| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第２四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
| 【会社名】 | HPCシステムズ株式会社 |
| 【英訳名】 | HPC SYSTEMS Inc． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 小野 鉄平 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区海岸三丁目９番15号 |
| 【電話番号】 | 03-5446-5530 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 下川 健司 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区海岸三丁目９番15号 |
| 【電話番号】 | 03-5446-5530 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 下川 健司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第17期第２四半期累計期間 | 第18期第２四半期累計期間 | 第17期 | |
| 会計期間 | 自 2021年７月１日至 2021年12月31日 | 自 2022年７月１日至 2022年12月31日 | 自 2021年７月１日至 2022年６月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,236,636 | 2,097,390 | 6,021,885 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 128,125 | △129,938 | 630,419 |
| 四半期（当期）純利益又は四半期純損失（△） | (千円) | 84,643 | △91,814 | 432,947 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 224,568 | 229,867 | 225,461 |
| 発行済株式総数 | (株) | 4,294,500 | 4,357,000 | 4,302,000 |
| 純資産額 | (千円) | 1,868,892 | 2,029,613 | 2,218,981 |
| 総資産額 | (千円) | 4,657,937 | 7,431,962 | 4,569,162 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | 20.23 | △21.51 | 102.92 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 19.77 | ― | 100.07 |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 25.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 40.12 | 27.31 | 48.56 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △2,115,573 | △3,262,361 | △1,162,279 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △15,146 | △122,138 | △126,188 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,335,547 | 3,057,674 | 829,537 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 934,817 | 956,246 | 1,277,298 |
| 回次 | 第17期第２四半期会計期間 | 第18期第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2021年12月31日 | 自 2022年10月１日至 2022年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | 15.36 | △9.91 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、持分法を適用すべき重要な非連結子会社及び関連会社が存在しないため、それぞれ記載しておりません。
３．第18期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態の状況
（資産）
当第２四半期会計期間末における流動資産は7,030,242千円となり、前事業年度末と比べ2,815,286千円増加いたしました。これは主に売掛金が1,060,942千円減少したものの、棚卸資産が3,357,492千円、前渡金が304,758千円、電子記録債権が187,935千円増加したことによるものであります。固定資産は401,720千円となり、前事業年度末と比べ47,514千円増加いたしました。これは主に長期前払費用が16,478千円減少したものの、機械及び装置が35,386千円、繰延税金資産が34,208千円増加したことによるものであります。
以上の結果、総資産は7,431,962千円となり、前事業年度末に比べ2,862,800千円増加いたしました。
（負債）
当第２四半期会計期間末における流動負債は4,762,349千円となり、前事業年度末と比べ2,698,838千円増加いたしました。これは主に未払法人税等が81,965千円減少したものの、短期借入金が2,732,000千円増加したことによるものであります。固定負債は640,000千円となり、前事業年度末と比べ353,330千円増加いたしました。これは長期借入金が353,330千円増加したことによるものであります。
以上の結果、負債合計は5,402,349千円となり、前事業年度末に比べ3,052,168千円増加いたしました。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は2,029,613千円となり、前事業年度末と比べ189,368千円減少いたしました。これは主に新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ4,406千円増加したものの、株式配当金の支払及び四半期純損失となったことで繰越利益剰余金が197,720千円減少したことによるものであります。
（2）経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する行動制限の緩和や各種政策の効果等により、景気は緩やかに持ち直しの動きがみられたものの、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化や、歴史的な円安進行と日銀の緩和修正による為替相場の急速な調整、物価上昇等により景気後退が懸念されるなど、先行き不透明な状況が続いております。
当社が属するコンピューティング業界においては、計算科学シミュレーション、クラウド、人工知能（AI）、ディープラーニング、ビッグデータ処理等の技術革新に対する需要が引き続き堅調である一方、ウクライナ情勢など地政学リスクの増大による資源価格の上昇、急速な円安進行による輸入コストの上昇など製造コストが上昇傾向にあります。コスト上昇分については販売価格への転嫁を進めているものの、販売価格への転嫁には顧客の理解とともに、価格転嫁には一定の時間差が生じております。一方、原材料価格の上昇を受け一部の顧客からコストダウン要請があるなど当社をとりまく事業環境は大きく変化しております。
このような環境において当社は、2021年８月に公表した「中期経営計画Vision2024」に基づき、持続的成長を支える経営基盤の強化を図るため、引き続き人財育成・人財採用を進めております。これまでは営業・技術部門を中心に体制強化を進めてきましたが、品質・管理部門などの間接部門についても体制強化を行い、強靭でしなやかな経営基盤の強化を図っております。原材料価格や資源価格の上昇、円安進行による輸入コストの上昇、サプライチェーンの混乱による電子部品の入手期間の長期化など事業環境の変化に対応すべく、事業体制の見直しを進めております。但し、原材料価格の高騰や歴史的な円安による輸入コストの上昇の他、人員増加等による販売管理費の増加による影響は大きく、当社業績への大きな逆風となりました。
以上の結果、当第２四半期累計期間の売上高は2,097,390千円（前年同四半期比6.2％減）、営業損失114,375千円（前年同四半期は営業利益137,707千円）、経常損失129,938千円（前年同四半期は経常利益128,125千円）、四半期純損失91,814千円（前年同四半期は四半期純利益84,643千円）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
① HPC事業
大学等公的研究機関向けは堅調に推移したものの、民間企業向けの大口案件がスライドしたことで売上高は前年同四半期比で減少しました。原材料価格の高騰や円安進行による輸入コストの増加、前年にあった高採算の大口案件の反動等で利益率が低下しました。中期経営計画の達成に向けた体制強化の為の積極的な人財採用に伴う販売管理費の増加もあり、セグメント損失となりました
以上の結果、HPC事業の売上高は1,147,542千円（前年同四半期比19.2％減）、セグメント損失は91,712千円（前年同四半期はセグメント利益85,323千円）となりました。
② CTO事業
継続顧客向けがアミューズメント機器向けの復調等により引き続き好調であった他、新規顧客向けは堅調に推移しました。しかし、原材料価格の高騰や円安進行による輸入コストの増加、一部顧客のコストダウン要請による採算悪化等により利益率が低下しました。人員増加等による販売管理費の増加もあり、売上高は前年同四半期比で増加となりましたが、セグメント損失となりました。
以上の結果、CTO事業の売上高は949,848千円（前年同四半期比16.3％増）、セグメント損失は22,662千円（前年同四半期はセグメント利益52,383千円）となりました。
（3）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、短期借入及び長期借入による収入があったものの、棚卸資産の増加による支出等により、前事業年度末に比べ321,052千円減少し、956,246千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、棚卸資産の増加による支出3,357,492千円等により3,262,361千円の支出となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、定期預金の増加による支出64,784千円、有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出60,282千円等により122,138千円の支出となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金及び長期借入金の返済による支出702,501千円、配当金の支払による支出105,177千円等がありましたが、短期借入れ及び長期借入れによる収入3,857,000千円等により3,057,674千円の収入となりました。
（4）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間おいて、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（5）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間おいて、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
（6）研究開発活動
当第２四半期累計期間おける研究開発活動の金額は、8,031千円であります。
なお、当第２四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 16,160,000 |
| 計 | 16,160,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2023年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 4,357,000 | 4,357,000 | 東京証券取引所グロース市場 | 単元株式数100株 |
| 計 | 4,357,000 | 4,357,000 | ― | ― |
（注）提出日現在の発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月１日～2022年12月31日（注） | 6,000 | 4,357,000 | 507 | 229,867 | 507 | 226,867 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2022年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 384,600 | 8.96 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 380,500 | 8.87 |
| 菱洋エレクトロ株式会社 | 東京都中央区築地一丁目12番22号 | 304,800 | 7.10 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（退職給付信託口・菱洋エレクトロ株式会社口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 290,900 | 6.78 |
| ナラサキ産業株式会社 | 東京都中央区入船三丁目３番８号 | 279,000 | 6.50 |
| アズワン株式会社 | 大阪府大阪市西区江戸堀二丁目１番27号 | 145,800 | 3.40 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町二丁目２番２号 | 109,000 | 2.54 |
| 小野 鉄平 | 東京都目黒区 | 100,000 | 2.33 |
| STATE STREET BANK AND TRUSTCOMPANY 505019(常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部) | AIB INTERNATIONAL CENTRE P.O. BOX 518IFSC DUBLIN,IRELAND(東京都中央区日本橋三丁目11番１号) | 70,000 | 1.63 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山二丁目６番21号 | 58,200 | 1.36 |
| 計 | ― | 2,122,800 | 49.47 |
(注)１．「日本マスタートラスト信託銀行株式会社(退職給付信託口・菱洋エレクトロ株式会社口)」名義の株式290,900株は、菱洋エレクトロ株式会社が保有する当社株式を退職給付信託として信託設定したものであり、議決権については菱洋エレクトロ株式会社が指図権を留保しております。
２．上記のほか当社所有の自己株式65,907株があります。
３．2022年７月29日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、山上豊が以下の株式を所有している旨が記載されていますが、当社として2022年12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記「大株主の状況」では考慮しておりません。
なお、当該大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 山上 豊 | 京都府京都市 | 214,900 | 5.00 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年12月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 65,900 | 普通株式 | 65,900 | ― | ― |
| 普通株式 | 65,900 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 4,287,500 | 普通株式 | 4,287,500 | 42,875 | ― |
| 普通株式 | 4,287,500 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 3,600 | 普通株式 | 3,600 | ― | ― |
| 普通株式 | 3,600 | ||||
| 発行済株式総数 | 4,357,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 42,875 | ― |
② 【自己株式等】
| 2022年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| HPCシステムズ株式会社 | 東京都港区海岸三丁目９番15号 | 65,900 | ― | 65,900 | 1.51 |
| 計 | ― | 65,900 | ― | 65,900 | 1.51 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)及び第２四半期累計期間(2022年７月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年６月30日) | 当第２四半期会計期間(2022年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,300,298 | 1,039,356 | |||||||||
| 受取手形 | 2,090 | 1,628 | |||||||||
| 売掛金 | 1,648,284 | 587,341 | |||||||||
| 電子記録債権 | 120,600 | 308,535 | |||||||||
| 製品 | 25,222 | 2,985,538 | |||||||||
| 仕掛品 | 109,030 | 469,056 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 825,716 | 826,489 | |||||||||
| 未着品 | 22,874 | 59,253 | |||||||||
| 前渡金 | 41,369 | 346,128 | |||||||||
| 前払費用 | 84,975 | 68,274 | |||||||||
| その他 | 34,492 | 338,640 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,214,955 | 7,030,242 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 40,217 | 39,337 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 37,145 | 72,532 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 2,234 | 1,830 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 19,765 | 16,849 | |||||||||
| 土地 | 14,698 | 14,698 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 114,060 | 145,247 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 25,868 | 22,969 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 25,868 | 22,969 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 51,200 | 51,200 | |||||||||
| 関係会社株式 | 21,540 | 21,540 | |||||||||
| 出資金 | 10 | 10 | |||||||||
| 長期前払費用 | 32,856 | 16,378 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 96,001 | 130,210 | |||||||||
| その他 | 12,669 | 14,164 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 214,277 | 233,503 | |||||||||
| 固定資産合計 | 354,206 | 401,720 | |||||||||
| 資産合計 | 4,569,162 | 7,431,962 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年６月30日) | 当第２四半期会計期間(2022年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 5,170 | 9,019 | |||||||||
| 買掛金 | 232,019 | 197,204 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,175,000 | 3,907,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 201,481 | 270,650 | |||||||||
| 未払金 | 38,270 | 43,387 | |||||||||
| 未払費用 | 28,742 | 36,159 | |||||||||
| 未払法人税等 | 85,918 | 3,952 | |||||||||
| 前受金 | 136,261 | 177,020 | |||||||||
| 預り金 | 7,796 | 9,965 | |||||||||
| 賞与引当金 | 78,155 | 53,343 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 10,500 | 10,500 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 33,652 | 41,519 | |||||||||
| その他 | 30,541 | 2,626 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,063,510 | 4,762,349 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 286,670 | 640,000 | |||||||||
| 固定負債合計 | 286,670 | 640,000 | |||||||||
| 負債合計 | 2,350,180 | 5,402,349 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 225,461 | 229,867 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 222,461 | 226,867 | |||||||||
| その他資本剰余金 | |||||||||||
| その他資本剰余金 | 101,000 | 101,000 | |||||||||
| 自己株式処分差益 | 21,119 | 21,119 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 344,580 | 348,986 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,814,334 | 1,616,613 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 1,814,334 | 1,616,613 | |||||||||
| 自己株式 | △165,394 | △165,853 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,218,981 | 2,029,613 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,218,981 | 2,029,613 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,569,162 | 7,431,962 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,236,636 | 2,097,390 | |||||||||
| 売上原価 | 1,508,143 | 1,514,687 | |||||||||
| 売上総利益 | 728,493 | 582,703 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 590,785 | ※1 697,079 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 137,707 | △114,375 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 23 | 273 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 2,059 | |||||||||
| 保険配当金 | 435 | 358 | |||||||||
| 確定拠出年金返還金 | ― | 432 | |||||||||
| その他 | 40 | 37 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 499 | 3,161 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,909 | 4,890 | |||||||||
| 為替差損 | 5,088 | ― | |||||||||
| 支払手数料 | 2,083 | 13,830 | |||||||||
| その他 | 0 | 3 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,080 | 18,724 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 128,125 | △129,938 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 759 | 4,699 | |||||||||
| 特別利益合計 | 759 | 4,699 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | 0 | |||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | 128,885 | △125,238 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 23,722 | 784 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 20,519 | △34,208 | |||||||||
| 法人税等合計 | 44,242 | △33,424 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 84,643 | △91,814 | |||||||||
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | 128,885 | △125,238 | |||||||||
| 減価償却費 | 27,977 | 30,834 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △23 | △273 | |||||||||
| 支払利息 | 2,909 | 4,890 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 512 | △1,099 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △759 | △4,699 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △508,516 | 873,469 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,206,875 | △3,357,492 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 79,745 | △30,966 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △48,139 | △24,812 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △25,500 | ― | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 1,569 | 7,866 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | △311,143 | △304,758 | |||||||||
| その他 | △94,521 | △245,387 | |||||||||
| 小計 | △1,953,880 | △3,177,666 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 23 | 134 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,382 | △6,963 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △158,334 | △77,866 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △2,115,573 | △3,262,361 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | ― | △64,784 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △9,459 | △55,933 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △5,592 | △4,349 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 4,700 | |||||||||
| その他 | △94 | △1,771 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △15,146 | △122,138 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 1,150,000 | 3,357,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △50,000 | △625,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 300,000 | 500,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △81,701 | △77,501 | |||||||||
| 配当金の支払額 | ― | △105,177 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 17,485 | 8,812 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △236 | △459 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,335,547 | 3,057,674 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △512 | 5,773 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △795,685 | △321,052 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,730,503 | 1,277,298 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 934,817 | ※1 956,246 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
(四半期損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | |||
| 給料及び手当 | 209,223 | 千円 | 241,187 | 千円 |
| 減価償却費 | 24,918 | 〃 | 27,861 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 44,676 | 〃 | 47,829 | 〃 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 10,500 | 〃 | 10,500 | 〃 |
| 製品保証引当金繰入額 | 1,569 | 〃 | 7,866 | 〃 |
| 退職給付費用 | 12,594 | 〃 | 13,322 | 〃 |
２ 売上高の季節的変動
前第２四半期累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年12月31日）及び当第２四半期累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年12月31日）
当社は、科学技術計算用コンピュータの主要顧客が大学公官庁又は大企業であり、受注が急増する年度末の１～３月に売上高が集中する傾向にあります。従いまして、第３四半期会計期間の比重が高くなる傾向にあります。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 934,817千円 | 1,039,356千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | ― 〃 | 83,110 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 934,817千円 | 956,246千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2021年10月27日開催の取締役会決議に基づき、2021年11月26日付で、譲渡制限付株式報酬としての自己株式13,900株の処分を行っております。この結果、当第２四半期累計期間において、資本剰余金が21,119千円増加、自己株式が34,967千円減少し、当第２四半期会計期間末において資本剰余金が343,687千円、自己株式が165,394千円となっております。
当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年９月29日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 105,906 | 25.00 | 2022年６月30日 | 2022年９月30日 |
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(持分法損益等)
当社が有している子会社は、利益基準及び利益剰余金基準からみて重要性の乏しい非連結子会社であるため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期損益計算書計上額 | |||
| HPC事業 | CTO事業 | 合計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる 収益 | 1,419,764 | 816,872 | 2,236,636 | ― | 2,236,636 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,419,764 | 816,872 | 2,236,636 | ― | 2,236,636 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 1,419,764 | 816,872 | 2,236,636 | ― | 2,236,636 |
| セグメント利益 | 85,323 | 52,383 | 137,707 | ― | 137,707 |
（注）セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期損益計算書計上額 | |||
| HPC事業 | CTO事業 | 合計 | |||
| 売上高 | |||||
| 一定時点で移転される財 | 1,080,278 | 949,848 | 2,030,126 | ― | 2,030,126 |
| 一定の期間にわたり移転 される財又はサービス | 67,264 | ― | 67,264 | ― | 67,264 |
| 顧客との契約から生じる 収益 | 1,147,542 | 949,848 | 2,097,390 | ― | 2,097,390 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,147,542 | 949,848 | 2,097,390 | ― | 2,097,390 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 1,147,542 | 949,848 | 2,097,390 | ― | 2,097,390 |
| セグメント利益又は損失（△） | △91,712 | △22,662 | △114,375 | ― | △114,375 |
（注）セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益又は損失（△）と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | 20円23銭 | △21円51銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△）(千円) | 84,643 | △91,814 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益又は 四半期純損失（△）(千円) | 84,643 | △91,814 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 4,184,074 | 4,268,275 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 19円77銭 | ― |
| (算定上の基礎) | ||
| 普通株式増加数(株) | 98,055 | ― |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
HPCシステムズ株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鶴 見 寛 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 兼 宏 章 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているHPCシステムズ株式会社の2022年７月１日から2023年６月30日までの第18期事業年度の第２四半期会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、HPCシステムズ株式会社の2022年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。