【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第52期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
| 【会社名】 | 日本高純度化学株式会社 |
| 【英訳名】 | JAPAN PURE CHEMICAL CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 小島 智敬 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都練馬区北町三丁目10番18号 |
| 【電話番号】 | 03（3550）1048 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長兼財務経理部長 渡邊 基 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都練馬区北町三丁目10番18号 |
| 【電話番号】 | 03（3550）1048 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長兼財務経理部長 渡邊 基 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第51期 第３四半期累計期間 | 第52期 第３四半期累計期間 | 第51期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 | 自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 | 自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 14,278,429 | 13,146,581 | 18,714,378 |
| 経常利益 | （千円） | 1,017,846 | 696,514 | 1,339,829 |
| 四半期（当期）純利益 | （千円） | 749,037 | 496,564 | 974,201 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 1,283,196 | 1,283,196 | 1,283,196 |
| 発行済株式総数 | （株） | 6,317,200 | 6,067,200 | 6,317,200 |
| 純資産額 | （千円） | 14,919,029 | 12,794,556 | 14,243,616 |
| 総資産額 | （千円） | 17,770,422 | 14,572,243 | 16,868,491 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 128.34 | 84.87 | 166.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 126.98 | 84.31 | 165.16 |
| １株当たり配当額 | （円） | 40 | 40 | 90 |
| 自己資本比率 | （％） | 83.4 | 87.2 | 83.9 |
| 回次 | 第51期 第３四半期会計期間 | 第52期 第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 | 自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 55.12 | 19.89 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益につきましては、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第51期の１株当たり配当額には、設立50周年記念配当10円を含んでおります。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営んでいる事業内容に重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績の分析
当第３四半期業績の概要は以下の通りであります。
電子部品業界におきましてはウクライナ情勢の長期化、インフレの高止まり感など不透明な経済環境の継続等により、クラウド/データセンター向けや産業機器、工場、医療などのデジタルトランスフォーメーション向けＩｏＴデバイスにおいて投資を控える動きが見られました。また、スマートフォンやＰＣ向け電子部品は在庫調整による減産が継続しています。車載用電子部品については、引き続き自動車の生産調整が見られ回復基調には至りませんでした。
当社におきましては、プリント基板・半導体搭載基板用めっき薬品について、第２四半期から引き続き、中国および韓国メーカーのスマートフォン向けの不振、ＰＣやメモリ用途での減産の影響を受け、低水準が継続しました。コネクター用めっき薬品の販売については、産業機器向け、通信インフラ向けで堅調に推移したものの、中国および韓国メーカーのスマートフォン向けの減産の影響等を補えず、低迷が続きました。リードフレーム用めっき薬品の販売については、第２四半期から引き続きの中国および韓国メーカーのスマートフォン向け、ＰＣ用途の減産の影響を受けましたが、一部の車載向けや民生向けの堅調な需要に支えられ、微減に留まりました。
その結果、売上高は13,146百万円（前年同四半期累計期間比7.9％減）、営業利益は514百万円（前年同四半期累計期間比41.8％減）、経常利益は696百万円（前年同四半期累計期間比31.6％減）、四半期純利益は496百万円（前年同四半期累計期間比33.7％減）となりました。
売上高の用途品目別内訳は、プリント基板・半導体搭載基板用3,771百万円、コネクター・マイクロスイッチ用2,506百万円、リードフレーム用6,752百万円、その他116百万円であります。
(2）財政状態に関する説明
(単位：百万円）
| 2022年3月末 | 2022年12月末 | |||
| 増減額 | 主な増減理由 | |||
| 流動資産 | 8,306 | 7,745 | △561 | 受取手形及び売掛金△854、商品及び製品＋212 |
| 固定資産 | 8,561 | 6,827 | △1,734 | 投資有価証券△1,671 |
| 資産合計 | 16,868 | 14,572 | △2,296 | ― |
| 流動負債 | 550 | 195 | △355 | 買掛金△158、未払法人税等△205 |
| 固定負債 | 2,073 | 1,581 | △492 | 繰延税金負債△492 |
| 負債合計 | 2,624 | 1,777 | △847 | ― |
| 純資産合計 | 14,243 | 12,794 | △1,449 | 利益剰余金△619 その他有価証券評価差額金△1,143 自己株式＋335 |
| 負債純資産合計 | 16,868 | 14,572 | △2,296 | ― |
（資産）
資産合計は14,572百万円となり、前事業年度末に比べて2,296百万円減少となりました。
流動資産は7,745百万円となり、前事業年度末に比べて561百万円減少となりました。これは主に商品及び製品が212百万円増加したものの、受取手形及び売掛金(電子記録債権を含む)が854百万円減少したことによるものであります。
固定資産は6,827百万円となり、前事業年度末に比べて1,734百万円減少となりました。これは主に投資有価証券が1,671百万円減少したことによるものであります。
（負債）
負債合計は1,777百万円となり、前事業年度末に比べて847百万円減少となりました。
流動負債は195百万円となり、前事業年度末に比べて355百万円減少となりました。これは主に買掛金が158百万円減少、未払法人税等が205百万円減少したことによるものであります。
固定負債は1,581百万円となり、前事業年度末に比べて492百万円減少となりました。これは主に繰延税金負債が492百万円減少したことによるものであります。
（純資産）
純資産合計は12,794百万円となり、前事業年度末に比べて1,449百万円減少となりました。これは主に自己株式の取得と消却等による自己株式の減少（純資産の増加）335百万円、利益剰余金が619百万円減少及びその他有価証券評価差額金が1,143百万円減少したことによるものであります。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期累計期間の研究開発費の総額は253百万円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 24,640,000 |
| 計 | 24,640,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2022年12月31日） | 提出日現在発行数 （株） （2023年２月10日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,067,200 | 6,067,200 | 東京証券取引所 （プライム市場） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,067,200 | 6,067,200 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月１日～ 2022年12月31日 | △250,000 | 6,067,200 | － | 1,283,196 | － | 1,026,909 |
（注）自己株式の消却による減少であります。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2022年９月30日の株主名簿により記載しております。
①【発行済株式】
| （2022年12月31日現在） | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 446,300 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 5,867,300 | 58,673 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,600 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,317,200 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 58,673 | － | |
②【自己株式等】
| （2022年12月31日現在） | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） | 他人名義 所有株式数 （株） | 所有株式数 の合計 （株） | 発行済株式数に対する所有株式数の割合 （％） |
| （自己保有株式） 日本高純度化学株式会社 | 東京都練馬区北町三丁目10番18号 | 446,300 | - | 446,300 | 7.06 |
| 計 | － | 446,300 | - | 446,300 | 7.06 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当第３四半期会計期間 (2022年12月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 4,030,728 | 4,074,572 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,036,676 | ※１ 2,182,498 |
| 商品及び製品 | 233,200 | 446,057 |
| 原材料及び貯蔵品 | 612,597 | 662,773 |
| その他 | 393,566 | 379,228 |
| 流動資産合計 | 8,306,770 | 7,745,130 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 122,684 | 86,422 |
| 無形固定資産 | 48,624 | 24,287 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 8,341,863 | 6,670,536 |
| その他 | 48,549 | 45,866 |
| 投資その他の資産合計 | 8,390,412 | 6,716,402 |
| 固定資産合計 | 8,561,721 | 6,827,112 |
| 資産合計 | 16,868,491 | 14,572,243 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 213,268 | 54,546 |
| 未払法人税等 | 205,226 | － |
| 賞与引当金 | 68,238 | 33,498 |
| その他 | 64,202 | 107,752 |
| 流動負債合計 | 550,935 | 195,797 |
| 固定負債 | ||
| 長期未払金 | 180,882 | 180,882 |
| 繰延税金負債 | 1,852,871 | 1,360,709 |
| 資産除去債務 | 40,185 | 40,299 |
| 固定負債合計 | 2,073,938 | 1,581,890 |
| 負債合計 | 2,624,874 | 1,777,687 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,283,196 | 1,283,196 |
| 資本剰余金 | 1,026,909 | 1,026,909 |
| 利益剰余金 | 8,374,612 | 7,755,215 |
| 自己株式 | △1,078,759 | △743,531 |
| 株主資本合計 | 9,605,959 | 9,321,789 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 4,537,617 | 3,393,979 |
| 繰延ヘッジ損益 | 4,182 | △3,032 |
| 評価・換算差額等合計 | 4,541,799 | 3,390,947 |
| 新株予約権 | 95,857 | 81,819 |
| 純資産合計 | 14,243,616 | 12,794,556 |
| 負債純資産合計 | 16,868,491 | 14,572,243 |
（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第３四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | |
| 売上高 | 14,278,429 | 13,146,581 |
| 売上原価 | 12,647,401 | 11,866,321 |
| 売上総利益 | 1,631,027 | 1,280,260 |
| 販売費及び一般管理費 | 746,992 | 765,812 |
| 営業利益 | 884,035 | 514,447 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 22 | 24 |
| 受取配当金 | 128,433 | 179,127 |
| 為替差益 | 188 | 1,347 |
| その他 | 5,167 | 2,146 |
| 営業外収益合計 | 133,812 | 182,645 |
| 営業外費用 | ||
| 雑損失 | 0 | 577 |
| 営業外費用合計 | 0 | 577 |
| 経常利益 | 1,017,846 | 696,514 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 1,158 | 3,482 |
| 特別利益合計 | 1,158 | 3,482 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 30,964 |
| 固定資産除却損 | 820 | 0 |
| 特別損失合計 | 820 | 30,964 |
| 税引前四半期純利益 | 1,018,184 | 669,033 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 216,564 | 156,716 |
| 法人税等調整額 | 52,583 | 15,751 |
| 法人税等合計 | 269,147 | 172,468 |
| 四半期純利益 | 749,037 | 496,564 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（会計方針の変更等）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（四半期貸借対照表関係）
※１ 四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。
なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権が、四半期会計期間末日残高に含まれております。
| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当第３四半期会計期間 （2022年12月31日） | |
|---|---|---|
| 受取手形 | －千円 | 3,791千円 |
| 電子記録債権 | － | 2,055 |
（四半期損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） | 当第３四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 87,760千円 | 62,288千円 |
（株主資本等関係）
前第３四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月19日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 231,876 | 40 | 2021年３月31日 | 2021年６月４日 |
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 234,175 | 40 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日 |
(2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月18日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 292,719 | 50 | 2022年３月31日 | 2022年６月３日 |
（注）１株当たり配当額の内訳 普通配当40円 記念配当10円
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 234,835 | 40 | 2022年９月30日 | 2022年12月１日 |
(2）基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
２.株主資本の金額の著しい変動
（1）自己株式の取得
当社は2022年10月25日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期累計期間において自己株式116,200株を取得しました。これにより、当第３四半期累計期間において自己株式が288,542千円増加しています。
（2）自己株式の消却
当社は2022年10月25日開催の取締役会決議に基づき、2022年11月30日に自己株式250,000株を消却しました。これにより、当第３四半期累計期間において利益剰余金及び自己株式が585,157千円それぞれ減少しています。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、貴金属めっき用薬品製造事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
| 用途別品目 | 売上高（千円） |
|---|---|
| プリント基板・半導体搭載基板用 | 4,683,765 |
| コネクター・マイクロスイッチ用 | 2,251,719 |
| リードフレーム用 | 7,237,931 |
| その他 | 105,012 |
| 合計 | 14,278,429 |
| 地域別 | 売上高（千円） |
|---|---|
| 日本 | 6,472,052 |
| 台湾 | 2,546,014 |
| 韓国 | 1,145,987 |
| シンガポール・マレーシア | 2,301,101 |
| 中国 | 779,697 |
| その他の地域 | 1,033,576 |
| 合計 | 14,278,429 |
当第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
| 用途別品目 | 売上高（千円） |
|---|---|
| プリント基板・半導体搭載基板用 | 3,771,320 |
| コネクター・マイクロスイッチ用 | 2,506,567 |
| リードフレーム用 | 6,752,071 |
| その他 | 116,622 |
| 合計 | 13,146,581 |
| 地域別 | 売上高（千円） |
|---|---|
| 日本 | 5,847,753 |
| 台湾 | 2,349,780 |
| 韓国 | 789,173 |
| シンガポール・マレーシア | 2,436,765 |
| 中国 | 537,599 |
| その他の地域 | 1,185,508 |
| 合計 | 13,146,581 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） | 当第３四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|---|---|---|
| (1）１株当たり四半期純利益金額（円） | 128.34 | 84.87 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益金額（千円） | 749,037 | 496,564 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益金額（千円） | 749,037 | 496,564 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 5,836,234 | 5,851,212 |
| (2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円） | 126.98 | 84.31 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） （うち新株予約権） | 62,440 （62,440） | 38,620 （38,620） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | 新株予約権方式によるストックオプション 第18回新株予約権 （2021年６月18株主総会決議、株式の数20,300株) | 新株予約権方式によるストックオプション 第19回新株予約権 （2022年６月17株主総会決議、株式の数24,000株) |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2022年10月25日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・234,835千円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・40円
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2022年12月１日
（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年２月10日 |
|---|
| 日本高純度化学株式会社 |
| 取締役会 御中 |
EY新日本有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 丸山 高雄 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 倉持 直樹 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に
掲げられている日本高純度化学株式会社の２０２２年４月１日から２０２３年３月３１日
までの第５２期事業年度の第３四半期会計期間（２０２２年１０月１日から２０２２年１２月
３１日まで）及び第３四半期累計期間（２０２２年４月１日から２０２２年１２月３１日
まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記に
ついて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において
一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本高純度化学株式会社
の２０２２年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の
経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠
して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期
財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと
判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による
重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断
した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には
当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の
執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書に
おいて独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、
四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して
以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的
手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において
一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に
比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期
財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の
作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期
レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して
限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期
レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかと
ともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期
財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、
四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に
関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる
事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容に
ついて報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。