,638百万円（5.3％）増加し、32,758百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べて190百万円（1.6％）増加し、12,279百万円となりました。これは、流動負債その他が204百万円増加したことによるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて188百万円（2.4％）増加し、8,183百万円となりました。これは、繰延税金負債が426百万円増加し、長期借入金が243百万円減少したことによるものであります。主な要因として、投資有価証券の評価の増加による繰延税金負債の増加によるものであります。
この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて379百万円（1.9％）増加し、20,463百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,258百万円(11.4％）増加し、12,295百万円となりました。これはその他有価証券評価差額金が937百万円、利益剰余金が343百万円それぞれ増加したことによるものであります。
② 経営成績の分析
売上高は10,736百万円（前年同期比8.1％増）となりました。売上総利益は2,438百万円（前年同期比14.4％増）となりました。販売費及び一般管理費は2,068百万円（前年同期比3.7％増）となり、営業利益は369百万円（前年同期比170.4％増）となりました。経常利益は612百万円（前年同期比167.6％増）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は417百万円（前年同期比184.2％増）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況について
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローに係る収入859百万円、投資活動によるキャッシュ・フローに係る収入15百万円、財務活動によるキャッシュ・フローに係る支出317百万円となったことにより、前連結会計期間末と比べ561百万円増加し、2,023百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は、859百万円（前年同四半期は647百万円の資金の使用）となりました。
収入の主な内訳は、税金等調整前四半期純利益619百万円、その他流動資産の減少額356百万円、減価償却費269百万円であり、支出の主な内訳は、棚卸資産の増加額251百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は、15百万円（前年同四半期は1,492百万円の資金の使用）となりました。収入の主な内訳は、関係会社株式の売却による収入33百万円、支出の主な内訳は無形固定資産の取得による支出18百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、317百万円（前年同四半期は1,827百万円の資金の獲得）となりました。支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出243百万円によるものであります。
(3) 事業上および財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 45,000,000 |
| 計 | 45,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年４月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年６月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 28,007,448 | 28,007,448 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 28,007,448 | 28,007,448 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 自 2023年２月１日至 2023年４月30日 | ― | 28,007,448 | ― | 2,712,335 | ― | 1,209,520 |
(5) 【大株主の状況】
2023年４月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 有限会社濱重興産 | 兵庫県姫路市白浜町甲770 | 5,530 | 22.3 |
| 岡部株式会社 | 東京都墨田区押上２丁目８番２号 | 3,493 | 14.1 |
| 日本ナット株式会社 | 兵庫県姫路市白浜町甲770 | 1,249 | 5.0 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 758 | 3.1 |
| サンコー株式会社 | 高松市朝日新町20番４号 | 586 | 2.4 |
| 檜垣 俊行 | 兵庫県芦屋市 | 570 | 2.3 |
| 日亜鋼業株式会社 | 尼崎市中浜町19 | 557 | 2.2 |
| テンクモ株式会社 | 大阪府大阪市港区波除６丁目１-35 | 384 | 1.5 |
| 明治安田生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目１-１ | 300 | 1.2 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目4-1 | 280 | 1.1 |
| 計 | ― | 13,707 | 55.2 |
(注)上記のほか当社所有の自己株式3,169,932株があります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年４月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | ― | ― |
| 3,169,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 248,238 | ― |
| 24,823,800 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 13,748 | |||
| 発行済株式総数 | 28,007,448 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 248,238 | ― |
(注) 単元未満株式数には当社所有の自己株式32株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年４月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)トルク株式会社 | 大阪市西区南堀江二丁目７番４号 | 3,169,900 | ― | 3,169,900 | 11.3 |
| 計 | ― | 3,169,900 | ― | 3,169,900 | 11.3 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年２月１日から2023年４月30日まで)および第２四半期連結累計期間(2022年11月１日から2023年４月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年４月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,461,974 | 2,023,021 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 5,426,897 | ※１ 5,143,304 | |||||||||
| 電子記録債権 | 1,943,077 | ※１ 2,213,169 | |||||||||
| 有価証券 | 315,730 | 487,321 | |||||||||
| 商品 | 5,244,171 | 5,495,487 | |||||||||
| その他 | 498,462 | 74,372 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7,832 | △5,140 | |||||||||
| 流動資産合計 | 14,882,480 | 15,431,535 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,632,523 | 2,574,262 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 2,093,873 | 1,918,743 | |||||||||
| 土地 | 4,476,806 | 4,476,806 | |||||||||
| その他（純額） | 111,424 | 109,792 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 9,314,627 | 9,079,604 | |||||||||
| 無形固定資産 | 129,878 | 129,980 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 6,408,854 | 7,743,777 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 1,118 | 1,088 | |||||||||
| その他 | 384,742 | 373,754 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,118 | △1,088 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 6,793,596 | 8,117,531 | |||||||||
| 固定資産合計 | 16,238,102 | 17,327,116 | |||||||||
| 資産合計 | 31,120,583 | 32,758,652 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年４月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,313,858 | ※１ 4,311,295 | |||||||||
| 短期借入金 | 5,450,000 | 5,450,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,586,764 | 1,586,764 | |||||||||
| 賞与引当金 | 144,767 | 133,002 | |||||||||
| その他 | 593,651 | 798,472 | |||||||||
| 流動負債合計 | 12,089,041 | 12,279,534 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,719,854 | 6,476,472 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,078,564 | 1,505,125 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 192,293 | 196,732 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 4,500 | 5,500 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7,995,212 | 8,183,830 | |||||||||
| 負債合計 | 20,084,253 | 20,463,364 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,712,335 | 2,712,335 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,724,259 | 1,720,737 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,996,114 | 5,339,643 | |||||||||
| 自己株式 | △943,674 | △931,624 | |||||||||
| 株主資本合計 | 8,489,035 | 8,841,093 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,504,280 | 3,441,693 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 24,693 | △884 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 15,323 | 8,391 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 2,544,297 | 3,449,199 | |||||||||
| 新株予約権 | 2,997 | 4,995 | |||||||||
| 純資産合計 | 11,036,329 | 12,295,287 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 31,120,583 | 32,758,652 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年４月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年４月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 9,928,939 | 10,736,580 | |||||||||
| 売上原価 | 7,796,713 | 8,297,853 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,132,226 | 2,438,727 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,995,393 | ※ 2,068,760 | |||||||||
| 営業利益 | 136,832 | 369,966 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取配当金 | 71,701 | 90,250 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 7,225 | 5,305 | |||||||||
| 仕入割引 | 41,261 | 43,119 | |||||||||
| 有価証券運用益 | ― | 121,843 | |||||||||
| その他 | 7,499 | 10,924 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 127,687 | 271,443 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 26,207 | 28,846 | |||||||||
| 有価証券運用損 | 4,622 | ― | |||||||||
| その他 | 4,782 | 100 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 35,612 | 28,947 | |||||||||
| 経常利益 | 228,907 | 612,462 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,550 | 6,756 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,550 | 6,756 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 230,458 | 619,219 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 56,037 | 150,384 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 27,382 | 50,915 | |||||||||
| 法人税等合計 | 83,419 | 201,300 | |||||||||
| 四半期純利益 | 147,039 | 417,919 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 147,039 | 417,919 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年４月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年４月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 147,039 | 417,919 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △196,824 | 937,412 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △778 | △25,577 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △12,832 | △6,932 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △210,435 | 904,902 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △63,395 | 1,322,821 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △63,395 | 1,322,821 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年４月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年４月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 230,458 | 619,219 | |||||||||
| 減価償却費 | 108,789 | 269,101 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △8,474 | △940 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 552 | △2,691 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △16,417 | △11,765 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △71,743 | △90,309 | |||||||||
| 支払利息 | 26,207 | 28,846 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,550 | △6,756 | |||||||||
| 有価証券運用損益（△は益） | 4,622 | △121,843 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 317,510 | 13,500 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △863,578 | △251,316 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △412,612 | 356,513 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 133,482 | △2,563 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △38,273 | 94,078 | |||||||||
| その他 | △13,674 | △4,928 | |||||||||
| 小計 | △604,701 | 888,144 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 71,752 | 90,318 | |||||||||
| 利息の支払額 | △26,217 | △28,850 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △87,899 | △90,315 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △647,066 | 859,296 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,084,414 | △14,032 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △40,028 | △18,496 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 6,992 | 15,255 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △376,078 | △747 | |||||||||
| 関係会社株式の売却による収入 | ― | 33,955 | |||||||||
| その他 | 1,403 | △567 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,492,125 | 15,367 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 200,000 | ― | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 1,702,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | ― | △243,382 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △4 | ― | |||||||||
| 配当金の支払額 | △74,092 | △74,117 | |||||||||
| その他 | △610 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,827,293 | △317,499 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | 3,882 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △311,898 | 561,046 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,967,621 | 1,461,974 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,655,723 | ※ 2,023,021 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 前連結会計年度 （2022年10月31日） | 当第２四半期連結会計期間（2023年４月30日） | |
|---|---|---|
| 受取手形 | －千円 | 202,185千円 |
| 電子記録債権 | －千円 | 202,231千円 |
| 支払手形 | －千円 | 501,253千円 |
２ コミット型シンジケートローン契約
当社は株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約（契約日2020年10月30日）を締結しております。また、当第２四半期連結会計期間における残高は6,813,236千円です。（1年内返済予定の長期借入金が含まれております。）
| 前連結会計年度(2022年10月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年４月30日) | |
|---|---|---|
| シンジケートローン契約総額 | 7,300,000千円 | 7,300,000千円 |
| 借入実行残高 | 7,300,000千円 | 7,300,000千円 |
| 借入未実行残高 | －千円 | －千円 |
この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
①2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額を、2019年10月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
なお、2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日において「その他有価証券評価差額金」が負の値となる場合は、純資産の部の合計金額に「その他有価証券評価差額金」の絶対値を加えるものとする。
②2021年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２回連続して損失としないこと。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日至 2022年４月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日至 2023年４月30日) | |||
| 荷造運送費 | 450,626 | 千円 | 458,032 | 千円 |
| 給与及び諸手当 | 670,343 | 千円 | 622,598 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 124,505 | 千円 | 132,844 | 千円 |
| 退職給付費用 | △2,114 | 千円 | 7,501 | 千円 |
| 減価償却費 | 108,789 | 千円 | 269,101 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 552 | 千円 | △2,705 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高は、四半期連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定と一致しております。
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年４月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年１月25日定時株主総会 | 普通株式 | 74,262 | 3.00 | 2021年10月31日 | 2022年１月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月13日取締役会 | 普通株式 | 74,389 | 3.00 | 2022年４月30日 | 2022年７月14日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年４月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年１月27日定時株主総会 | 普通株式 | 74,389 | 3.00 | 2022年10月31日 | 2023年１月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月13日取締役会 | 普通株式 | 74,512 | 3.00 | 2023年４月30日 | 2023年７月14日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年４月30日)
当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日 至 2023年４月30日)
当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
(収益認識関係）
当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益については、単一区分と判断し、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす要因がないことから、主要な要因に基づく区分で分解した情報は記載しておりません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年11月１日至 2022年４月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年11月１日至 2023年４月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 5円94銭 | 16円84銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 147,039 | 417,919 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 147,039 | 417,919 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 24,769 | 24,811 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | 2022年1月25日開催の取締役会決議による2021年度新株予約権新株予約権の数1,600個（普通株式160,000株） | ― |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第83期（2022年11月１日から2023年10月31日まで）中間配当については、2023年６月13日開催の取締役会において、2023年４月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| ①配当金の総額 | 74,512千円 |
|---|---|
| ②１株当たりの金額 | ３円00銭 |
| ③支払請求権の効力発生日および支払開始日 | 2023年７月14日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年６月13日
トルク株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人 大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 柳 承 煥 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 髙 田 充 規 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトルク株式会社の2022年11月１日から2023年10月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年２月１日から2023年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トルク株式会社及び連結子会社の2023年４月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は ない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。