6143 ソディック 訂正四半期報告書－第47期第2四半期(2022/04/01－2022/06/30)

【表紙】

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

　当社の中国子会社である沙迪克（厦門）有限公司において、預入期間が１年を超える定期預金が貸借対照表の現金及び預金に、預入期間が３ヵ月を超える定期預金がキャッシュ・フロー計算書の現金同等物に含まれている誤りが生じていることが判明いたしました。

　また、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）を第１四半期連結会計期間の期首から適用したことにより、同一の契約に残存する権利及び義務は、契約資産又は契約負債のいずれかとして、純額で表示する必要がありましたが、当社の食品機械事業における契約資産と契約負債が総額表示となっておりました。

　当該誤謬には金額的な重要性が認められるため、過去に提出いたしました四半期報告書に記載されている四半期連結財務諸表を訂正することといたしました。

　この訂正により、当社が2022年８月９日に提出いたしました第47期第２四半期（自2022年４月１日　至　2022年６月30日）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出するものです。

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

第２　事業の状況

２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

第４　経理の状況

１　四半期連結財務諸表

(1）四半期連結貸借対照表

(3）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

注記事項

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

第２【事業の状況】

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　　（訂正前）

（前略）

（2）財政状態の状況

　当第２四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して、130億99百万円増加し、1,479億65百万円となりました。主な増加要因としては、原材料及び貯蔵品の増加27億42百万円、商品及び製品の増加26億58百万円、受取手形、売掛金及び契約資産（前連結会計年度においては受取手形及び売掛金）の増加17億１百万円、現金及び預金の増加15億90百万円などがあげられます。

　また、負債は前連結会計年度末と比較して、45億35百万円増加し、649億63百万円となりました。主な増加要因としては、契約負債の増加90億64百万円などがあげられますが、前受金を含むその他の流動負債の減少48億60百万円などにより一部相殺されております。

　純資産は前連結会計年度末と比較して、85億63百万円増加し、830億１百万円となりました。主な増加要因としては、為替換算調整勘定の増加60億18百万円、利益剰余金の増加22億69百万円などがあげられます。

　以上の結果、自己資本比率は、56.1％（前連結会計年度末比0.9％増）となりました。

　なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。

（3）キャッシュ・フローの状況

　当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、以下のキャッシュ・フローの増減により、前連結会計年度末に比べ13億45百万円増加し、当連結会計年度末の残高は455億74百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（中略）

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は、22億14百万円（前年同四半期は７億28百万円の使用）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出16億26百万円等によるものです。

（後略）

　　（訂正後）

（前略）

（2）財政状態の状況

　当第２四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して、102億15百万円増加し、1,450億82百万円となりました。主な増加要因としては、原材料及び貯蔵品の増加27億42百万円、商品及び製品の増加26億58百万円、長期預金の増加46億87百万円などがあげられます。

　また、負債は前連結会計年度末と比較して、16億52百万円増加し、620億80百万円となりました。主な増加要因としては、契約負債の増加61億81百万円などがあげられますが、前受金を含むその他の流動負債の減少48億60百万円などにより一部相殺されております。

　純資産は前連結会計年度末と比較して、85億63百万円増加し、830億１百万円となりました。主な増加要因としては、為替換算調整勘定の増加60億18百万円、利益剰余金の増加22億69百万円などがあげられます。

　以上の結果、自己資本比率は、57.2％（前連結会計年度末比2.0％増）となりました。

　なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。

（3）キャッシュ・フローの状況

　当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、以下のキャッシュ・フローの増減により、前連結会計年度末に比べ45億73百万円減少し、当連結会計年度末の残高は396億55百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（中略）

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は、77億５百万円（前年同四半期は７億28百万円の使用）となりました。これは主に定期預金の預入による支出56億４百万円、有形固定資産の取得による支出16億26百万円等によるものです。

（後略）

第４【経理の状況】

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　（訂正前）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

　　（訂正後）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。