| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第39期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社新日本建物 |
| 【英訳名】 | SHIN-NIHON TATEMONO CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長兼社長執行役員 近 藤 学 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区新宿四丁目３番17号 |
| 【電話番号】 | 03-5962-0775（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員 管理本部長 茂 木 敬 裕 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区新宿四丁目３番17号 |
| 【電話番号】 | 03-5962-0775（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員 管理本部長 茂 木 敬 裕 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社新日本建物横浜支店(神奈川県横浜市神奈川区台町８番地14)株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第39期第３四半期連結累計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年４月１日至 2022年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 15,169,387 |
| 経常利益 | (千円) | 1,158,936 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | (千円) | 769,714 |
| 四半期包括利益 | (千円) | 790,459 |
| 純資産額 | (千円) | 8,152,266 |
| 総資産額 | (千円) | 25,749,696 |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 38.68 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | (円) | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 31.02 |
| 回次 | 第39期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年10月１日至 2022年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 0.68 |
(注)１.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２.当社は第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりますので、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度の主要な経営指標等については記載しておりません。
３.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容に重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものであります。なお、第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期及び前連結会計年度末との比較分析は行っておりません。
(1) 業績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、全国旅行支援の実施によるサービス需要の本格化や、水際対策緩和によるインバウンド需要の回復等により、個人消費が持ち直しの動きを見せた他、企業がコロナ禍で先送りにしてきた設備投資への意欲も旺盛であり、緩やかながらも回復傾向にありました。しかしながら、ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー価格の高騰や、原材料・物流費の高騰による食品・サービスの値上げ等の物価上昇が依然として景気の下振れリスクとなっており、今後の動向については留意が必要です。
当社が属する不動産業界につきましては、土地や建築コストの高止まりは続いているものの、不動産投資への意欲は強い状態が続いております。収益不動産市場では、都心におけるオフィスビルや資産運用型マンションの需要が底堅く推移しました。物流施設は、首都圏については物流会社の牽引による需要増が続いている状況です。オフィス市場においては、都心オフィスの空室率は小幅な低下が続いておりますが、景気の下振れリスクもあり引き続き今後の賃料の動向に注意が必要です。
このような事業環境のもと、当社は流動化事業においては、市況を見極め、用地の仕入企画力や事業提案力を活かし、他デベロッパー向け開発用地の販売を着実に積み上げて参りました。マンション販売事業においては、資産運用型マンションの引き渡しを予定通り行った他、複数棟一括売却契約を締結し、第４四半期以降の売上確保に向けた準備を進捗させました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高151億69百万円、営業利益12億96百万円、経常利益11億58百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益７億69百万円となりました。
| 当第３四半期連結累計期間 | ||
| 数量 | 売上高(百万円) | |
| 流動化事業 | 11件 | 8,700 |
| マンション販売事業 | 162戸 | 6,421 |
| アセットホールディング事業 | ― | 47 |
| その他 | ― | 0 |
| 売上高合計 | ― | 15,169 |
| 営業利益 | ― | 1,296 |
セグメントの業績は以下のとおりです。
（流動化事業）
当第３四半期連結累計期間においては、東京23区の物件を中心に他デベロッパー向けマンション開発用地の販売を着実に積み上げ、売上高は87億円、営業利益11億70百万円となりました。
（マンション販売事業）
当第３四半期連結累計期間においては、東京23区の駅近で利便性の高い資産運用型マンションの一棟販売を計画的に進捗させた結果、売上高64億21百万円、営業利益８億47百万円となりました。
（アセットホールディング事業）
当第３四半期連結累計期間においては、所有する２棟の賃貸用不動産につき運営を継続した結果、売上高47百万円、営業利益15百万円となりました。
（その他）
当第３四半期連結累計期間の売上高０百万円、営業利益０百万円となりました。
(2) 財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、257億49百万円となりました。流動資産は240億56百万円、固定資産は16億90百万円となりました。流動資産の主な内訳は、仕掛販売用不動産115億78百万円、販売用不動産60億10百万円、現金及び預金55億52百万円であり、固定資産の主な内訳は、投資有価証券７億12百万円、建物及び構築物５億６百万円であります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、175億97百万円となりました。流動負債は81億15百万円、固定負債は94億81百万円となりました。流動負債の主な内訳は、１年内返済予定の長期借入金46億71百万円、短期借入金21億54百万円であり、固定負債の主な内訳は長期借入金91億47百万円であります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、81億52百万円となりました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 49,060,000 |
| 計 | 49,060,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 19,914,617 | 19,914,617 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数100株 |
| 計 | 19,914,617 | 19,914,617 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年12月31日 | ― | 19,914,617 | ― | 854,500 | ― | 40,983 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 13,400 | 普通株式 | 13,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 13,400 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 19,762,100 | 普通株式 | 19,762,100 | 197,621 | ― |
| 普通株式 | 19,762,100 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 139,117 | 普通株式 | 139,117 | ― | ― |
| 普通株式 | 139,117 | ||||
| 発行済株式総数 | 19,914,617 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 197,621 | ― |
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が80株含まれております。
② 【自己株式等】
2022年12月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社新日本建物 | 東京都新宿区新宿四丁目３番17号 | 13,400 | ― | 13,400 | 0.1 |
| 計 | ― | 13,400 | ― | 13,400 | 0.1 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結会計期間(2022年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 現金及び預金 | 5,552,121 | |||||||||
| 販売用不動産 | 6,010,957 | |||||||||
| 仕掛販売用不動産 | 11,578,402 | |||||||||
| その他 | 914,746 | |||||||||
| 流動資産合計 | 24,056,227 | |||||||||
| 固定資産 | ||||||||||
| 有形固定資産 | ||||||||||
| 建物及び構築物 | 625,578 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △118,668 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 506,910 | |||||||||
| 土地 | 79,594 | |||||||||
| その他 | 78,689 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △57,231 | |||||||||
| その他（純額） | 21,458 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 607,963 | |||||||||
| 無形固定資産 | 9,964 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ||||||||||
| 投資有価証券 | 712,921 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 216,065 | |||||||||
| その他 | 158,407 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △14,979 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,072,414 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,690,343 | |||||||||
| 繰延資産 | 3,125 | |||||||||
| 資産合計 | 25,749,696 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結会計期間(2022年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 工事未払金 | 456,504 | |||||||||
| 短期借入金 | 2,154,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 4,671,956 | |||||||||
| １年内償還予定の社債 | 50,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 191,606 | |||||||||
| その他 | 591,581 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,115,648 | |||||||||
| 固定負債 | ||||||||||
| 社債 | 150,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 9,147,862 | |||||||||
| 資産除去債務 | 26,153 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 57,823 | |||||||||
| その他 | 99,942 | |||||||||
| 固定負債合計 | 9,481,781 | |||||||||
| 負債合計 | 17,597,429 | |||||||||
| 純資産の部 | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | 854,500 | |||||||||
| 資本剰余金 | 49,699 | |||||||||
| 利益剰余金 | 6,979,027 | |||||||||
| 自己株式 | △4,424 | |||||||||
| 株主資本合計 | 7,878,802 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 109,627 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 109,627 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 163,837 | |||||||||
| 純資産合計 | 8,152,266 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 25,749,696 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 15,169,387 | |||||||||
| 売上原価 | 12,249,594 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,919,792 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,623,595 | |||||||||
| 営業利益 | 1,296,197 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 365 | |||||||||
| 受取配当金 | 820 | |||||||||
| 受取地代家賃 | 15,802 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 21,150 | |||||||||
| その他 | 725 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 38,864 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 175,477 | |||||||||
| その他 | 647 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 176,125 | |||||||||
| 経常利益 | 1,158,936 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 固定資産除却損 | 34,166 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 2,390 | |||||||||
| 貸倒損失 | 21,688 | |||||||||
| 工事補償損失 | 39,087 | |||||||||
| 特別損失合計 | 97,333 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,061,603 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 292,170 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △282 | |||||||||
| 法人税等合計 | 291,888 | |||||||||
| 四半期純利益 | 769,714 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 769,714 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 769,714 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 20,744 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 20,744 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 790,459 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 790,459 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | - | |||||||||
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
連結の範囲の重要な変更
第２四半期連結会計期間より、重要性が増した株式会社エールを連結の範囲に含めております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | |
|---|---|
| 減価償却費 | 30,479千円 |
（株主資本等関係）
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 437,829 | 22.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額（注）２ | 四半期連結損益計算書計上額（注）３ | ||||
| 流動化事業 | マンション販売事業 | アセットホールディング事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 一時点で移転される財 | 8,700,178 | 6,325,337 | 42 | 15,025,558 | 743 | 15,026,301 | ― | 15,026,301 |
| 一定の期間にわたり移転される財 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,700,178 | 6,325,337 | 42 | 15,025,558 | 743 | 15,026,301 | ― | 15,026,301 |
| その他の収益 (注)４ | ― | 95,831 | 47,253 | 143,085 | ― | 143,085 | ― | 143,085 |
| 外部顧客への売上高 | 8,700,178 | 6,421,168 | 47,296 | 15,168,643 | 743 | 15,169,387 | ― | 15,169,387 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 8,700,178 | 6,421,168 | 47,296 | 15,168,643 | 743 | 15,169,387 | ― | 15,169,387 |
| セグメント利益 | 1,170,527 | 847,007 | 15,328 | 2,032,864 | 731 | 2,033,595 | △737,397 | 1,296,197 |
(注) １. 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建築請負事業、仲介事業、コンサルティング事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△737,397千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収入等であります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) |
|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 38円68銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 769,714 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 769,714 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 19,901,153 |
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
株式会社新日本建物
取締役会 御中
RSM清和監査法人東 京 事 務 所 RSM清和監査法人東 京 事 務 所 RSM清和監査法人東 京 事 務 所
指定社員 公認会計士 筧 悦生 業務執行社員
指定社員 公認会計士 戸谷 英之 業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社新日本建物の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社新日本建物及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。