| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第79期第２四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | ホソカワミクロン株式会社 |
| 【英訳名】 | HOSOKAWA MICRON CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 社長執行役員 細 川 晃 平 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府枚方市招提田近１丁目９番地 |
| 【電話番号】 | 072-855-2225 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 副社長執行役員 管理統括 井 上 鉄 也 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府枚方市招提田近１丁目９番地 |
| 【電話番号】 | 072-855-2225 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 副社長執行役員 管理統括 井 上 鉄 也 |
| 【縦覧に供する場所】 | ※ホソカワミクロン株式会社東京支店 （千葉県柏市中十余二407番２） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）(注)※印は金融商品取引法の規定による縦覧に供する場所ではありませんが、投資者の縦覧の便宜のため縦覧に供する場所としております。 |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第78期第２四半期連結累計期間 | 第79期第２四半期連結累計期間 | 第78期 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2022年３月31日 | 自 2022年10月１日至 2023年３月31日 | 自 2021年10月１日至 2022年９月30日 | |
| 売上高 | （百万円） | 32,600 | 37,182 | 66,916 |
| 経常利益 | （百万円） | 3,126 | 3,367 | 5,773 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 2,415 | 2,529 | 4,007 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 4,437 | 2,629 | 9,009 |
| 純資産額 | （百万円） | 49,754 | 52,197 | 53,758 |
| 総資産額 | （百万円） | 80,321 | 87,317 | 86,046 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 148.96 | 156.37 | 247.11 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 148.56 | 155.94 | 246.43 |
| 自己資本比率 | （％） | 61.8 | 59.7 | 62.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 4,479 | 2,454 | 8,135 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △485 | △2,293 | △2,599 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △737 | △3,636 | △1,416 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 24,161 | 22,616 | 26,480 |
| 回次 | 第78期第２四半期連結会計期間 | 第79期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年１月１日至 2022年３月31日 | 自 2023年１月１日至 2023年３月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 86.51 | 88.94 |
(注)１ 当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
2 当社は、「従業員向け株式交付信託」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。なお、ロシア・ウクライナ情勢については、今後の経過によっては当社グループの事業活動に影響を及ぼす可能性があります。今後重要な事象が発生した場合には速やかにお知らせいたします。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における世界経済は、2023年初頭には、インフレ率の低下と着実な成長によって、一時的に世界経済が軟着陸に成功する兆しがみられました。しかし、インフレの高止まりと３月に入り米国において銀行破綻が立て続けに発生したことをきっかけに金融不安が広がったことから、世界経済の先行きは再び不透明感が高まっており、リスクは下振れ方向に大きく傾いてきているとみられております。米国においては、勢いは鈍化傾向にあるものの、個人消費や労働市場の回復が継続しており、緩やかなペースで拡大が続いております。欧州においては、昨年終盤から改善傾向がみられた景況感指数（総合）に足踏みがみられるようになってきており、景気回復の勢いは鈍りつつあります。中国においては、ゼロコロナ政策の実質的解除以降、内需を中心に景気は急回復しておりますが、海外での財需要の低迷や観測気球問題を契機とする欧米、日本での先端技術製品の輸出規制見直しなどが制約となり、輸出入は伸び悩んでおります。日本においては、外需低迷を受けて、輸出及び生産は伸び悩んでおりますが、個人消費は引き続き底堅さを保っており、極めて緩慢なペースながら、拡大基調が続いているようにみられております。
このような経済環境の中、業績は総じて堅調に推移いたしました。
当第２四半期連結累計期間の受注高は440億５千４百万円（前年同期比11.1％の増加）、受注残高は568億９千７百万円（前年同期比22.1％の増加）、売上高は371億８千２百万円（前年同期比14.1％の増加）となりました。
利益面におきましては、営業利益は32億４百万円（前年同期比5.8％の増加）、経常利益は33億６千７百万円（前年同期比7.7％の増加）、親会社株主に帰属する四半期純利益は25億２千９百万円（前年同期比4.7％の増加）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
＜粉体関連事業＞
当事業は、粉砕・分級装置、混合・乾燥装置及び日本市場においての大気汚染防止装置、製品捕集用集塵装置、精密空調制御装置等の製造販売、複合ナノ粒子を中心とした新素材開発とその商品化並びに微粉体受託加工サービスを提供するホソカワミクロングループの主力分野であります。
第１四半期連結会計期間と比較すると、当第２四半期連結会計期間の受注は減速しましたが、世界的なBEV車へのシフトに伴い、二次電池向けなど電子材料向け引合いが引き続き拡大しているほか、ミネラル向けやメンテナンスサービス分野などが堅調に推移いたしました。欧州を中心にした納期の遅延傾向やエネルギー価格上昇の影響は継続しておりますが、豊富な受注残高からの出荷により、売上も徐々に増加してきております。また、増収とともに、資材高騰後の価格転嫁が進んだ案件の売上も計上され始めてきたことなどから、利益率は改善傾向にあります。
これらの結果、受注高は361億３百万円（前年同期比26.0％の増加）、受注残高は422億３千５百万円（前年同期比33.6％の増加）となり、売上高は297億７千２百万円（前年同期比25.2％の増加）となりました。セグメント利益は37億３千１百万円（前年同期比40.5％の増加）となりました。
＜プラスチック薄膜関連事業＞
当事業は、単層から多層の各種プラスチック高機能フィルム製造装置の開発・製造・販売を行っております。
当第２四半期連結会計期間の受注は、主力市場である米国及び欧州での低迷により、前四半期連結会計期間より減少しました。米国市場は引き続き弱含みが予想されますが、欧州など他の市場においては、引合いは増加傾向にあります。しかしながら、サプライチェーンの混乱が継続しており、長納期化に歯止めはかかっていない状況であります。利益率については、仕入資材価格の高騰前に受注し、価格転嫁が十分にできていない案件の売上計上が一段落していないことから、粉体関連事業に比べて改善が遅れております。
これらの結果、受注高は79億５千１百万円（前年同期比27.8％の減少）、受注残高は146億６千２百万円（前年同期比2.1％の減少）となり、売上高は74億９百万円（前年同期比15.9％の減少）となりました。セグメント利益は１億９千９百万円（前年同期比79.4％の減少）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の財政状態については、前連結会計年度末に比べ、総資産は、受取手形、売掛金及び契約資産の増加などにより12億７千１百万円増加し、873億１千７百万円となりました。負債は、契約負債の増加などにより28億３千２百万円増加し、351億１千９百万円となりました。純資産は、自己株式の取得による減少などにより15億６千万円減少し、521億９千７百万円となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ38億６千３百万円減少し、226億１千６百万円となりました。各キャッシュ・フローの概要は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、24億５千４百万円の資金の増加（前年同期比20億２千５百万円の減少）となりました。主に税金等調整前四半期純利益の増加及び契約負債の増加によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、22億９千３百万円の資金の減少（前年同期比18億７百万円の減少）となりました。主に定期預金の預入による支出及び有形固定資産の取得による支出によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、36億３千６百万円の資金の減少（前年同期比28億９千８百万円の減少）となりました。主に自己株式の取得による支出によるものであります。
（4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（5）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（7）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は４億５千８百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 39,738,800 |
| 計 | 39,738,800 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年５月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 17,230,538 | 17,230,538 | 東京証券取引所 プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 17,230,538 | 17,230,538 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年１月１日～2023年３月31日 | － | 17,230,538 | － | 14,496 | － | 3,206 |
(5) 【大株主の状況】
2023年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２－11－３ | 1,970 | 13.07 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１－８－12 | 1,202 | 7.98 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１－１－２ | 564 | 3.74 |
| 東豊産業株式会社 | 大阪府枚方市招提田近１－９ | 546 | 3.63 |
| JP MORGAN CHASE BANK 380684(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | 25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM（東京都港区港南２-15-１) | 428 | 2.84 |
| MSIP CLIENT SECURITIES(常任代理人 モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社) | 25 CABOT SQUARE, CANARY WHARF, LONDON E14 4QA, UNITED KINGDOM(東京都千代田区大手町１-９-７） | 404 | 2.69 |
| 株式会社京都銀行 | 京都府京都市下京区烏丸通松原上る薬師前町700 | 400 | 2.66 |
| PERSHING-DIV.OF DLJ SECS.CORP.(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店） | ONE PERSHING PLAZA JERSEY CITY NEW JERSEY U.S.A（東京都新宿区新宿６－27－30） | 385 | 2.56 |
| ホソカワミクロン取引先持株会 | 大阪府枚方市招提田近１－９ | 356 | 2.37 |
| STATE STREET LONDON CARE OF STATE STREET BANK AND TRUST,BOSTON SSBTC A/C UK LONDON BRANCH CLIENTS-UNITED KINGDOM（常任代理人 香港上海銀行東京支店） | ONE LINCOLN STREET,BOSTON MA USA 02111（東京都中央区日本橋３-11-１) | 351 | 2.33 |
| 計 | － | 6,610 | 43.86 |
(注) １ 上記のほか当社保有の自己株式2,156千株があります。なお、自己株式には、「従業員向け株式交
付信託」が保有する当社株式を含めておりません。
２ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 1,970千株
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 1,202千株
株式会社日本カストディ銀行(信託口）が所有する1,202千株には当社が設定しました「従業員向け
株式交付信託」にかかる当社株式59千株が含まれております。
３ 2021年６月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書を含む。）において、シュローダー・インベストメント・マネジメント・リミテッド及びその共同保有者が、2021年５月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されておりますが、当社として2023年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| シュローダー・インベストメント・マネジメント・リミテッド(Schroder Investment Management Limited) | 英国 EC2Y5AU ロンドン ロンドン・ウォ―ルプレイス１ | 608 | 7.06 |
| 計 | － | 608 | 7.06 |
４ 2021年８月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書を含む。）において、ＳＭＢＣ日興証券株式会社及びその共同保有者が、2021年８月13日現在で以下の株式を所有している旨が記載されておりますが、当社として2023年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ＳＭＢＣ日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内３－３－１ | 87 | 1.01 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１－１－２ | 282 | 3.27 |
| 三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社 | 東京都港区虎ノ門１－17－１ | 80 | 0.93 |
| 計 | － | 449 | 5.21 |
５ 2023年３月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書を含む。）において、三井住友信託銀行株式会社及びその共同保有者が、2023年３月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されておりますが、当社として2023年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 三井住友信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－４－１ | 220 | 1.28 |
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園１－１－１ | 522 | 3.03 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂９－７－１ | 213 | 1.24 |
| 計 | － | 956 | 5.55 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | － | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 | |
| 普通株式 | 2,156,800 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 15,042,600 | 150,426 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 31,138 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 17,230,538 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 150,426 | － | |
(注)1 単元未満株式数には当社所有の自己株式96株が含まれております。
2 「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式が「完全議決権株式（その他）」欄に59,000株含まれております。
3 当社は、2023年３月９日開催の取締役会における決議に基づき、当第２四半期会計期間において当社普通株式1,334,900株を取得したことなどにより、当第２四半期会計期間末日現在における完全議決権株式（自己株式等）は2,156,800株となっております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)ホソカワミクロン株式会社 | 大阪府枚方市招提田近１－９ | 2,156,800 | - | 2,156,800 | 12.52 |
| 計 | － | 2,156,800 | - | 2,156,800 | 12.52 |
(注)1 上記のほか、単元未満株自己株式数を96株保有しております。
2 2023年２月10日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分により、9,000株減少致しました。
3 「自己名義所有株式数」には「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式59,000株が含まれておりません。
4 当社は、2023年３月９日開催の取締役会における決議に基づき、当第２四半期会計期間において当社普通株式1,334,900株を取得したことなどにより、当第２四半期会計期間末日現在における自己名義所有株式数及び所有株式数の合計は、それぞれ2,156,896株となっており、発行済株式総数に対する所有株式数の割合は12.52％となっております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 25,617 | 24,307 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 17,043 | 18,587 | |||||||||
| 電子記録債権 | 1,207 | 796 | |||||||||
| 有価証券 | 1,999 | － | |||||||||
| 製品 | 3,227 | 3,013 | |||||||||
| 仕掛品 | 3,954 | 4,835 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,861 | 4,502 | |||||||||
| その他 | 1,919 | 2,402 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △335 | △270 | |||||||||
| 流動資産合計 | 58,495 | 58,174 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 23,346 | 23,856 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 14,492 | 14,868 | |||||||||
| 土地 | 6,156 | 6,613 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 189 | 906 | |||||||||
| その他 | 3,010 | 3,301 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △23,164 | △24,037 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 24,031 | 25,509 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 158 | 150 | |||||||||
| その他 | 840 | 916 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 998 | 1,066 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,562 | 1,684 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 844 | 759 | |||||||||
| その他 | 118 | 127 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5 | △5 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,520 | 2,565 | |||||||||
| 固定資産合計 | 27,550 | 29,142 | |||||||||
| 資産合計 | 86,046 | 87,317 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年９月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 7,824 | 8,260 | |||||||||
| 電子記録債務 | 1,350 | 2,011 | |||||||||
| 短期借入金 | － | 400 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 517 | 134 | |||||||||
| 未払費用 | 3,649 | 3,335 | |||||||||
| 未払法人税等 | 470 | 792 | |||||||||
| 契約負債 | 9,311 | 10,639 | |||||||||
| 賞与引当金 | 533 | 319 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 83 | 49 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 932 | 969 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 339 | 8 | |||||||||
| その他 | 2,222 | 1,700 | |||||||||
| 流動負債合計 | 27,235 | 28,621 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 792 | 1,708 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 11 | 14 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 2,866 | 2,862 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,239 | 1,350 | |||||||||
| その他 | 142 | 562 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,051 | 6,498 | |||||||||
| 負債合計 | 32,287 | 35,119 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 14,496 | 14,496 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,209 | 5,213 | |||||||||
| 利益剰余金 | 35,320 | 37,193 | |||||||||
| 自己株式 | △2,402 | △5,940 | |||||||||
| 株主資本合計 | 52,624 | 50,963 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 195 | 359 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △66 | 73 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 1,062 | 861 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △140 | △143 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,050 | 1,150 | |||||||||
| 新株予約権 | 83 | 83 | |||||||||
| 純資産合計 | 53,758 | 52,197 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 86,046 | 87,317 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 32,600 | 37,182 | |||||||||
| 売上原価 | 21,504 | 24,725 | |||||||||
| 売上総利益 | 11,095 | 12,457 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 8,067 | ※１ 9,253 | |||||||||
| 営業利益 | 3,028 | 3,204 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 19 | 90 | |||||||||
| 受取配当金 | 16 | 20 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 43 | 27 | |||||||||
| 為替差益 | 21 | － | |||||||||
| デリバティブ評価益 | － | 18 | |||||||||
| 違約金収入 | － | 31 | |||||||||
| その他 | 35 | 66 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 136 | 255 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8 | 4 | |||||||||
| 為替差損 | － | 81 | |||||||||
| デリバティブ評価損 | 22 | － | |||||||||
| その他 | 7 | 6 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 37 | 91 | |||||||||
| 経常利益 | 3,126 | 3,367 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 42 | 0 | |||||||||
| 特別利益合計 | 42 | 0 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | 3 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 3 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,165 | 3,367 | |||||||||
| 法人税等 | 750 | 838 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,415 | 2,529 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,415 | 2,529 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,415 | 2,529 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 7 | 163 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △5 | 140 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 2,024 | △201 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △4 | △2 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 2,022 | 100 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 4,437 | 2,629 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 4,437 | 2,629 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,165 | 3,367 | |||||||||
| 減価償却費 | 815 | 944 | |||||||||
| のれん償却額 | 9 | 10 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 21 | △64 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △251 | △213 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △5 | △34 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 17 | 39 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 10 | △41 | |||||||||
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | － | △328 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △36 | △110 | |||||||||
| 支払利息 | 8 | 4 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △43 | △27 | |||||||||
| デリバティブ評価損益（△は益） | 22 | △18 | |||||||||
| 固定資産除売却損益（△は益） | △39 | △0 | |||||||||
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △283 | △1,077 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △815 | △1,356 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △595 | 1,050 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 3,205 | 1,435 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △310 | △301 | |||||||||
| その他 | 174 | △471 | |||||||||
| 小計 | 5,070 | 2,807 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 186 | 185 | |||||||||
| 利息の支払額 | △8 | △3 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △768 | △566 | |||||||||
| 違約金の受取額 | － | 31 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,479 | 2,454 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △108 | △1,654 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 109 | 117 | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | － | 1,000 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 150 | 1 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △415 | △1,587 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 31 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △223 | △203 | |||||||||
| その他 | 1 | 1 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △485 | △2,293 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | － | 400 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | － | 1,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △67 | △467 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △3,891 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △648 | △656 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △21 | △21 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △737 | △3,636 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,091 | △388 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,348 | △3,863 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 19,812 | 26,480 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 24,161 | ※１ 22,616 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号、2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（米国会計基準 ASU第2016-02「リース」の適用）
当社の米国会計基準適用子会社は、第１四半期連結会計期間より、米国会計基準ASU第2016-02「リース」を適用しております。これにより、借手のリース取引については原則全てのリースについて資産及び負債を認識する方法に変更しております。本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、有形固定資産が568百万円、流動負債が169百万円、固定負債が398百万円それぞれ増加しております。
なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
当社、国内連結子会社及び一部の海外連結子会社の税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。
(追加情報)
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員株式交付信託
当社は、2022年８月10日の取締役会決議に基づき、当社従業員（以下「従業員」という。）に対する福利厚生制度を拡充させるとともに、従業員の帰属意識を醸成し、経営参画意識を持たせ、さらに当社業績や株価上昇への意識を高めることにより、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、従業員向けインセンティブ・プラン（従業員向け株式交付信託（RS信託））を導入しております。
(1) 取引の概要
本制度は、当社が設定する信託の受託者が、当社が信託する金銭を原資として当社の普通株式（以下「当社株式」という。）の取得を行ったうえで、当社が付与するポイントに応じた数の当社株式を従業員に交付する、というインセンティブ・プランです。当該ポイントは、当社取締役会が定める従業員向け株式交付規程に従って、従業員の職位・勤続年数等に応じて付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。また、交付される当社株式については、当社と各従業員との間で譲渡制限契約を締結することにより、退職までの譲渡制限を付すものとします。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末は、495百万円及び180,000株、当第２四半期連結会計期間末は、162百万円及び59,000株であります。
(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | |||
| 給料手当 | 3,062 | 百万円 | 3,510 | 百万円 |
| 法定福利費 | 843 | 百万円 | 992 | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日至 2023年３月31日) | |||
| 現金及び預金 | 23,301 | 百万円 | 24,307 | 百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △140 | 百万円 | △1,690 | 百万円 |
| 取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資(有価証券) | 999 | 百万円 | － | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 24,161 | 百万円 | 22,616 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年12月16日定時株主総会 | 普通株式 | 648 | 80.00 | 2021年９月30日 | 2021年12月17日 | 利益剰余金 |
(注)１株当たり配当額については、基準日が2021年９月30日であるため、2021年10月１日付の株式分割前の金額を記載しております。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月13日取締役会 | 普通株式 | 567 | 35.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月17日 | 利益剰余金 |
(注)１株当たり配当額については、2021年10月１日付での株式分割後の金額を記載しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年12月15日定時株主総会 | 普通株式 | 656 | 40.00 | 2022年９月30日 | 2022年12月16日 | 利益剰余金 |
(注)2022年12月15日定時株主総会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月12日取締役会 | 普通株式 | 565 | 37.50 | 2023年３月31日 | 2023年６月16日 | 利益剰余金 |
(注)2023年５月12日取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2022年８月10日の取締役会決議に基づき、第１四半期連結会計期間において従業員向けインセンティブ・プラン（従業員向け株式交付信託）の対象者に対して自己株式121,000株を交付しております。
また、2023年３月９日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期連結会計期間において自己株式1,334,900株の取得を行っております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が3,558百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、自己株式が5,940百万円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |||
| 粉体関連事業 | プラスチック薄膜関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 23,788 | 8,811 | 32,600 | － | 32,600 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 12 | － | 12 | △12 | － |
| 計 | 23,800 | 8,811 | 32,612 | △12 | 32,600 |
| セグメント利益 | 2,656 | 970 | 3,626 | △598 | 3,028 |
(注) １ セグメント利益の調整額△598百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |||
| 粉体関連事業 | プラスチック薄膜関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 29,772 | 7,409 | 37,182 | － | 37,182 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 75 | － | 75 | △75 | － |
| 計 | 29,848 | 7,409 | 37,258 | △75 | 37,182 |
| セグメント利益 | 3,731 | 199 | 3,930 | △726 | 3,204 |
(注) １ セグメント利益の調整額△726百万円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 粉体関連事業 | プラスチック薄膜関連事業 | ||
| 地域別 | |||
| 日本 | 6,912 | － | 6,912 |
| 米州 | 2,051 | 4,696 | 6,747 |
| 欧州 | 9,288 | 3,517 | 12,805 |
| アジア・その他 | 5,535 | 598 | 6,134 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 23,788 | 8,811 | 32,600 |
| 外部顧客への売上高 | 23,788 | 8,811 | 32,600 |
| 収益認識の時期 | |||
| 一時点で移転される財又はサービス | 12,217 | 4,994 | 17,212 |
| 一定期間にわたり移転する財又はサービス | 11,570 | 3,817 | 15,387 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 23,788 | 8,811 | 32,600 |
| 外部顧客への売上高 | 23,788 | 8,811 | 32,600 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 粉体関連事業 | プラスチック薄膜関連事業 | ||
| 地域別 | |||
| 日本 | 7,952 | － | 7,952 |
| 米州 | 3,799 | 2,770 | 6,570 |
| 欧州 | 11,413 | 2,937 | 14,351 |
| アジア・その他 | 6,607 | 1,701 | 8,308 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 29,772 | 7,409 | 37,182 |
| 外部顧客への売上高 | 29,772 | 7,409 | 37,182 |
| 収益認識の時期 | |||
| 一時点で移転される財又はサービス | 14,202 | 2,712 | 16,914 |
| 一定期間にわたり移転する財又はサービス | 15,570 | 4,697 | 20,267 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 29,772 | 7,409 | 37,182 |
| 外部顧客への売上高 | 29,772 | 7,409 | 37,182 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年３月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) | ||
| (1) １株当たり四半期純利益 | 148円96銭 | 156円37銭 | |
| (算定上の基礎) | |||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | （百万円） | 2,415 | 2,529 |
| 普通株主に帰属しない金額 | （百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 | （百万円） | 2,415 | 2,529 |
| 普通株式の期中平均株式数 | （千株） | 16,213 | 16,176 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 148円56銭 | 155円94銭 | |
| (算定上の基礎) | |||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 | （百万円） | － | － |
| 普通株式増加数 | （千株） | 44 | 44 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － | |
(注)当社は、「従業員向け株式交付信託」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、信託にかかる期中平均株式数は次のとおりであります。
・従業員向け株式交付信託
前第２四半期連結累計期間 －株
当第２四半期連結累計期間 93,571株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第79期（2022年10月１日から2023年９月30日まで）中間配当について、2023年５月12日開催の取締役会において、2023年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 565百万円
②１株当たりの金額 37.50円
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年６月16日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月12日
ホソカワミクロン株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 辻 井 健 太 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 藤 和 希 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているホソカワミクロン株式会社の2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ホソカワミクロン株式会社及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。