| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第40期第２四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社イメージワン |
| 【英訳名】 | ImageONE Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 島 岡 潤 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区大崎一丁目６番３号 |
| 【電話番号】 | 03-5719-2180 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 大 野 雅 弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区大崎一丁目６番３号 |
| 【電話番号】 | 03-5719-2180 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 大 野 雅 弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第39期第2四半期累計期間 | 第40期第2四半期連結累計期間 | 第39期 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2022年３月31日 | 自 2022年10月１日至 2023年３月31日 | 自 2021年10月１日至 2022年９月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 1,222,009 | 2,515,550 | 3,431,612 |
| 経常損失（△） | (千円) | △116,596 | △122,739 | △316,506 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失（△） | (千円) | ― | △46,258 | △341,513 |
| 四半期純損失（△） | (千円) | △145,318 | ― | ― |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | ― | △46,258 | △341,513 |
| 持分法を適用した場合の投資損失（△） | (千円) | △25,000 | ― | ― |
| 純資産額 | (千円) | 2,499,034 | 2,586,856 | 2,633,115 |
| 総資産額 | (千円) | 2,846,445 | 2,957,770 | 3,222,520 |
| １株当たり四半期(当期)純損失（△） | (円) | △14.21 | △4.31 | △33.30 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 87.8 | 86.7 | 81.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △133,997 | 794,494 | △318,284 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △970,694 | 214,666 | △984,280 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △17,613 | △82,409 | 297,713 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | （千円） | 512,949 | 1,557,154 | 630,402 |
| 回次 | 第39期第2四半期会計期間 | 第40期第2四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年１月１日至 2022年３月31日 | 自 2023年１月１日至 2023年３月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △0.37 | 5.16 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 当社は、第39期第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、第39期第２四半期連結累計期間に代えて、第39期第２四半期累計期間について記載しております。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益につきましては、第39期２四半期累計期間は１株当たり四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため、記載しておりません。第40期第２四半期連結累計期間及び第39期は潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関連会社の異動につきましては、2023年3月31日付けにて、会津若松みなと風力発電合同会社の全持分を譲渡したことに伴い、関連会社から除外しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社は、前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第２四半期連結累計期間（2022年10月１日～2023年３月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する各種政策の効果や、行動制限の緩和等による個人消費の増加など回復の兆候が見られます。一方で、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れがわが国の景気を下押しすることが懸念され、ウクライナ情勢に関連した供給制約や急速な円安進行に伴う物価上昇等、先行きは依然不透明な状況にあります。
当社グループを取り巻く事業環境といたしましては、主要分野であるヘルスケア領域において、政府・総務省が推進する医療ICT政策にて「ネットワーク化による情報の共有・活用」「医療等データの利活用」が挙げられており、また、2021年９月に新設されたデジタル庁の医療分野構想においても「オンライン診療の原則解禁」等も発表されております。これらの実現の為には当社主要販売商品である医療用画像管理システムは必須アイテムとなっております。また、政府は新型コロナウイルス感染症の分類を2023年５月８日から、季節性インフルエンザと同じ「５類」に引き下げる事を2023年４月に決定しました。この事から今後の抗原検査キット等の受注活動への影響が懸念されます。
地球環境領域においては、2021年４月現在、125カ国・1地域が、2050年までにカーボンニュートラルを実現することを表明しており、日本国内でも2050年までに温暖化ガスの排出量を全体として実質ゼロにする政府目標が示されております。こうした環境下において、当社が手掛けるGEOソリューション事業、ESG事業への重要性は増しており、当社では、地域および地球に優しい持続可能な環境配慮型事業創出に注力しております。
トリチウム除去事業においては、東京電力ホールディングス株式会社（以下、「東京電力」）・廃炉プロジェクトホームページで、2022年３月10日に公開されている「ALPS処理水等からトリチウムを分離する技術の公募に係る第１回募集の二次評価と第２回募集の一次評価について」（p.3）に記載されている、東京電力及び第三者による「フィージビリティスタディ」に関するプロセスに対して、当社は2022年５月16日付けで「参加希望」の回答をしておりましたが、2023年１月26日に東京電力から連絡が届き、「第一期公募で二次評価を通過した提案者のうち、フィージビリティスタディへの参加意向を示した国内外７件(国内２件、国外５件)について、秘密保持契約（NDA）を締結し、今後、各事業者と具体的な実施事項の調整を行う。」との返答を得ました。「フィージビリティスタディ」が今後は進んでいくことが想定されるため、国内２件のうち選定された１社として、当社も引き続き本案件に取り組んでまいります。
当第２四半期連結累計期間における当社グループの業績は、売上高2,515,550千円、営業損失110,431千円、経常損失122,739千円、親会社株主に帰属する四半期純損失46,258千円となりました。
セグメント別の概況は以下のとおりです。
ヘルスケアソリューション事業
ヘルスケアソリューション事業の当第２四半期連結累計期間は、売上高942,126千円、セグメント損失10,391千円となりました。
当セグメントの業況といたしましては、メディカルサプライ事業が当社グループ売上全体に占める割合が大きい傾向は継続しております。しかし、抗原検査キット、PCR検出試薬等の受注活動は、新型コロナウイルス感染症が緩やかに改善し感染対策に係る行動制限も緩和されたことに伴い、一定の売上高、利益は確保できたものの、当社グループが想定していた受注を下回りました。
メディカルシステム事業においては、PACS（医療用画像管理システム）及び電子カルテに関して、一定の売上計上を行うことができました。なお、採算重視を目指した電子カルテ事業を今後も継続していくため、『i-HIS』事業資産の一部（開発・設置作業等）を株式会社ヴェリタス（以下、「ヴェリタス」）へ譲渡することといたしました。今後の電子カルテ事業の展開については、当社は販売活動に専念し、案件成約時にヴェリタスから顧客紹介料として受注額の一部を受領する商流に変更する方針です。一方、医療機関のDX化が注目を集める中、当社主力商品であるRIS（放射線科情報システム）、統合viewer・医用文書スキャンシステムについては継続販売しております。統合viewerは一画面で患者様の情報が俯瞰できるため情報を探す手間が省け、業務の効率が上がり、医療従事者の働き方改革にも役立つシステムになります。院内に紙媒体で散見する医用文書をファイリングできる医用文書スキャンシステムは、患者様の同意書や各種検査の検査結果用紙などの医用文書にタイムスタンプを付与し原本としてデジタル保存することで膨大な紙文書の保管から解放（ペーパーレス化）を実現いたします。
地球環境ソリューション事業
地球環境ソリューション事業の当第２四半期連結累計期間は、売上高1,573,423千円、セグメント利益106,674千円となりました。
当セグメントの業況といたしましては、エネルギー事業においては、再生可能エネルギーのセカンダリー市場の動向に注視しつつ、「販売用不動産」として、セカンダリー市場での売買のための営業活動を行っておりました。その結果、2021年12月に取得した稼働済５か所の太陽光発電所（兵庫県神戸市、島根県松江市、岡山県久米郡は２カ所、鹿児島県霧島市に所在する太陽光発電所）については、短期キャッシュの創出と安定収入の確保を目的として、売却取引の成立に至りました。また、埼玉県鴻巣市に所在する稼働済太陽光発電所も、一定の利益が確保できる販売条件で交渉が成立したため売却することといたしました。なお、鹿児島県南九州市における川辺風力発電事業については、2019年11月以降開発を進めてきましたが、今後の土地、風力発電設備購入等の開発費用を勘案した結果、事業採算性等がとれないと判断し撤退することにいたしました。
GEOソリューション事業については、当社が販売するPix4D社製の三次元画像処理ソフトウェア『Pix4Dmapper』の受注は堅調に推移し、一定の利益も確保できている状況にあります。また、地理空間情報や三次元画像処理による大型設備の保守メンテナンスや、AIを活用したソリューションサービス事業に関しては多種多様な業界からあらゆる要望がきており、今後も成長が期待できるマーケットになります。
ESG事業は、EVマーケットの中から派生した再生バッテリーを事業用ポータルバッテリーとしてリユースレンタルする環境配慮型の事業内容となり、毎月堅調に売上計上の積み上げができております。事業活動は引き続き順調に開始できていることから、当期も堅調に寄与していくものと期待されます。
トリチウム除去分野では、トリチウム分離技術実装プレパイロット装置の製作を創イノベーション株式会社及び慶應義塾大学理工学部大村研究室と共同で進めております。東京電力より依頼されている二次評価の次のステップとなるフィージビリティスタディで求められる「提案社の技術能力および処理能力達成可能性」「廃棄物等」「運用性」「法令適合性等」「その他」の検討項目を明確にした実証試験に関する提案を行うことと、その更に次のステップとなる「福島第一原子力発電所構外における小規模実証試験」での使用を目的としています。また福島原発のALPS処理水だけでなく、世界の重水炉等で大量に発生するトリチウムの分離と再利用を目指しております。
(2) 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は、2,386,864千円（前連結会計年度末比34.1％増）となりました。これは、現金及び預金が926,751千円増加し、受取手形及び売掛金が66,554千円、商品が89,836千円、仕掛販売用不動産が131,701千円減少したこと等によります。
固定資産は、570,906千円（同60.4％減）となりました。これは、機械装置が703,931千円減少したこと等によります。
この結果、当第２四半期連結会計期間末における総資産は、2,957,770千円（同8.2％減）となりました。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は、345,647千円（前連結会計年度末比37.6％減）となりました。これは、買掛金が191,381千円減少したこと等によります。
固定負債は、25,266千円（同28.2％減）となりました。これは、長期借入金が8,035千円減少したこと等によります。
この結果、当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、370,913千円（同37.1％減）となりました。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は、2,586,856千円（前連結会計年度末比1.8％減）となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失46,258千円を計上したことによります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、1,557,154千円となり、前連結会計年度末に対し、926,751千円増加しました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において、営業活動の結果獲得した資金は794,494千円となりました。これは、税金等調整前四半期純損失32,060千円、棚卸資産の減少159,870千円、販売用不動産の減少768,599千円、仕入債務の減少191,381千円等があったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において、投資活動の結果獲得した資金は214,666千円となりました。これは、投資有価証券の取得による支出25,300千円、保証金の回収による収入146,300千円等があったことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において、財務活動の結果使用した資金は82,409千円となりました。これは、短期借入金返済による支出50,000千円、新株予約権の発行による支出10,080千円等があったことによるものです。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動
該当事項はありません。
(8) 経営成績に重要な影響を与える要因
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。
(9) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した当社グループの資本の財源及び資金の流動性について重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
（業務提携やその他の契約）
| 契約先 | 契約締結日 | 契約期間 | 契約の内容 |
|---|---|---|---|
| 東京電力ホールディングス株式会社 | 2023年１月27日 | 2025年12月31日まで | フィージビリティスタディのために開示される情報についての守秘義務契約 |
| Aristagora VC Israel GP L.P. | 2023年１月31日 | ― | ファンドへの出資契約 |
（資産等譲渡契約）
当社は、2023年１月24日開催の取締役会において、電子カルテ事業の一部資産を、株式会社ヴェリタス（本社：埼玉県上尾市）に譲渡することを決議いたしました。
当該契約の主な内容は、以下のとおりです。
（1）譲渡の理由
採算重視を目指した電子カルテ事業を今後も継続していくため、事業資産の一部（開発・設置作業等）を譲渡することといたしました。今後の電子カルテ事業の展開については、当社は販売活動に専念し、案件成約時にヴェリタスから顧客紹介料として受注額の一部を受領する商流に変更する方針です。
（2）譲渡対象資産 ソフトウェア使用許諾権利等、システム保守契約権利等
（3）譲渡価格 55百万円
（4）譲渡先の概要
| （１）名 称 | 株式会社ヴェリタス | |
| （２）所 在 地 | 東京都中央区銀座４丁目２番２号第１弥生ビルディング６階 | |
| （３）代表者の役職・氏名 | 代表取締役 吉越 匡子 | |
| （４）事 業 内 容 | コンピュータのシステム、ソフトウェア、ハードウェア及び周辺機器の設計、開発、製造、輸出入、販売、操作及び保守業務等 | |
| （５）資 本 金 | 5,500万円 | |
| （６）設 立 年 月 日 | 2022年８月３日 | |
| （７）大株主および持株比率 | 加藤茂俊 91.98%、株式会社YY 4.0%、株式会社エフエヌエム 4.0%、株式会社イメージワン 0.02% | |
| （８）上場会社と当該会社との間の関係 | 資 本 関 係 | 当社は当該会社の株式を保有しております。 |
| 人 的 関 係 | 該当事項はありません。 | |
| 取 引 関 係 | 該当事項はありません。 | |
| 関連当事者への該当状況 | 該当事項はありません。 | |
（5）日程
| 取締役会決議日 | 2023年１月24日 |
|---|---|
| 契約締結日 | 2023年１月24日 |
| 権利譲渡予定日 | 2023年５月中 |
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 40,000,000 |
| 計 | 40,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年５月15日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 10,803,600 | 10,803,600 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 10,803,600 | 10,803,600 | ― | ― |
（注）１ 発行済普通株式のうち22,500株は譲渡制限付株式報酬として、金銭報酬債権（15,502千円）を出資の目的とする現物出資により発行したものです。
２ 提出日現在発行数には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年１月１日～2023年３月31日 | ― | 10,803,600 | ― | 2,777,882 | ― | 1,390,548 |
(5) 【大株主の状況】
| 2023年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 愛宕グロース投資事業有限責任組合 | 東京都港区愛宕グリーンヒルズＭＯＲＩタワー 39階 | 800,000 | 7.46 |
| 株式会社ユニ・ロット | 大阪府大阪市中央区淡路町２丁目６番11号淡路町パークビル４階 | 745,000 | 6.94 |
| エコ・キャピタル合同会社 | 東京都品川区東品川２丁目３－14－12階 | 660,100 | 6.15 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 548,200 | 5.11 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10号 | 460,400 | 4.29 |
| 株式会社ジェンス | 大阪府大阪市住吉区千躰２丁目４－15 | 368,700 | 3.44 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 328,900 | 3.07 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町１丁目４番地 | 255,300 | 2.38 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目13番１号 | 170,700 | 1.59 |
| 下中 佳生 | 東京都港区 | 158,000 | 1.47 |
| 計 | － | 4,495,300 | 41.90 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 74,500 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 107,230 | ― |
| 10,723,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 6,100 | |||
| 発行済株式総数 | 10,803,600 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 107,230 | ― |
（注）１「完全議決権株式(その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が300株含まれております。また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数３個が含まれております。
２「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式38株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式）株式会社イメージワン | 東京都品川区大崎一丁目６番３号 | 74,500 | ― | 74,500 | 0.69 |
| 計 | ― | 74,500 | ― | 74,500 | 0.69 |
（注）上記のほか、単元未満株式38株を所有しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年１月１日から2023年３月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年10月１日から2023年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 630,402 | 1,557,154 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 432,457 | 365,903 | |||||||||
| 商品 | 334,303 | 244,467 | |||||||||
| 仕掛品 | 125,881 | 57,399 | |||||||||
| 貯蔵品 | 4,195 | 2,642 | |||||||||
| 販売用不動産 | ― | 27,345 | |||||||||
| 仕掛販売用不動産 | 134,649 | 2,948 | |||||||||
| その他 | 122,295 | 169,938 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △4,205 | △40,934 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,779,980 | 2,386,864 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 機械装置（純額） | 704,053 | 121 | |||||||||
| 土地 | 288,000 | 288,000 | |||||||||
| その他（純額） | 62,853 | 59,053 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,054,906 | 347,174 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 38,675 | 29,456 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 14,360 | 17,820 | |||||||||
| その他 | 3,465 | 3,386 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 56,501 | 50,663 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,072 | 1,772 | |||||||||
| その他の関係会社有価証券 | 117,343 | 114,924 | |||||||||
| 差入保証金 | 202,106 | 55,715 | |||||||||
| 長期滞留債権 | 97,126 | 107,812 | |||||||||
| その他 | 9,609 | 656 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △97,126 | △107,812 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 331,131 | 173,068 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,442,540 | 570,906 | |||||||||
| 資産合計 | 3,222,520 | 2,957,770 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 291,753 | 100,372 | |||||||||
| 短期借入金 | 50,000 | ― | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 17,220 | 16,645 | |||||||||
| 未払法人税等 | 16,040 | 28,366 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 2,707 | 2,854 | |||||||||
| 賞与引当金 | ― | 12,570 | |||||||||
| その他 | 176,499 | 184,838 | |||||||||
| 流動負債合計 | 554,221 | 345,647 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 29,315 | 21,280 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 2,488 | 3,986 | |||||||||
| その他 | 3,379 | ― | |||||||||
| 固定負債合計 | 35,183 | 25,266 | |||||||||
| 負債合計 | 589,405 | 370,913 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,777,882 | 2,777,882 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,390,548 | 1,390,548 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,447,113 | △1,493,371 | |||||||||
| 自己株式 | △111,977 | △111,977 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,609,340 | 2,563,081 | |||||||||
| 新株予約権 | 23,775 | 23,775 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,633,115 | 2,586,856 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,222,520 | 2,957,770 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,515,550 | |||||||||
| 売上原価 | 2,077,480 | |||||||||
| 売上総利益 | 438,069 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 548,501 | |||||||||
| 営業損失（△） | △110,431 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 2,004 | |||||||||
| 受取配当金 | 150 | |||||||||
| 債務免除益 | 20,964 | |||||||||
| その他 | 1,736 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 24,854 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 658 | |||||||||
| 支払手数料 | 8,444 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 25,300 | |||||||||
| 新株予約権発行費 | 192 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 83 | |||||||||
| 匿名組合投資損失 | 2,419 | |||||||||
| その他 | 64 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 37,162 | |||||||||
| 経常損失（△） | △122,739 | |||||||||
| 特別利益 | ||||||||||
| 固定資産売却益 | 2,454 | |||||||||
| 関係会社出資金売却益 | 89,700 | |||||||||
| 特別利益合計 | 92,154 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 固定資産売却損 | 95 | |||||||||
| 営業所閉鎖費用 | 1,380 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,475 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △32,060 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 14,198 | |||||||||
| 法人税等合計 | 14,198 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △46,258 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △46,258 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △46,258 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △46,258 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △46,258 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △32,060 | |||||||||
| 減価償却費 | 42,413 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 36,812 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △2,154 | |||||||||
| 支払利息 | 658 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 25,300 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △2,359 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 66,554 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 159,870 | |||||||||
| 販売用不動産の増減額（△は増加） | 768,599 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △191,381 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 12,570 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 146 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,497 | |||||||||
| 株式交付費 | 48 | |||||||||
| 新株予約権発行費 | 192 | |||||||||
| 営業所閉鎖費用 | 1,380 | |||||||||
| 関係会社出資金売却益 | △89,700 | |||||||||
| その他 | 1,338 | |||||||||
| 小計 | 799,726 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 1,239 | |||||||||
| 利息の支払額 | △817 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △5,653 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 794,494 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,683 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 20,613 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △25,300 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,700 | |||||||||
| 保証金の差入による支出 | △1,563 | |||||||||
| 保証金の回収による収入 | 146,300 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 2,000 | |||||||||
| 関係会社株式の売却による収入 | 84,000 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 214,666 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △50,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △8,610 | |||||||||
| 株式の発行による支出 | △6,959 | |||||||||
| 割賦債務の返済による支出 | △6,759 | |||||||||
| 新株予約権の発行による支出 | △10,080 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △82,409 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 926,751 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 630,402 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 1,557,154 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
持分法適用の範囲の重要な変更
当第２四半期連結会計期間より、会津若松みなと風力発電合同会社の全持分を譲渡したことに伴い、持分法適用の範囲から除外しております。
(会計方針の変更)
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
（有形固定資産の保有目的の変更）
機械装置の一部について、所有目的を変更したことに伴い、機械装置680,001千円を販売用不動産に振替えております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 保証債務
保証債務残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | |||
| 471,428 | 千円 | ― | 千円 | |
（注）借入金への連帯保証であります。なお相手先については、契約上の守秘義務により開示を控えさせていただきます。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販管費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日至 2023年３月31日) | ||
| 給料及び手当 | 147,433 | 千円 |
| 退職給付費用 | 4,516 | 千円 |
| 法定福利費 | 23,275 | 千円 |
| 販売手数料 | 46,521 | 千円 |
| 外注費 | 70,127 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 36,729 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日至 2023年３月31日) | ||
| 現金及び預金勘定 | 1,557,154 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,557,154 | 千円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| ヘルスケアソリューション事業 | 地球環境ソリューション事業 | 合計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 942,126 | 1,573,423 | 2,515,550 | - | 2,515,550 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - |
| 計 | 942,126 | 1,573,423 | 2,515,550 | - | 2,515,550 |
| セグメント利益又は損失(△) | △10,391 | 106,674 | 96,282 | △206,714 | △110,431 |
(注)１ 調整額に記載されているセグメント損失には各報告セグメントに配分していない全社費用△206,714千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：千円） | |||
| 報告セグメント | 合計 | ||
| ヘルスケアソリューション事業 | 地球環境ソリューション事業 | ||
| メディカルシステム事業 | 300,650 | － | 300,650 |
| メディカルサプライ事業 | 575,474 | － | 575,474 |
| エネルギー事業 | － | 1,452,035 | 1,452,035 |
| GEOソリューション事業 | － | 71,480 | 71,480 |
| ESG事業 | － | 48,103 | 48,103 |
| その他 | 66,001 | 1,804 | 67,805 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 942,126 | 1,573,423 | 2,515,550 |
| その他の収益 | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 942,126 | 1,573,423 | 2,515,550 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日至 2023年３月31日) |
|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △4円31銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △46,258 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △46,258 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 10,729,062 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月11日
株式会社イメージワン
取締役会 御中
フロンティア監査法人 東京都品川区
指定社員業務執行社員 公認会計士 藤 井 幸 雄 指定社員業務執行社員 公認会計士 酒 井 俊 輔
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イメージワンの2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社イメージワン及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。