| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第13期第２四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | Green Earth Institute株式会社 |
| 【英訳名】 | Green Earth Institute Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役CEO 伊原 智人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区新宿三丁目５番６号 |
| 【電話番号】 | 03-5315-0531 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 浦田 隆治 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区新宿三丁目５番６号 |
| 【電話番号】 | 03-5315-0531 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 浦田 隆治 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第12期第２四半期累計期間 | 第13期第２四半期累計期間 | 第12期 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2022年３月31日 | 自 2022年10月１日至 2023年３月31日 | 自 2021年10月１日至 2022年９月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 162,787 | 130,391 | 585,161 |
| 経常損失(△) | (千円) | △140,864 | △162,892 | △113,873 |
| 四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △150,244 | △163,845 | △234,324 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 1,582,037 | 1,598,792 | 1,596,272 |
| 発行済株式総数 | (株) | 10,639,000 | 11,231,500 | 11,146,000 |
| 純資産額 | (千円) | 2,295,552 | 2,056,447 | 2,217,772 |
| 総資産額 | (千円) | 3,621,899 | 4,709,693 | 3,384,306 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △15.27 | △14.59 | △22.33 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| (うち１株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (―) | |
| 自己資本比率 | (％) | 63.4 | 43.7 | 65.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 258,327 | 174,669 | 337,564 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △41,581 | △4,761 | △36,477 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,608,834 | △2,028 | 1,612,812 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 2,652,649 | 2,908,849 | 2,740,969 |
| 回次 | 第12期第２四半期会計期間 | 第13期第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年１月１日至 2022年３月31日 | 自 2023年１月１日至 2023年３月31日 | |
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △5.61 | △4.12 |
注１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社において営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の分析
世界経済は、長期にわたる新型コロナウイルス感染症の影響に加え、ロシア・ウクライナ情勢に関連した急激な円安の進行、原材料価格やエネルギー価格の上昇により、2022年以降の経済の拡大は鈍化しています。また、欧米におけるインフレ抑制のための金融引締政策は継続しており、依然として先行き不透明な状況が続くことが見込まれます。
当社においては、このような経済背景を踏まえ、国内外、特に海外のパートナー企業の動向も要素の１つとして事業計画を策定しており、政府による規制や新型コロナウイルス感染症による市場の動きに左右されない事業運営を図っております。
また、リモートワーク及び交代出社の導入、WEB会議の推進、並びにマスクの支給及び紫外線殺菌灯の設置等の感染防止対策を徹底し、新型コロナウイルス感染症の影響下においても、従前と変わらぬ事業活動の水準を維持しております。
これにより、2022年９月期末から当第２四半期累計期間にかけて、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構(以下「NEDO」という。)や環境省、国立研究開発法人科学技術振興機構より、研究開発事業を受託しており、2021年９月期にNEDOより受託したバイオファウンドリ事業(注)を含め、国内外のパートナー企業等とのパイプラインにおいて、大型の研究開発契約を進捗させております。
なお、ロシア・ウクライナ情勢については、円安や物価高等によるパートナー企業の研究開発への投資の留保により、新たなライセンスや研究開発等の契約締結が停滞する可能性がありますが、2023年９月期の現段階において、当該情勢による直接的な業績影響はございません。
以上の結果、当第２四半期累計期間は売上高130,391千円(前年同期比19.9％減)、営業損失162,282千円(前年同期比39.0％増)、経常損失162,892千円(前年同期比15.6％増)、四半期純損失163,845千円(前年同期比9.1％増)となりました。
当事業年度の業績予想としては、国策としての業務の受託が多く発生していることから、売上高が第４四半期会計期間に集中するため、四半期会計期間別の業績には変動があります。
なお、当社はバイオリファイナリー事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
注 バイオファウンドリ事業は、日本における大学や企業等が保有する、バイオリファイナリー技術の商用化のための生産プロセスの開発、実証等を実施するプラットフォーム(バイオファウンドリ拠点)を構築、運用する事業(2021年度より６年間総額54億円、このうち建屋及び設備分(25億円程度の予定)は売上高には計上されません。)であります。
② 財政状態の分析
ａ 資産
当第２四半期会計期間末における流動資産は4,688,153千円となり、前事業年度末に比べ1,303,847千円増加いたしました。これは主にバイオファウンドリ事業における設備投資等費用の概算額の入金により現金及び預金が167,880千円、バイオファウンドリ事業における設備投資のうちNEDOの所有分により立替金が898,601千円、及び仕掛品が263,340千円増加した一方、受取手形及び売掛金が36,810千円減少したことによるものであります。固定資産は21,539千円となり、前事業年度末に比べ21,539千円増加いたしました。これは主にリース資産が16,782千円増加したことによるものであります。この結果、総資産は4,709,693千円となり、前事業年度末に比べ1,325,387千円増加いたしました。
ｂ 負債
当第２四半期会計期間末における流動負債は2,451,702千円となり、前事業年度末に比べ1,476,855千円増加いたしました。これは主にバイオファウンドリ事業における設備投資等費用の概算額の入金により仮受金が1,075,599千円、及び未払金が446,713千円増加したことによるものであります。固定負債は201,543千円となり、前事業年度末に比べ9,857千円増加いたしました。これは主にリース資産の賃貸借により長期リース債務が12,273千円増加したことによるものであります。
ｃ 純資産
当第２四半期会計期間末における純資産合計は2,056,447千円となり、前事業年度末に比べ161,325千円減少いたしました。これは主に新株予約権行使により資本金が2,520千円、資本準備金が2,520千円増加した一方、利益剰余金が163,845千円減少したことによるものであります。この結果、自己資本比率は43.7％(前事業年度末は65.5％)となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期末における現金及び現金同等物(以下、本項目において「資金」という。)については、前期末より167,880千円増加し、2,908,849千円となりました。当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
ａ 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果、獲得した資金は174,669千円(前年同期は258,327千円の資金獲得)となりました。これは主にバイオファウンドリ事業における設備投資等費用の概算額の入金による仮受金の増加額1,075,599千円、未払金の増加額446,253千円、及び受取手形及び売掛金の回収に伴う売上債権の減少額36,810千円等の増加要因があったものの、同事業における設備投資のうちNEDOの所有分による立替金の増加額898,601千円、税引前四半期純損失162,892千円、主として売上高に紐づく研究開発活動にかかる仕掛品を含む棚卸資産の増加額263,016千円、及び前受金の減少額45,912千円等の減少要因によるものであります。
ｂ 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果、支出した資金は4,761千円(前年同期は41,581千円の支出)となりました。これは有形固定資産の取得による支出4,761千円の減少要因によるものであります。
ｃ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果、支出した資金は2,028千円(前年同期は1,608,834千円の資金獲得)となりました。これは主にリース債務の返済による支出2,265千円及び長期借入金の返済による支出2,220千円の減少要因によるものであります。
(3) 経営方針、経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針、経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期累計期間における研究開発活動の金額は、107,730千円であります。
なお、当第２四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 36,492,000 |
| 計 | 36,492,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年５月15日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,231,500 | 11,277,700 | 東京証券取引所グロース市場 | 完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株である。 |
| 計 | 11,231,500 | 11,277,700 | ― | ― |
注 提出日現在発行数には、2023年５月１日から本四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年３月31日 | ― | 11,231,500 | ― | 1,598,792 | ― | 1,588,792 |
(5) 【大株主の状況】
2023年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 公益財団法人地球環境産業技術研究機構 | 京都府木津川市木津川台九丁目２番地 | 1,800,000 | 16.02 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 998,600 | 8.89 |
| 大田 誠 | 東京都港区 | 521,400 | 4.64 |
| 伊原 智人 | 東京都中野区 | 450,000 | 4.00 |
| DIC株式会社 | 東京都板橋区坂下３丁目35番58号 | 417,000 | 3.71 |
| 野村信託銀行株式会社(投信口) | 東京都千代田区大手町二丁目２番２号 | 316,200 | 2.81 |
| エア・ウォーター株式会社 | 大阪府大阪市中央区南船場二丁目12番８号 | 300,000 | 2.67 |
| 電源開発株式会社 | 東京都中央区銀座六丁目15番１号 | 240,000 | 2.13 |
| PNB-INSPiRE Ethical Fund 1 投資事業有限責任組合 | 東京都港区南青山五丁目３番10号 | 235,400 | 2.09 |
| INNOVATION GROWTH FUND Ⅰ L.P. | PO BOX 309, UGLAND HOUSE, SOUTH CHURCH STREET, GEORGE TOWN, GRAND CAYMAN KY1-1104 CAYMAN ISLANDS | 225,000 | 2.00 |
| 計 | ― | 5,503,600 | 49.00 |
注１．株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式数のうち、信託業務にかかる株式数は998,600株であります。
２．野村信託銀行株式会社(投信口)の所有株式数のうち、信託業務にかかる株式数は316,200株であります。
３．2022年１月11日付及び2022年12月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書及び変更報告書において、フィデリティ投信株式会社が2022年11月30日現在で次の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、当該大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| フィデリティ投信株式会社 | 東京都港区六本木七丁目７番７号 | 103,800 | 0.92 |
４．2023年２月６日付及び2023年２月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書及び変更報告書において、大和アセットマネジメント株式会社が2023年２月15日現在で次の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、当該大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 大和アセットマネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 1,040,800 | 9.27 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 普通株式は、株主としての権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株である。 | |
| 11,227,700 | 112,277 | ||
| 単元未満株式 | 3,800 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 11,231,500 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 112,277 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年１月１日から2023年３月31日まで)及び第２四半期累計期間(2022年10月１日から2023年３月31日まで)にかかる四半期財務諸表について、Mooreみらい監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社を有しておらず、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年９月30日) | 当第２四半期会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,740,969 | 2,908,849 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 87,640 | 50,829 | |||||||||
| 仕掛品 | 149,623 | 412,964 | |||||||||
| 貯蔵品 | 2,191 | 1,867 | |||||||||
| 前渡金 | 16,645 | 3,270 | |||||||||
| 前払費用 | 4,016 | 5,435 | |||||||||
| 立替金 | 380,307 | 1,278,909 | |||||||||
| 未収消費税等 | 5,892 | 25,808 | |||||||||
| その他 | ― | 220 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,979 | ― | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,384,305 | 4,688,153 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 建物附属設備（純額） | 0 | 505 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 0 | 2,578 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 0 | 1,673 | |||||||||
| リース資産（純額） | ― | 16,782 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 0 | 21,539 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 固定資産合計 | 0 | 21,539 | |||||||||
| 資産合計 | 3,384,306 | 4,709,693 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年９月30日) | 当第２四半期会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 4,070 | 4,070 | |||||||||
| リース債務 | ― | 4,640 | |||||||||
| 未払金 | 34,900 | 481,613 | |||||||||
| 未払法人税等 | 14,894 | 10,007 | |||||||||
| 前受金 | 46,050 | 137 | |||||||||
| 仮受金 | 871,779 | 1,947,379 | |||||||||
| その他 | 3,152 | 3,854 | |||||||||
| 流動負債合計 | 974,846 | 2,451,702 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 191,490 | 189,270 | |||||||||
| リース債務 | ― | 12,273 | |||||||||
| 長期未払金 | 196 | ― | |||||||||
| 固定負債合計 | 191,686 | 201,543 | |||||||||
| 負債合計 | 1,166,533 | 2,653,246 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,596,272 | 1,598,792 | |||||||||
| 新株式申込証拠金 | 5,040 | 2,520 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,586,272 | 1,588,792 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,586,272 | 1,588,792 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △969,992 | △1,133,837 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △969,992 | △1,133,837 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,217,592 | 2,056,267 | |||||||||
| 新株予約権 | 180 | 180 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,217,772 | 2,056,447 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,384,306 | 4,709,693 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 162,787 | 130,391 | |||||||||
| 売上原価 | 75,785 | 38,055 | |||||||||
| 売上総利益 | 87,002 | 92,335 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 203,771 | ※１ 254,617 | |||||||||
| 営業損失（△） | △116,769 | △162,282 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 6 | 14 | |||||||||
| 為替差益 | 480 | ― | |||||||||
| 助成金収入 | 1,865 | 185 | |||||||||
| 講演料等収入 | 231 | 246 | |||||||||
| その他 | 1 | ― | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,585 | 447 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 436 | 719 | |||||||||
| 為替差損 | ― | 275 | |||||||||
| 株式交付費 | 6,673 | 62 | |||||||||
| 上場関連費用 | 19,569 | ― | |||||||||
| その他 | 0 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 26,680 | 1,057 | |||||||||
| 経常損失（△） | △140,864 | △162,892 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 20 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 20 | ― | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △140,844 | △162,892 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 9,400 | 952 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △150,244 | △163,845 | |||||||||
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △140,844 | △162,892 | |||||||||
| 減価償却費 | 14,263 | 2,665 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2,082 | △2,979 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | △14 | |||||||||
| 助成金収入 | △1,865 | △185 | |||||||||
| 支払利息 | 436 | 719 | |||||||||
| 上場関連費用 | 19,569 | ― | |||||||||
| 株式交付費 | 6,673 | 62 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △20 | ― | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 61,239 | 36,810 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △121,116 | △263,016 | |||||||||
| 立替金の増減額（△は増加） | △528,650 | △898,601 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △27,689 | 11,736 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 300,573 | 446,253 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △25,280 | △19,916 | |||||||||
| 仮受金の増減額（△は減少） | 719,953 | 1,075,599 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △11,312 | △45,912 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 3,400 | △3,238 | |||||||||
| その他 | 0 | ― | |||||||||
| 小計 | 267,243 | 177,088 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 14 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 1,865 | 185 | |||||||||
| 利息の支払額 | △436 | △719 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △10,350 | △1,899 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 258,327 | 174,669 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △34,005 | △4,761 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 20 | ― | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,596 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △41,581 | △4,761 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 株式の発行による収入 | 1,611,201 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △2,220 | △2,220 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △5,587 | △2,265 | |||||||||
| その他の収入 | 5,440 | 2,457 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,608,834 | △2,028 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,825,580 | 167,880 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 827,069 | 2,740,969 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 2,652,649 | ※１ 2,908,849 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の世界的な感染が持続していることから、当社においても今後の業績に影響が及ぶ可能性があります。そのため、2023年９月期の中期経営計画については、2023年９月期以降も新型コロナウイルス感染症の影響が継続するものと仮定し、入国制限措置等の事業活動への制限を考慮して策定しており、当事業年度の財務諸表の作成にあたっては、当該中期経営計画を主要な情報として、固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
(四半期損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） | 当第２四半期累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日） | |
|---|---|---|
| 役員報酬 | 27,600千円 | 33,600千円 |
| 給料手当 | 39,816千円 | 56,056千円 |
| 支払報酬 | 22,856千円 | 19,075千円 |
| 研究開発費 | 88,027千円 | 107,730千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △2,082千円 | △2,979千円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 2,670,064千円 | 2,908,849千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △17,415千円 | ―千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,652,649千円 | 2,908,849千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年12月24日に株式会社東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。当社は上場にあたり2021年11月19日開催の取締役会において、新株式940,000株の発行を決議しており、2021年12月23日に払込みが完了いたしました。この結果、資本金が501,584千円、資本準備金が501,584千円増加しております。
さらに、みずほ証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、みずほ証券株式会社における、当社株主である公益財団法人地球環境産業技術研究機構(貸株人)からの576,000株を上限とした当社普通株式の借入れ、及びみずほ証券株式会社に対する新株の発行を決議しており、2022年１月25日に払込みが完了いたしました。この結果、資本金が307,353千円、資本準備金が307,353千円増加しております。
この結果、当第２四半期会計期間末において、資本金が1,582,037千円、資本準備金が1,572,037千円となっております。
当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社はバイオリファイナリー事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載は省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：千円) | |
| 合計 | |
| 研究開発(Stage2) | 36,675 |
| ライセンス・製品販売(Stage3) | 126,112 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 162,787 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 162,787 |
当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |
| 合計 | |
| 研究開発(Stage2) | 127,891 |
| ライセンス・製品販売(Stage3) | 2,500 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 130,391 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 130,391 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) |
| １株当たり四半期純損失(△) | △15円27銭 | △14円59銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純損失(△)(千円) | △150,244 | △163,845 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式にかかる四半期純損失(△)(千円) | △150,244 | △163,845 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 9,838,033 | 11,230,560 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
注 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月15日
Green Earth Institute株式会社
取締役会 御中
| Mooreみらい監査法人 | ||
| 東京都千代田区 | ||
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 原 浩 |
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 藤 豊 毅 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているGreen Earth Institute株式会社の2022年10月１日から2023年９月30日までの第13期事業年度の第２四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、Green Earth Institute株式会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2022年９月30日をもって終了した前事業年度の第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間に係る四半期財務諸表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査人は、当該四半期財務諸表に対して2022年５月13日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対して2022年12月22日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
注１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。