| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第17期第２四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社エアトリ |
| 【英訳名】 | AirTrip Corp. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3431-6191（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3431-6191（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第16期第２四半期連結累計期間 | 第17期第２四半期連結累計期間 | 第16期 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2022年３月31日 | 自 2022年10月１日至 2023年３月31日 | 自 2021年10月１日至 2022年９月30日 | |
| 売上収益(第２四半期連結会計期間) | (百万円) | 5,526(2,382) | 11,588(6,556) | 13,589 |
| 税引前四半期(当期)利益 | (百万円) | 1,379 | 1,584 | 2,030 |
| 四半期(当期)利益 | (百万円) | 1,110 | 1,152 | 1,626 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期(当期)利益 | (百万円) | 1,118 | 1,114 | 1,712 |
| (第２四半期連結会計期間) | (401) | (744) | ||
| 四半期(当期)包括利益 | (百万円) | 1,065 | 1,086 | 1,853 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期(当期)包括利益 | (百万円) | 1,095 | 1,078 | 1,863 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 8,416 | 10,083 | 9,185 |
| 資産合計 | (百万円) | 22,552 | 26,933 | 24,135 |
| 基本的１株当たり四半期(当期)利益 | (円) | 50.56 | 50.28 | 77.38 |
| (第２四半期連結会計期間) | (18.13) | (33.56) | ||
| 希薄化後１株当たり四半期(当期)利益 | (円) | 49.56 | 49.43 | 75.90 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 37.31 | 37.43 | 38.05 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 969 | 1,728 | 2,807 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △280 | △403 | △952 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △912 | △733 | △1,780 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 8,629 | 9,568 | 8,954 |
(注)１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績に関する説明
（単位：百万円）
| 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 増減 | 増減率（％） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結経営成績 | ||||
| 売上収益 | 5,526 | 11,588 | 6,062 | 109.7 |
| 営業利益 | 1,477 | 1,588 | 111 | 7.5 |
| 税引前四半期利益 | 1,379 | 1,584 | 205 | 14.9 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 1,118 | 1,114 | △4 | △0.0 |
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は企業収益について、一部に弱さがみられるものの総じて改善している他、個人消費が緩やかに持ち直している等、景気は緩やかに回復しています。
旅行業界を取り巻く環境は、国内では行動制限が緩和され、訪日旅行でも各国の入国制限の緩和が進んだこと等により、旅行需要が急速に回復しています。
当社グループは、成長戦略「エアトリ“リ・スタート”」の実行により、堅調に利益の積み上げを継続しております。
今後、新型コロナ５類移行に伴う国内・海外旅行需要の更なる増加を見込んでおり、新たな行動様式に基づく旅行需要に応じた戦略的マーケティング投資によるエアトリ旅行事業の収益拡大、旅行事業以外の５つの既存事業の成長継続と戦略的な事業ポートフォリオ構築により、エアトリグループは終わりなき成長を目指しております。
当第２四半期連結累計期間における売上収益では、旅行需要回復による大幅な増収によりオンライン旅行事業では前年同期比132.5%増の11,388百万円となりました。ITオフショア開発事業では前年同期比36.6%減の184百万円、投資事業では前年同期比95.4%減の15百万円となりました。以上より、当第２四半期連結累計期間における売上収益は、前年同期比109.6%増の11,588百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における営業利益では、旅行需要回復による粗利益の増加や、事業ポートフォリオの分散及び再構築の一環として取り組んだコスト削減策等の施策による増益効果がありました。オンライン旅行事業では前年同期比380百万円増の営業利益1,637百万円、ITオフショア開発事業では前年同期比368百万円減の営業利益0百万円、投資事業では前年同期比57百万円増の営業利益366百万円となりました。以上より、当第２四半期連結累計期間における営業利益は、前年同期比7.5%増の1,588百万円となりました。
セグメントごとの業績を示すと、次のとおりであります。
セグメント業績の概況
オンライン旅行事業
（単位：百万円）
| 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 増減 | 増減率（％） | |
|---|---|---|---|---|
| 売上収益 | 4,897 | 11,388 | 6,491 | 132.5 |
| セグメント利益 | 1,256 | 1,637 | 380 | 30.2 |
１．エアトリ旅行事業
当社は創業当時からオンラインに特化した旅行会社として、お客様へ便利なサービスを提供してまいりました。３つの強みである「仕入れ力」「多様な販路」「システム開発力」を主軸として、以下のサービスを展開しております。
①BtoCサービス（自社直営）分野
当社は業界最大規模の航空券取扱と各航空会社、東日本旅客鉄道との提携等で、強い競争力を実現しています。国内・海外旅行コンテンツを簡単に比較・予約出来るサイト「エアトリ」を運営しております。サイトの使いやすさに一層こだわりお客様に最適な旅の選択肢を届けます。
②BtoBtoCサービス（旅行コンテンツ OEM提供）分野
国内航空券・旅行、海外航空券・ホテル商材を、他社媒体様へ旅行コンテンツとして提供をさせていただいております。コンテンツのラインナップを増やすことにより、媒体ユーザー様の顧客満足度向上の一助となります。
２．訪日旅行事業・Wi-Fiレンタル事業
エアトリの子会社である株式会社インバウンドプラットフォームにおいて、訪日旅行客向けのWi-Fiルーターレンタルサービスを展開しております。レンタル実績は800,000件を超え、長年の信頼と口コミでブランドを確立しております。キャンピングカーのレンタルと併せ、インバウンド需要に対するサービス拡大を図ります。
３．メディア事業
「伝えたいことを、知りたい人に」を理念とする当社子会社である株式会社まぐまぐにて、世界中からクリエイター等のコンテンツを集め、その情報に価値を感じる人の手元に届ける仕組みを開発・提供しています。無料・有料メールマガジン配信サービスの「まぐまぐ！」をはじめ、ライブ配信サービス「まぐまぐ！LIVE」、 また、コンテンツを発掘し、数多くの知りたい人に届けることができるWEBメディア「MAG2 NEWS」「MONEY VOICE」「TRiP EDiTOR」「by them」の運営を行なっています。
当第２四半期連結累計期間におけるオンライン旅行事業のセグメント売上収益は11,388百万円、セグメント利益は1,637百万円となりました。
ITオフショア開発事業
（単位：百万円）
| 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 増減 | 増減率（％） | |
|---|---|---|---|---|
| 売上収益 | 291 | 184 | △106 | △36.7 |
| セグメント利益 | 368 | 0 | △368 | △99.8 |
ITオフショア開発事業では、ベトナムのホーチミン、ハノイ及びダナンにて、主にEコマース・Webソリューション・ゲーム・システム開発会社等を顧客として、開発サービスを提供しております。
当第２四半期連結累計期間におけるITオフショア開発事業セグメントの売上収益は184百万円となりました。
投資事業
（単位：百万円）
| 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 増減 | 増減率（％） | |
|---|---|---|---|---|
| 売上収益 | 336 | 15 | △320 | △95.4 |
| セグメント利益 | 308 | 366 | 57 | 18.8 |
投資事業では、成長企業への投資育成を行い、投資先企業との協業等によるシナジーを追求すると共に、投資先の成長や上場等に伴うキャピタルゲイン獲得を目指しています。当第２四半期連結累計期間においては、投資先を94社まで拡大しております。
当第２四半期連結累計期間における投資事業セグメントの売上収益は15百万円、セグメント利益は366百万円となりました。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産につきましては、前連結会計年度末に比べ2,798百万円増加し26,933百万円となりました。これは主に、営業債権及びその他債権が617百万円、現金及び現金同等物が614百万円、その他の金融資産が927百万円増加したことによるものです。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における負債につきましては、前連結会計年度末に比べ1,900百万円増加し16,126百万円となりました。これは主に、有利子負債が482百万円減少した一方で、営業債務及びその他の債務が1,539百万円増加したことによるものです。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ897百万円増加し、10,806百万円となりました。これは主に、当第２四半期連結累計期間の利益に係る利益剰余金の増加によるものです。
(３)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は、前連結会計年度末より614百万円増加し、9,568百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は以下の通りです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において営業活動により獲得した資金は、前同四半期連結累計期間より758百万円増加し、1,728百万円となりました。この主な要因は、税引前四半期利益を1,584百万円計上し、営業債務およびその他の債務の増減を1,706百万円計上した一方、営業投資有価証券の増加額（△は増加）を△574百万計上したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において投資活動により使用した資金は、前同四半期連結累計期間より122百万円増加し、403百万円となりました。この主な要因は、無形資産の取得による支出を△359百万円計上したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において財務活動により使用した資金は、前同四半期連結累計期間より178百万円減少し、733百万円となりました。この主な要因は、長期借入の返済による支出を△873百万円によるものであります。
(４)研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 36,000,000 |
| 計 | 36,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年５月15日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 22,210,465 | 22,210,465 | 東京証券取引所（プライム市場） | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 22,210,465 | 22,210,465 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年１月１日～2023年３月31日 | 44,100 | 22,210,465 | 23 | 1,575 | 23 | 1,475 |
(注) 発行済株式総数は、新株予約権の行使により44,100株増加しております。
また、資本金及び資本準備金は、新株予約権の行使により23百万円それぞれ増加しております。
(5) 【大株主の状況】
| 2023年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 大石 崇徳 | 東京都港区 | 6,015 | 27.1 |
| 吉村ホールディングス株式会社 | 東京都文京区弥生２丁目３－３ | 2,453 | 11.1 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 1,657 | 7.5 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 1,544 | 7.0 |
| BNYM AS AGT/CLTS NON TREATY JASDEC（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | 240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NEW YORK 10286 U.S.A. | 335 | 1.5 |
| JP JPMSE LUX RE UBS AG LONDON BRANCH EQ CO（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | BAHNHOFSTRASSE 45 ZURICH SWITZERLAND 8098 | 261 | 1.2 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町２丁目２-２ | 259 | 1.2 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNY GCM CLIENT ACCOUNTSM LSCB RD（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | ONE CHURCHILL PLACE, LONDON, E14 5HP UNITED KINGDOM | 228 | 1.0 |
| 上田八木短資株式会社 | 大阪府大阪市中央区高麗橋2丁目4-2 | 158 | 0.7 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋1丁目13番1号 | 150 | 0.7 |
| 計 | － | 13,060 | 58.9 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 300 | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 221,885 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 22,188,500 | |||
| 単元未満株式 | 21,665 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 22,210,465 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 221,885 | ― |
（注）１.「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式9株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
|---|---|---|---|---|---|
| 株式会社エアトリ | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 | 300 | - | 300 | 0.00 |
| 計 | － | 300 | - | 300 | 0.00 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1) 新任役員
該当事項はありません。
(2) 退任役員
該当事項はありません。
(3) 役職の異動
該当事項はありません。
(4) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性12名 女性0名 （役員のうち女性の比率0%）
第４ 【経理の状況】
１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」といいます。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年１月１日から2023年３月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年10月１日から2023年３月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けています。
１ 【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | |
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 8,954 | 9,568 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 2,079 | 2,696 | |
| その他の金融資産 | ９ | 6,035 | 6,962 |
| 棚卸資産 | 77 | 16 | |
| その他の流動資産 | 1,167 | 1,632 | |
| 小計 | 18,313 | 20,876 | |
| 売却目的で保有する資産 | 72 | - | |
| 流動資産合計 | 18,386 | 20,876 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 286 | 409 | |
| 使用権資産 | 1,443 | 1,284 | |
| のれん | 1,189 | 1,188 | |
| 無形資産 | 1,191 | 1,319 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 1,016 | 1,015 | |
| その他の金融資産 | ９ | 597 | 817 |
| その他の非流動資産 | 18 | 8 | |
| 繰延税金資産 | 6 | 13 | |
| 非流動資産合計 | 5,748 | 6,057 | |
| 資産合計 | 24,135 | 26,933 | |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | |
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 3,588 | 5,128 | |
| 有利子負債 | ９ | 3,252 | 2,925 |
| リース負債 | ９ | 178 | 189 |
| その他の金融負債 | 192 | 185 | |
| 未払法人所得税 | 215 | 500 | |
| その他の流動負債 | 2,144 | 2,879 | |
| 小計 | 9,572 | 11,809 | |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | 108 | - | |
| 流動負債合計 | 9,680 | 11,809 | |
| 非流動負債 | |||
| 有利子負債 | ９ | 2,764 | 2,609 |
| リース負債 | ９ | 1,331 | 1,156 |
| その他の金融負債 | 6 | 5 | |
| 引当金 | 48 | 51 | |
| 繰延税金負債 | 390 | 487 | |
| その他の非流動負債 | 3 | 6 | |
| 非流動負債合計 | 4,545 | 4,317 | |
| 負債合計 | 14,226 | 16,126 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 1,547 | 1,575 | |
| 資本剰余金 | 2,094 | 2,107 | |
| 利益剰余金 | 5,335 | 6,228 | |
| 自己株式 | △0 | △0 | |
| その他の資本の構成要素 | 209 | 173 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 9,185 | 10,083 | |
| 非支配持分 | 723 | 722 | |
| 資本合計 | 9,908 | 10,806 | |
| 負債及び資本合計 | 24,135 | 26,933 | |
(2) 【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 売上収益 | ７ | 5,526 | 11,588 | |
| 売上原価 | △2,275 | △5,684 | ||
| 売上総利益 | 3,251 | 5,903 | ||
| 販売費及び一般管理費 | △2,861 | △4,661 | ||
| 投資損益（△は損失） | 144 | 370 | ||
| 持分法による投資損益（△は損失） | 49 | 10 | ||
| その他の収益 | 1,086 | 139 | ||
| その他の費用 | △192 | △173 | ||
| 営業利益 | 1,477 | 1,588 | ||
| 金融収益 | 4 | 37 | ||
| 金融費用 | △102 | △41 | ||
| 税引前四半期利益 | 1,379 | 1,584 | ||
| 法人所得税 | △268 | △432 | ||
| 四半期利益 | 1,110 | 1,152 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,118 | 1,114 | ||
| 非支配持分 | △7 | 37 | ||
| 四半期利益 | 1,110 | 1,152 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | ８ | 50.56 | 50.28 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | ８ | 49.56 | 49.43 | |
【第２四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 売上収益 | ７ | 2,382 | 6,556 | |
| 売上原価 | △1,034 | △3,124 | ||
| 売上総利益 | 1,348 | 3,432 | ||
| 販売費及び一般管理費 | △1,313 | △2,554 | ||
| 投資損益（△は損失） | 91 | 222 | ||
| 持分法による投資損益（△は損失） | 37 | 6 | ||
| その他の収益 | 525 | 41 | ||
| その他の費用 | △154 | △139 | ||
| 営業利益 | 535 | 1,008 | ||
| 金融収益 | 1 | △2 | ||
| 金融費用 | △63 | △23 | ||
| 税引前四半期利益 | 474 | 982 | ||
| 法人所得税 | △95 | △243 | ||
| 四半期利益 | 379 | 739 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 401 | 744 | ||
| 非支配持分 | △22 | △5 | ||
| 四半期利益 | 379 | 739 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | ８ | 18.13 | 33.56 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | ８ | 17.79 | 33.01 | |
(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 四半期利益 | 1,110 | 1,152 | ||
| その他の包括利益(税引後) | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △45 | △60 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 0 | △5 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | △45 | △66 | ||
| その他の包括利益(税引後)合計 | △45 | △66 | ||
| 四半期包括利益 | 1,065 | 1,086 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,095 | 1,078 | ||
| 非支配持分 | △29 | 7 | ||
【第２四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 四半期利益 | 379 | 739 | ||
| その他の包括利益(税引後) | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △57 | 10 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 0 | △6 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | △57 | 4 | ||
| その他の包括利益(税引後)合計 | △57 | 4 | ||
| 四半期包括利益 | 321 | 744 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 371 | 743 | ||
| 非支配持分 | △50 | 1 | ||
(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | その他の資本の構成要素 | 自己株式 | 合計 | |||
| 2021年10月１日残高 | 1,529 | 2,013 | 3,864 | 68 | △0 | 7,475 | 661 | 8,136 | |
| 四半期利益 | - | - | 1,118 | - | - | 1,118 | △7 | 1,110 | |
| その他の包括利益 | - | - | - | △23 | - | △23 | △22 | △45 | |
| 四半期包括利益 | - | - | 1,118 | △23 | - | 1,095 | △29 | 1,065 | |
| 剰余金の配当 | ６ | - | - | △221 | - | - | △221 | - | △221 |
| 新株発行 | 12 | 12 | - | - | - | 25 | - | 25 | |
| 資本金から資本剰余金への振替 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 資本剰余金から利益剰余金への振替 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 支配継続子会社に対する持分変動 | - | △1 | - | - | - | △1 | 10 | 8 | |
| 振替及びその他の変動による増加(減少) | - | - | △21 | 64 | - | 43 | 62 | 105 | |
| 所有者との取引額等合計 | 12 | 10 | △242 | 64 | - | △154 | 72 | △81 | |
| 2022年３月31日現在 | 1,542 | 2,024 | 4,740 | 109 | △0 | 8,416 | 704 | 9,120 | |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | |||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | その他の資本の構成要素 | 自己株式 | 合計 | |||
| 2022年10月１日残高 | 1,547 | 2,094 | 5,335 | 209 | △0 | 9,185 | 723 | 9,908 | |
| 四半期利益 | - | - | 1,114 | - | - | 1,114 | 37 | 1,152 | |
| その他の包括利益 | - | - | - | △36 | - | △36 | △29 | △66 | |
| 四半期包括利益 | - | - | 1,114 | △36 | - | 1,078 | 7 | 1,086 | |
| 剰余金の配当 | ６ | - | - | △221 | - | - | △221 | - | △221 |
| 新株発行 | 28 | 28 | - | - | - | 56 | - | 56 | |
| 支配継続子会社に対する持分変動 | - | △15 | - | - | - | △15 | △14 | △30 | |
| 振替及びその他の変動による増加(減少) | - | △0 | △0 | △0 | 0 | △0 | 6 | 6 | |
| 所有者との取引額等合計 | 28 | 12 | △221 | △0 | 0 | △180 | △8 | △188 | |
| 2023年３月31日現在 | 1,575 | 2,107 | 6,228 | 173 | △0 | 10,083 | 722 | 10,806 | |
(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 1,379 | 1,584 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 354 | 326 | ||
| 投資損益 | △144 | △370 | ||
| 引当金の増減額（△は減少） | 14 | 285 | ||
| 事業譲渡益 | △277 | - | ||
| 受取保険金 | △200 | - | ||
| 持分法による投資損益（△は益） | △49 | △10 | ||
| 持分変動損益（△は益） | △290 | 4 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | △744 | △846 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 94 | 5 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | 1,084 | 1,706 | ||
| 前渡金の増減額（△は増加） | △260 | △472 | ||
| 差入保証金の増減額 | 21 | △67 | ||
| 営業投資有価証券の増加額(△は増加) | △167 | △574 | ||
| その他 | 260 | 269 | ||
| 小計 | 1,075 | 1,841 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 4 | 8 | ||
| 利息の支払額 | △60 | △42 | ||
| 法人所得税の支払額 | △250 | △77 | ||
| 保険金の受取額 | 200 | - | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 969 | 1,728 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 関係会社株式の取得による支出 | △21 | - | ||
| 関係会社株式の売却による収入 | 61 | - | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △14 | △178 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △315 | △359 | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 38 | 119 | ||
| その他 | △28 | 16 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △280 | △403 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | △1,249 | △0 | ||
| 長期借入れによる収入 | 900 | 500 | ||
| 長期借入れの返済による支出 | △1,456 | △873 | ||
| 社債の発行による収入 | 1,250 | - | ||
| 株式の発行による収入 | 25 | 56 | ||
| リース負債の返済による支出 | △175 | △77 | ||
| 親会社所有者への配当金の支出 | △226 | △211 | ||
| その他 | 20 | △127 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △912 | △733 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 81 | △43 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △142 | 548 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 8,771 | 8,954 | ||
| 売却目的で保有する資産への振替に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | - | 65 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 8,629 | 9,568 | ||
【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社エアトリ(以下「当社」という。)は日本国に所在する企業であります。当社の登記されている本社及び主要な事業所の所在地は、ホームページ(https://www.airtrip.co.jp/)で開示しております。
当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)の主な活動はオンライン旅行事業、ITオフショア開発事業、投資事業などであります。各事業の内容については、「注記４.セグメント情報」に記載しております。
２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。当社は四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同93条の規定を適用しております。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。また、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4) 重要な判断及び不確実性の見積りの主要な源泉
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しており、その影響は、見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
３．重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。
４．セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループでは、「One Asia」をビジョンに掲げ、アジアの様々なチャンスやエンジニアを繋ぐ架け橋となることを目指し、「オンライン旅行事業」「ITオフショア開発事業」「投資事業」と３つの事業を柱に独自性が高いビジネスモデルを事業として主な報告セグメントとして区分し、グループ戦略を立案・決定しております。
なお、各報告セグメントに含まれる事業と主要製品は、以下のとおりであります。
オンライン旅行事業 ：エアトリ旅行事業、訪日旅行事業・Wi-Fiレンタル事業、メディア事業
ITオフショア開発事業 ：ラボ型オフショア開発サービス、BPOサービス
投資事業 ：成長・再生企業への投資
(2) セグメント収益及び業績の算定方法
報告されているセグメントの会計処理の方法は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と同一であります。
(3) セグメント収益及び業績に関する情報
前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他（注１） | 合計 | 調整額(注２) | 連結合計 | ||||
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 4,897 | 290 | 336 | 5,523 | 2 | 5,526 | - | 5,526 |
| セグメント間収益 | 0 | 0 | - | 1 | - | 1 | △1 | - |
| 売上収益合計 | 4,897 | 291 | 336 | 5,525 | 2 | 5,527 | △1 | 5,526 |
| セグメント利益又は損失(△)(注３) | 1,256 | 368 | 308 | 1,933 | 2 | 1,935 | △458 | 1,477 |
| 金融収益 | 4 | |||||||
| 金融費用 | △102 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 1,379 | |||||||
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額(注１) | 連結合計 | ||||
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 11,388 | 184 | 15 | 11,588 | - | 11,588 | - | 11,588 |
| セグメント間収益 | 0 | - | - | 0 | - | 0 | △0 | - |
| 売上収益合計 | 11,389 | 184 | 15 | 11,588 | - | 11,588 | △0 | 11,588 |
| セグメント利益又は損失(△)(注２) | 1,637 | 0 | 366 | 2,003 | - | 2,003 | △415 | 1,588 |
| 金融収益 | 37 | |||||||
| 金融費用 | △41 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 1,584 | |||||||
(注１) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注２) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他（注１） | 合計 | 調整額(注２) | 連結合計 | ||||
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 2,211 | 136 | 33 | 2,382 | 0 | 2,382 | - | 2,382 |
| セグメント間収益 | 0 | △0 | - | 0 | - | 0 | △0 | - |
| 売上収益合計 | 2,211 | 136 | 33 | 2,382 | 0 | 2,382 | △0 | 2,382 |
| セグメント利益又は損失(△)(注３) | 402 | 256 | 114 | 773 | 0 | 774 | △238 | 535 |
| 金融収益 | 1 | |||||||
| 金融費用 | △63 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 474 | |||||||
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額(注１) | 連結合計 | ||||
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 6,455 | 85 | 15 | 6,556 | - | 6,556 | - | 6,556 |
| セグメント間収益 | 0 | - | - | 0 | - | 0 | △0 | - |
| 売上収益合計 | 6,455 | 85 | 15 | 6,556 | - | 6,556 | △0 | 6,556 |
| セグメント利益又は損失(△)(注２) | 953 | △3 | 229 | 1,180 | - | 1,180 | △171 | 1,008 |
| 金融収益 | △2 | |||||||
| 金融費用 | △23 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 982 | |||||||
(注１) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注２) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
５．企業結合
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間に行った企業結合は以下のとおりであります。
なお、個別にも全体としても重要性が乏しい企業結合については記載を省略しております。
前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はございません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はございません。
６．配当金
配当金支払額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
| 決議年月日 | 配当の総額(百万円) | 1株当たりの配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|
| 2021年11月25日取締役会決議 | 221 | 10.00 | 2021年９月30日 | 2021年12月27日 |
当第2四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
| 決議年月日 | 配当の総額(百万円) | 1株当たりの配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|
| 2022年11月24日取締役会決議 | 221 | 10.00 | 2022年９月30日 | 2022年12月26日 |
７．売上収益
当社グループは、オンライン旅行事業、ITオフショア開発事業、投資事業の３つの事業ユニットを基本として構成されており、また、事業活動を行う地域を基礎としたエリア別の収益を用いることが適していることから、当社の取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象としております。これらのサービスから生じる収益は顧客企業との契約に従い計上しております。
分解した収益とセグメント収益との関連は以下の通りであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 4,873 | 2 | 336 | 2 | 5,214 |
| ベトナム | - | 288 | - | - | 288 |
| その他 | 23 | - | - | - | 23 |
| 合計 | 4,897 | 290 | 336 | 2 | 5,526 |
当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 11,360 | - | 15 | - | 11,376 |
| ベトナム | - | 184 | - | - | 184 |
| その他 | 27 | - | - | - | 27 |
| 合計 | 11,388 | 184 | 15 | - | 11,588 |
前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 2,205 | 1 | 33 | 0 | 2,241 |
| ベトナム | - | 135 | - | - | 135 |
| その他 | 5 | - | - | - | 5 |
| 合計 | 2,211 | 136 | 33 | 0 | 2,382 |
当第２四半期連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン旅行事業 | ITオフショア開発事業 | 投資事業 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 6,440 | - | 15 | - | 6,456 |
| ベトナム | - | 85 | - | - | 85 |
| その他 | 14 | - | - | - | 14 |
| 合計 | 6,455 | 85 | 15 | - | 6,556 |
８．１株当たり当期利益
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 50.56 | 基本的１株当たり四半期利益(円) | 50.28 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 49.56 | 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 49.43 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | |
| 基本的１株当たり四半期利益 | 50円56銭 | 50円28銭 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 1,118 | 1,114 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) | - | - |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円) | 1,118 | 1,114 |
| 発行済普通株式の期中平均株式数(株) | 22,116,006 | 22,175,763 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 | 49円56銭 | 49円43銭 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 普通株式増加数(株) | 450,224 | 377,400 |
| (うち新株予約権) | 450,224 | 377,400 |
| 前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | ||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 18.13 | 基本的１株当たり四半期利益(円) | 33.56 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 17.79 | 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 33.01 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結会計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | |
| 基本的１株当たり四半期利益 | 18円13銭 | 33円56銭 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 401 | 744 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) | - | - |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円) | 401 | 744 |
| 発行済普通株式の期中平均株式数(株) | 22,122,842 | 22,193,996 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 | 17円79銭 | 33円01銭 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 普通株式増加数(株) | 429,955 | 366,856 |
| (うち新株予約権) | 429,955 | 366,856 |
９．公正価値
(1) 償却原価により測定された金融商品
(単位：百万円)
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 長期借入金(注) | 3,355 | 3,364 | 2,960 | 2,960 |
| リース負債(注) | 1,510 | 1,567 | 1,346 | 1,374 |
| 合計 | 4,865 | 4,931 | 4,306 | 4,334 |
(注) 長期借入金及び社債は、１年内返済予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定する短期金融資産については、公正価値は帳簿価額に近似していることから、公正価値の記載を省略しております。また、一年超の金融資産については、想定される保有期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっておりますが、重要性が乏しいため、公正価値の記載を省略しております。償却原価で測定する短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、公正価値の記載を省略しております。
長期借入金及びリース負債の公正価値は、一定の期間ごとに区分した債務毎に、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定した公正価値を以下の3つのレベルに分類しております。
レベル１：活発に取引される市場で公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識しております。
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 2022年９月30日 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 607 | 4,953 | 5,561 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 146 | 146 | ||
| その他 | 0 | 0 | ||
| 合計 | 607 | 5,100 | 5,708 |
(単位：百万円)
| 2023年３月31日 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 1,265 | 5,240 | 6,505 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 148 | 148 | ||
| その他 | 0 | 0 | ||
| 合計 | 1,265 | 5,389 | 6,654 |
レベル１に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。
レベル２のデリバティブ金融商品の評価は、取引金融機関から提示された価格等の観察可能なインプットに基づき算定しております。
レベル３に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式の公正価値は、合理的に入手可能なインプットにより、割引キャッシュ・フロー法および類似会社の相場価格などを使用して測定しています。
非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて経営者に報告がなされております。なお、当該公正価値の評価については、外部評価機関の利用が含まれております。
レベル３に分類された金融商品の期首から四半期末までの変動は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | |
|---|---|---|
| 期首残高 | 3,936 | 5,100 |
| 利得(損失) | 280 | 101 |
| 購入 | 318 | 262 |
| 売却 | △5 | - |
| 上場によるレベル1への振替 | △141 | △89 |
| その他変動 | 1 | 14 |
| 四半期末残高 | 4,389 | 5,389 |
(注) 利得又は損失のうち、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に関するものの利得又は損失は要約四半期連結損益計算書の「投資損益」に認識されております。
10. 四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係
前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はございません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はございません。
11．重要な後発事象
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月15日
株式会社エアトリ
取締役会 御中
三 優 監 査 法 人 東 京 事 務 所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 野村 聡 |
|---|
指定社員業務執行社員 公認会計士 米林 喜一 指定社員業務執行社員 公認会計士 橋爪 剛
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エアトリの2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年1月１日から2023年3月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社エアトリ及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間の経営成績並びに第２四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。