| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 令和４年12月23日 |
| 【中間会計期間】 | 第123期中(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日) |
| 【会社名】 | 旭精工株式会社 |
| 【英訳名】 | ASAHI SEIKO CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 前 田 繁 幸 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府堺市西区鳳東町６丁570番地１ |
| 【電話番号】 | (０７２)２７１―１２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理統括本部長兼経理部長 高 橋 広 史 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府堺市西区鳳東町６丁570番地１ |
| 【電話番号】 | (０７２)２７１―１２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理統括本部長兼経理部長 高 橋 広 史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 該当なし |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(１) 連結経営指標等
| 回次 | 第121期中 | 第122期中 | 第123期中 | 第121期 | 第122期 | |
| 会計期間 | 自 令和２年 ４月１日至 令和２年 ９月30日 | 自 令和３年 ４月１日至 令和３年 ９月30日 | 自 令和４年 ４月１日至 令和４年 ９月30日 | 自 令和２年 ４月１日至 令和３年 ３月31日 | 自 令和３年 ４月１日至 令和４年 ３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 4,601,097 | 5,297,960 | 5,607,796 | 9,521,772 | 10,827,376 |
| 経常利益 | (千円) | 376,396 | 541,800 | 687,737 | 915,674 | 1,117,947 |
| 親会社株主に帰属する中間(当期)純利益 | (千円) | 211,897 | 492,299 | 461,652 | 589,678 | 885,051 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (千円) | 120,450 | 639,424 | 1,045,253 | 520,611 | 1,278,964 |
| 純資産額 | (千円) | 8,598,223 | 9,571,834 | 11,184,927 | 8,998,245 | 10,211,308 |
| 総資産額 | (千円) | 12,211,732 | 13,118,727 | 15,019,601 | 12,358,235 | 13,864,638 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,446.46 | 1,611.49 | 1,883.28 | 1,513.83 | 1,719.18 |
| １株当たり中間(当期)純利益金額 | (円) | 35.64 | 82.67 | 77.73 | 99.19 | 148.81 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 70.4 | 73.0 | 74.5 | 72.8 | 73.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 155,434 | 904,282 | 609,146 | 768,613 | 957,569 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △110,835 | △110,038 | △91,820 | △157,477 | △166,198 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 94,808 | △261,943 | △204,117 | △17,187 | △275,275 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (千円) | 1,875,645 | 2,916,670 | 3,587,635 | 2,330,131 | 2,983,554 |
| 従業員数(外、平均臨時雇用者数） | (名) | 306 | 311 | 317 | 306 | 308 |
| (87) | (79) | (76) | (80) | (79) | ||
(注) １．潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額は、潜在株式の発行がないため、記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号令和２年３月31日）等を第122期中間連結会計期間の期首から適用しており、第122期中及び第122期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(２) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第121期中 | 第122期中 | 第123期中 | 第121期 | 第122期 | |
| 会計期間 | 自 令和２年 ４月１日至 令和２年 ９月30日 | 自 令和３年 ４月１日至 令和３年 ９月30日 | 自 令和４年 ４月１日至 令和４年 ９月30日 | 自 令和２年 ４月１日至 令和３年 ３月31日 | 自 令和３年 ４月１日至 令和４年 ３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 3,119,833 | 3,642,987 | 3,988,983 | 6,464,430 | 7,582,909 |
| 経常利益 | (千円) | 199,187 | 315,279 | 575,172 | 462,230 | 684,062 |
| 中間(当期)純利益 | (千円) | 150,514 | 223,635 | 398,061 | 328,071 | 474,644 |
| 資本金 | (千円) | 660,000 | 660,000 | 660,000 | 660,000 | 660,000 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 6,000 |
| 純資産額 | (千円) | 6,504,971 | 6,834,462 | 7,474,642 | 6,700,447 | 7,152,571 |
| 総資産額 | (千円) | 9,388,493 | 9,546,603 | 10,279,511 | 9,435,974 | 9,915,461 |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― | 10.00 | 12.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 69.3 | 71.6 | 72.7 | 71.0 | 72.1 |
| 従業員数(外、平均臨時雇用者数） | (名) | 260 | 265 | 265 | 257 | 261 |
| (77) | (74) | (69) | (74) | (72) | ||
(注) １．中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間(当期)純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号令和２年３月31日）等を第122期中間会計期間の期首から適用しており、第122期中及び第122期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
３ 【関係会社の状況】
当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
４ 【従業員の状況】
(１) 連結会社の状況
| 令和４年９月30日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 日 本 | 273 | (74) |
| 北 米 | 44 | (2) |
| 合計 | 317 | (76) |
(注) １．従業員数は、就業人員であります。
２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の当中間連結会計期間の平均雇用人員であります。なお、臨時従業員にはパートタイマーと嘱託契約の従業員を含んでおります。
(２) 提出会社の状況
| 令和４年９月30日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 日 本 | 264 | (69) |
| 北 米 | 1 | (0) |
| 合計 | 265 | (69) |
(注) １．従業員数は、就業人員であります。
２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の当中間会計期間の平均雇用人員であります。なお、臨時従業員にはパートタイマーと嘱託契約の従業員を含んでおります。
(３) 労働組合の状況
労使関係は安定しており、特記すべき事項はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（１）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当中間連結会計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はありません。
（２）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変 更はありません。
また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
２ 【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当中間連結会計期間における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況（以下、「経営成績等」という。）の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績
当中間連結会計期間の当社グループを取り巻く日本の経済環境は、急激な円安、インフレ進行の問題はありますが、全体としてはウイズコロナへのシフトが定着しつつあり、個人消費、生産活動などで回復傾向が続いています。一方海外経済環境については、いち早くコロナ不況から脱却した米国を中心に力強さを取り戻しました。しかしながらロシアのウクライナ侵攻が長期化する中、世界の分断は進んでおり、欧米諸国が急激なインフレに見舞われる等、今後の情勢は予断を許さない状況です。
このような環境下にあって、当社グループは、2022年度のスローガン「あたり前のことをあたり前にする」のもと、会社間、部門間の連携を図りながら、常に緊張感と健全なる危機感を持って業容の拡大に取り組んでまいりました。
この結果、当中間連結会計期間の売上高は56億７百万円と前年同期と比べ３億９百万円の増収、営業利益は５億73百万円と前年同期と比べ32百万円の増益、経常利益は６億87百万円と前年同期と比べ１億45百万円の増益、親会社株主に帰属する中間純利益については４億61百万円と前年同期と比べ30百万円の減益となりました。
報告セグメントの業績は以下のとおりであります。
・日本での販売につきましては、消費、生産面での回復を受け、売上高は37億76百万円となり前年同期と比べ68百万円の増収となりました。
セグメント利益につきましても、４億17百万円となり前年同期と比べ１億32百万円の増益となりました。
・北米での販売につきましては、好調な米国経済と円安の恩恵を受けて、売上高は18億31百万円となり前年同期と比べ２億41百万円の増収となりました。
セグメント利益につきましても、２億88百万円となり前年同期と比べ57百万円の増益となりました。
今期は、円安の恩恵を受けたこともあり、売上高、経常利益については過去最高を記録しました。為替要因を除く実態ベースで見ると、売上高はコロナ前の水準までは戻っていませんが、利益はコロナ前の水準を上回る実績を計上できており、全体としては順調な成績を確保することができたと判断しております。
（２）財政状態
財政状態につきましては、当中間連結会計期間の総資産は150億19百万円となり、前連結会計年度に比べ、11億54百万円増加となりました。また、当中間連結会計期間の総負債は38億34百万円となり、前連結会計年度に比べ、１億81百万円の増加となりました。当中間連結会計期間の純資産合計は111億84百万円となり、前連結会計年度に比べ、９億73百万円の増加となりました。
以上のとおり、当社グループの財務基盤はより一層強化されております。今後も時代の変化に対応できる強固な財務基盤の構築に努める所存であります。
報告セグメントの財政状態は以下のとおりであります。
・日本での当中間連結会計期間の総資産は前連結会計年度比3.6％増の114億58百万円となり、当中間連結会計期間の総負債は前連結会計年度比僅かに増加して33億46百万円となりました。
・北米での当中間連結会計期間の総資産は前連結会計年度比24.2％増の47億26百万円となり、当中間連結会計期間の総負債は前連結会計年度比32.5％増の10億30百万円となりました。
日本は成熟マーケットであり、今後とも資産の効率運用に努めていく方針であります。一方北米は成長が期待できるマーケットであり、今後も有効に資産を投入し、更なる成長を目指す所存であります。
(３) キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間の現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、35億87百万円と期首残高と比べ６億４百万円の増加（前中間連結会計期間は５億86百万円の増加）となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、６億９百万円の増加（前中間連結会計期間は９億４百万円の増加）となりました。この主な内訳は税金等調整前中間純利益６億69百万円、減価償却費１億10百万円、売上債権の減少１億82百万円などにより資金が増加し、法人税等の支払額２億46百万円、棚卸資産の増加２億10百万円などにより資金が減少したことによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、91百万円の減少（前中間連結会計期間は１億10百万円の減少）となりました。この主な内訳は有形固定資産の取得による支出88百万円などにより資金が減少したことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、２億４百万円の減少（前中間連結会計期間は２億61百万円の増加）となりました。この主な内訳は短期、長期借入の純支出１億４百万円、配当金の支払額71百万円、リース債務の返済による支出27百万円などにより資金が減少したことによるものです。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、安定した営業キャッシュ・フローを「有利子負債の削減」「成長資金の確保」「戦略的設備投資」に活用し、グループ長期目標である「１００年企業」の実現に向けて、更なる成長を目指していく所存であります。
(４) 生産、受注及び販売の実績
① 生産実績
当中間連結会計期間における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 日 本 | 3,537,081 | 108.8 |
| 北 米 | ― | ― |
| 合計 | 3,537,081 | 108.8 |
(注) １．上記金額は平均販売価格により表示しております。
２．北米では生産を行っていないので、記載すべき生産実績はありません。
② 受注実績
当中間連結会計期間における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注金額(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 日 本 | 5,891,881 | 104.5 |
| 北 米 | ― | ― |
| 合計 | 5,891,881 | 104.5 |
③ 販売実績
当中間連結会計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 日 本 | 3,776,049 | 101.8 |
| 北 米 | 1,831,747 | 115.2 |
| 合計 | 5,607,796 | 105.8 |
４ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結及び変更等はありません。
５ 【研究開発活動】
当中間連結会計期間の研究開発費の総額は25百万円であり、日本での主な研究開発活動の成果は次のとおりです。なお、北米は販売会社のため研究開発活動はありません。
(１) 軸受ユニット
前期に引き続き、耐熱環境のニーズに応えるため、耐熱ユニットの研究開発を行っております。保持器の材質、形状などを見直し、より長寿命、且つ高負荷に耐えられる仕様への改良に取り組んでおります。また、温度帯の異なるシリーズについては性能向上を目指し、グリースの再選定試験に取り組んでおります。この研究開発費の総額は９百万円であります。
(２) エアークラッチ・ブレーキ
当事業のニーズは多様化しており、小型で安定した高トルクのエアークラッチ・ブレーキが市場から要求されています。キャリパーブレーキについてはより制動力が大きい製品の要望があり、現在試作中であります。この研究開発費の総額は11百万円であります。
(３) 直線運動機器
直動ガイドのブレーキのニーズには、省スペース、高保持力、小形化があります。その為エアや電気などの動力を使用しないブレーキの要求があり、手動タイプのブレーキの開発を進めております。この研究開発費の総額は５百万円であります。
第３ 【設備の状況】
１ 【主要な設備の状況】
当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
２ 【設備の新設、除却等の計画】
当中間連結会計期間において、前連結会計年度末に計画中であった重要な設備の新設等について、重要な変更並びに重要な設備計画の完了はありません。また、当中間連結会計期間において新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 10,000,000 |
| 計 | 10,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数(株)(令和４年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(令和４年12月23日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,000,000 | 6,000,000 | 非上場非登録 | 単元株式数は1,000株であります。 |
| 計 | 6,000,000 | 6,000,000 | ― | ― |
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の状況】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和４年９月30日 | ― | 6,000,000 | ― | 660,000 | ― | 557,792 |
(５) 【大株主の状況】
令和４年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 伊藤忠丸紅鉄鋼株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目４番１号 | 720 | 12.12 |
| 株式会社不二越 | 東京都港区東新橋１丁目９番２号 | 720 | 12.12 |
| 株式会社栗本鐵工所 | 大阪市西区北堀江１丁目12番19号 | 600 | 10.10 |
| 株式会社りそな銀行 | 大阪市中央区備後町２丁目２番１号 | 294 | 4.95 |
| 株式会社三好製作所 | 大阪府枚方市大峰元町２丁目４番15号 | 200 | 3.37 |
| 梁 育 銘 | 台湾台北市内湖区 | 200 | 3.37 |
| 株式会社天辻鋼球製作所 | 大阪府門真市上野口町１番１号 | 198 | 3.34 |
| ニデックオーケーケー株式会社 | 兵庫県伊丹市北伊丹８丁目10番地１ | 190 | 3.20 |
| 岩井コスモホールディングス株式会社 | 大阪市中央区今橋１丁目８番12号 | 100 | 1.68 |
| 株式会社関西みらい銀行 | 大阪市中央区備後町２丁目２番１号 | 100 | 1.68 |
| 計 | ― | 3,322 | 55.94 |
(６) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和４年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 60,000 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 5,897 | ― |
| 5,897,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | １単元(1,000株)未満の株式 |
| 43,000 | |||
| 発行済株式総数 | 6,000,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 5,897 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式948株が含まれております。
② 【自己株式等】
令和４年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式） | 大阪府堺市西区鳳東町６丁570番地１ | 60,000 | ― | 60,000 | 1.00 |
| 旭精工株式会社 | |||||
| 計 | ― | 60,000 | ― | 60,000 | 1.00 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までにおいて役員の異動はありません。
第５ 【経理の状況】
１．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
(１) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第24号)に基づいて作成しております。
(２) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(令和４年４月１日から令和４年９月30日まで)及び中間会計期間(令和４年４月１日から令和４年９月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間財務諸表について、清稜監査法人により中間監査を受けております。
１ 【中間連結財務諸表等】
(１) 【中間連結財務諸表】
① 【中間連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,625,554 | 4,229,635 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※2 1,751,380 | ※2 1,741,246 | |||||||||
| 電子記録債権 | 423,097 | 352,038 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※2 3,455,838 | ※2 3,883,147 | |||||||||
| その他 | ※3 292,765 | ※3 345,610 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △36,518 | △42,222 | |||||||||
| 流動資産合計 | 9,512,118 | 10,509,456 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※2 1,604,690 | ※2 1,672,886 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,070,732 | △1,124,112 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 533,958 | 548,774 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 2,767,454 | 2,776,943 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,314,480 | △2,333,401 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 452,973 | 443,542 | |||||||||
| 土地 | ※2 1,432,187 | ※2 1,438,027 | |||||||||
| リース資産 | 513,186 | 428,705 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △325,581 | △246,103 | |||||||||
| リース資産（純額） | 187,604 | 182,601 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 395 | 28,753 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 829,326 | 856,636 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △751,685 | △781,351 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 77,641 | 75,284 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,684,760 | 2,716,983 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 71,258 | 53,443 | |||||||||
| その他 | 6,855 | 6,800 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 78,113 | 60,244 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※2 1,150,521 | ※2 1,225,367 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 308,493 | 377,849 | |||||||||
| その他 | 130,631 | 129,699 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,589,647 | 1,732,917 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,352,520 | 4,510,144 | |||||||||
| 資産合計 | 13,864,638 | 15,019,601 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 10,726 | 914 | |||||||||
| 買掛金 | ※2 691,720 | ※2 844,361 | |||||||||
| 電子記録債務 | 333,883 | 313,395 | |||||||||
| 短期借入金 | ※2 1,220,142 | ※2 1,160,180 | |||||||||
| リース債務 | 52,472 | 47,713 | |||||||||
| 未払法人税等 | 212,728 | 233,182 | |||||||||
| 賞与引当金 | 160,347 | 159,744 | |||||||||
| その他 | ※3 347,476 | ※3 429,444 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,029,496 | 3,188,937 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※2 270,000 | ※2 225,000 | |||||||||
| リース債務 | 159,138 | 157,828 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 174,496 | 242,610 | |||||||||
| 長期未払金 | 7,848 | 7,848 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 3,199 | 3,199 | |||||||||
| 資産除去債務 | 9,151 | 9,250 | |||||||||
| 固定負債合計 | 623,833 | 645,736 | |||||||||
| 負債合計 | 3,653,330 | 3,834,674 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 660,000 | 660,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 557,792 | 557,792 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,670,982 | 9,061,359 | |||||||||
| 自己株式 | △19,798 | △20,157 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,868,977 | 10,258,994 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 92,274 | 92,512 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 250,057 | 833,420 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 342,331 | 925,932 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,211,308 | 11,184,927 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 13,864,638 | 15,019,601 | |||||||||
② 【中間連結損益及び包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 5,297,960 | 5,607,796 | |||||||||
| 売上原価 | 3,437,451 | 3,526,328 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,860,508 | 2,081,467 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 荷造運搬費 | 137,375 | 173,853 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | △4,374 | △27 | |||||||||
| 役員報酬及び給料手当 | 528,800 | 588,681 | |||||||||
| 賞与 | 45,290 | 50,994 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 58,548 | 61,039 | |||||||||
| 退職給付費用 | 18,319 | 45,818 | |||||||||
| 福利厚生費 | 76,026 | 77,208 | |||||||||
| 賃借料 | 52,101 | 52,910 | |||||||||
| その他 | 407,242 | 457,657 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 1,319,327 | 1,508,135 | |||||||||
| 営業利益 | 541,181 | 573,331 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 875 | 1,819 | |||||||||
| 受取配当金 | 5,458 | 5,283 | |||||||||
| 為替差益 | 3,988 | 111,928 | |||||||||
| その他 | 15,436 | 9,359 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 25,758 | 128,391 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 10,281 | 9,383 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 12,772 | 4,507 | |||||||||
| その他 | 2,085 | 95 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 25,139 | 13,985 | |||||||||
| 経常利益 | 541,800 | 687,737 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ― | ※1 199 | |||||||||
| 補助金収入 | 59,840 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 59,840 | 199 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 有形固定資産除却損 | ※2 255 | ※2 0 | |||||||||
| 環境対策費 | ― | 380 | |||||||||
| 棚卸資産廃棄損 | ― | 17,944 | |||||||||
| 特別損失合計 | 255 | 18,324 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 601,385 | 669,613 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 164,342 | 267,413 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △55,256 | △59,452 | |||||||||
| 法人税等合計 | 109,085 | 207,960 | |||||||||
| 中間純利益 | 492,299 | 461,652 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 492,299 | 461,652 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純利益 | ― | ― | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金（税引前） | △19,769 | 745 | |||||||||
| 為替換算調整勘定（税引前） | 115,997 | 516,945 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 45,188 | 66,417 | |||||||||
| その他の包括利益に係る税効果額 | 5,707 | △507 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 147,124 | 583,601 | |||||||||
| 中間包括利益 | 639,424 | 1,045,253 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 639,424 | 1,045,253 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | ― | ― | |||||||||
③ 【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 7,849,330 | △17,295 | 9,049,827 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △3,757 | △3,757 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 7,845,572 | △17,295 | 9,046,069 |
| 当中間期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △59,640 | △59,640 | |||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 492,299 | 492,299 | |||
| 自己株式の取得 | △2,436 | △2,436 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | |||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | 432,659 | △2,436 | 430,222 |
| 当中間期末残高 | 660,000 | 557,792 | 8,278,231 | △19,732 | 9,476,291 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 42,284 | △93,866 | △51,581 | 8,998,245 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △3,757 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 42,284 | △93,866 | △51,581 | 8,994,487 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △59,640 | |||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 492,299 | |||
| 自己株式の取得 | △2,436 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △14,061 | 161,186 | 147,124 | 147,124 |
| 当中間期変動額合計 | △14,061 | 161,186 | 147,124 | 577,346 |
| 当中間期末残高 | 28,222 | 67,320 | 95,542 | 9,571,834 |
当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 8,670,982 | △19,798 | 9,868,977 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 8,670,982 | △19,798 | 9,868,977 |
| 当中間期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △71,275 | △71,275 | |||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 461,652 | 461,652 | |||
| 自己株式の取得 | △359 | △359 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | |||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | 390,376 | △359 | 390,017 |
| 当中間期末残高 | 660,000 | 557,792 | 9,061,359 | △20,157 | 10,258,994 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 92,274 | 250,057 | 342,331 | 10,211,308 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 92,274 | 250,057 | 342,331 | 10,211,308 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △71,275 | |||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 461,652 | |||
| 自己株式の取得 | △359 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | 238 | 583,362 | 583,601 | 583,601 |
| 当中間期変動額合計 | 238 | 583,362 | 583,601 | 973,618 |
| 当中間期末残高 | 92,512 | 833,420 | 925,932 | 11,184,927 |
④ 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 601,385 | 669,613 | |||||||||
| 減価償却費 | 112,458 | 110,003 | |||||||||
| のれん償却額 | 17,814 | 17,814 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △16,558 | 58,040 | |||||||||
| その他の引当金の増減額（△は減少） | △2,249 | 22 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △6,333 | △7,103 | |||||||||
| 支払利息 | 10,281 | 9,383 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △1,000 | △7,187 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 12,772 | 4,507 | |||||||||
| 有形固定資産除売却損益（△は益） | 255 | △199 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △13,202 | 182,779 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,998 | △210,245 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 279,815 | 27,788 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △35,435 | △50,810 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 26,979 | 23,992 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 84,596 | 34,266 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 79 | △4,011 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △3,499 | △1,043 | |||||||||
| その他 | △63,839 | 0 | |||||||||
| 小計 | 1,008,317 | 857,608 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 6,335 | 7,108 | |||||||||
| 利息の支払額 | △10,214 | △9,331 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △100,156 | △246,238 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 904,282 | 609,146 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △3,084 | △3,497 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 1,000 | ― | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △109,826 | △88,111 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 199 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △980 | △750 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 2,514 | 291 | |||||||||
| その他 | 337 | 46 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △110,038 | △91,820 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 6,310,000 | 5,800,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △6,433,332 | △5,830,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △44,982 | △74,962 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △3,436 | △359 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △30,551 | △27,520 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △59,640 | △71,275 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △261,943 | △204,117 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 54,238 | 290,872 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 586,538 | 604,081 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,330,131 | 2,983,554 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※1 2,916,670 | ※1 3,587,635 | |||||||||
【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(イ)連結子会社の数 2社
・AMI BEARINGS, INC.
・三興商事㈱
(ロ)主要な非連結子会社の名称等
・日旭（深圳）机機迸出口有限公司
非連結子会社は、総資産、売上高、中間純利益、及び利益剰余金等から見て、連結の範囲から除いても中間連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、全体としても重要性がないため、連結の適用範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(イ)持分法適用の関連会社の数 3社
・建旭工業股份有限公司
・㈱ネクセンジャパングループ
・ANB BEARINGS,LTD.
(ロ)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
・日旭（深圳）机機迸出口有限公司
持分法非適用会社は、中間純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等から見て、持分法の適用対象から除いても中間連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、全体としても重要性がないため、持分法の適用対象から除外しております。
(ハ)持分法の適用の手続きについて特に記載する必要があると認められる事項
・建旭工業股份有限公司
・㈱ネクセンジャパングループ
・ANB BEARINGS,LTD.
は、中間決算日が中間連結決算日と異なるため、各社の中間会計期間に係る中間財務諸表を使用しております。 ３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社のうち、AMI BEARINGS, INC.の中間決算日は７月31日であります。中間連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の中間財務諸表を使用し、中間連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
(ロ)デリバティブ
時価法によっております。
(ハ)棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
主として総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
(２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産(リース資産を除く)
親会社及び子会社三興商事㈱は定率法、子会社AMI BEARINGS, INC.は主として定額法によっております。
但し、平成10年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
10～38年
機械装置及び運搬具
４～12年
(ロ)無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(ハ)長期前払費用
定額法によっております。
(ニ)リース資産
リース資産は、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産についてはリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(３) 重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上する事にしております。
(ロ)賞与引当金
従業員の賞与に充てるため、支給見込額基準により計上しております。
(４) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額を簡便法により見積もり、退職給付債務から年金資産の額を控除し、当中間連結会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
（５）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当
該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①軸受ユニット関連
軸受ユニット関連においては、主に産業用のベアリングユニットの製造及び販売をしております。この
ような製品の販売については、国内向けは出荷から支配の移転までの期間が通常であるため、出荷した時
点で収益を認識しております。国外向けは顧客（仕向地）に対して船積した時点等で収益を認識しており
ます。
②機械部品等関連
機械部品等関連においては、主にエアークラッチ・ブレーキ、直線運動機器等の製造及び販売をしてお
ります。このような製品の販売については、国内向けは出荷から支配の移転までの期間が通常であるた
め、出荷した時点で収益を認識しております。国外向けは顧客（仕向地）に対して船積した時点等で収益
を認識しております。
(６) 中間連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の中間財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、中間連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は「純資産の部」における為替換算調整勘定に含めております。
(７) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段)
金利スワップ
(ヘッジ対象)
借入金の利息
③ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ヘッジの有効性評価の方法
金利スワップについては、リスク管理方針に従って、以下の条件を満たす金利スワップを締結しております。
Ⅰ.金利スワップの想定元本と長期借入金の元本金額が一致している。
Ⅱ.金利スワップと長期借入金の契約期間及び満期が一致している。
Ⅲ.長期借入金の変動金利のインデックスと金利スワップで受払いされる変動金利のインデックスがTIBOR＋0.40％等である。
Ⅳ.長期借入金と金利スワップの金利改定条件が一致している。
Ⅴ.金利スワップの受払い条件がスワップ期間を通して一定である。
従って、金利スワップの特例処理の要件を満たしているので中間連結会計期間末における有効性の評価を省略しております。
(８) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する定期性預金であります。
(中間連結貸借対照表関係)
１ 受取手形裏書譲渡高及び電子記録債権譲渡高
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |||
| 受取手形裏書譲渡高 | 153,412 | 千円 | 111,951 | 千円 |
| 電子記録債権譲渡高 | 210,803 | 千円 | 333,506 | 千円 |
| 荷為替手形銀行間未決済残高 | 10,497 | 千円 | 7,477 | 千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
(１) 担保に供している資産及び担保付債務は以下のとおりであります。
担保に供している資産
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 受取手形及び売掛金 | 649,797千円 | 633,674千円 |
| 棚卸資産 | 741,584千円 | 945,967千円 |
| 建物及び構築物 | 375,193千円 | 393,939千円 |
| 投資有価証券 | 8,515千円 | 9,945千円 |
| 土地 | 1,373,125千円 | 1,378,966千円 |
| 計 | 3,148,215千円 | 3,362,492千円 |
担保付債務
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,120,142千円 | 1,110,180千円 |
| 長期借入金 | 270,000千円 | 225,000千円 |
| 買掛金 | 266,980千円 | 299,069千円 |
| 計 | 1,657,122千円 | 1,634,249千円 |
(２) このうち財団抵当に供している資産及び担保付債務は、以下のとおりであります。
財団抵当に供している資産
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 222,901千円 | 222,966千円 |
| 土地 | 1,337,952千円 | 1,337,952千円 |
| 計 | 1,560,853千円 | 1,560,918千円 |
担保付債務
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,120,142千円 | 1,110,180千円 |
| 長期借入金 | 270,000千円 | 225,000千円 |
| 買掛金 | 266,980千円 | 297,560千円 |
| 計 | 1,657,122千円 | 1,632,740千円 |
※３ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、未払消費税等又は未収消費税等として流動負債又は流動資産の「その他」に表示しております。
(中間連結損益計算書関係)
※１ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 機械装置及び運搬具 | ―千円 | 199千円 |
※２ 有形固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 機械装置及び運搬具 | 255千円 | 0千円 |
| 工具、器具及び備品 | 0千円 | 0千円 |
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間（自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間連結会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 6,000,000 | ― | ― | 6,000,000 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間連結会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 55,955 | 4,288 | ― | 60,243 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 4,288株
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 令和３年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 59,640 | 10.0 | 令和３年３月31日 | 令和３年６月24日 |
当中間連結会計期間（自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間連結会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 6,000,000 | ― | ― | 6,000,000 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間連結会計期間末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 60,358 | 590 | ― | 60,948 |
（変動事由の概要）
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 590株
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 令和４年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 71,275 | 12.0 | 令和４年３月31日 | 令和４年６月29日 |
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 3,558,670千円 | 4,229,635千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △642,000千円 | △642,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,916,670千円 | 3,587,635千円 |
(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主としてベアリング加工工場における生産設備(機械装置及び運搬具)であります。
② リース資産の減価償却の方法
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要事項「４. 会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の
減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
１．金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（令和４年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
|---|---|---|---|
| （１） 投資有価証券(*２) | |||
| その他有価証券 | 324,422 | 324,422 | ― |
| 資産計 | 324,422 | 324,422 | ― |
| （１） 長期借入金(*３) | 410,142 | 409,752 | △389 |
| （２） リース債務(*３) | 211,611 | 213,676 | 2,065 |
| （３） デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
| 負債計 | 621,753 | 623,429 | 1,675 |
(*１）以下の注記は省略しております。
現金ならびに短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似する預金、受取手形及び売掛金、電子記録債
権、支払手形、買掛金、短期借入金。
(*⒉）市場価格のない株式等は、「（１）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 5,000 |
（*３）長期借入金およびリース債務は、一年内返済分を含んでおります。
当中間連結会計期間（令和４年９月30日）
| 中間連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
|---|---|---|---|
| （１） 投資有価証券(*２） | |||
| その他有価証券 | 328,665 | 328,665 | ― |
| 資産計 | 328,665 | 328,665 | ― |
| （１） 長期借入金(*３) | 335,180 | 334,456 | △723 |
| （２） リース債務(*３) | 205,541 | 206,777 | 1,235 |
| （３） デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
| 負債計 | 540,721 | 541,234 | 512 |
(*１）以下の注記は省略しております。
現金ならびに短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似する預金、受取手形及び売掛金、電子記録債
権、支払手形、買掛金、短期借入金。
(*⒉）市場価格のない株式等は、「（１）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借
対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当中間連結会計期間（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 5,000 |
（*３）長期借入金およびリース債務は、一年内返済分を含んでおります。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（１）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品
前連結会計年度（令和４年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 324,422 | ― | ― | 324,422 |
| 資産計 | 324,422 | ― | ― | 324,422 |
当中間連結会計期間（令和４年９月30日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 328,665 | ― | ― | 328,665 |
| 資産計 | 328,665 | ― | ― | 328,665 |
（２）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（令和４年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金 | ― | 409,752 | ― | 409,752 |
| リース債務 | ― | 213,676 | ― | 213,676 |
| デリバティブ取引 | ― | ― | ― | ― |
| 負債計 | ― | 623,429 | ― | 623,429 |
当中間連結会計期間（令和４年９月30日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 長期借入金 | ― | 334,456 | ― | 334,456 |
| リース債務 | ― | 206,777 | ― | 206,777 |
| デリバティブ取引 | ― | ― | ― | ― |
| 負債計 | ― | 541,234 | ― | 541,234 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル
１の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(有価証券関係)
その他有価証券
前連結会計年度(令和４年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 268,999 | 121,597 | 147,401 |
| 小計 | 268,999 | 121,597 | 147,401 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 55,423 | 69,035 | △13,611 |
| 小計 | 55,423 | 69,035 | △13,611 |
| 合計 | 324,422 | 190,633 | 133,789 |
(注) 有価証券の減損処理にあたっては、連結会計年度末日の時価の下落率が50％以上の場合は全て減損処理を
行っております。但し、当連結会計年度においては該当ありません。
当中間連結会計期間(令和４年９月30日)
| 区分 | 中間連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 272,539 | 125,095 | 147,444 |
| 小計 | 272,539 | 125,095 | 147,444 |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 56,126 | 69,035 | △12,908 |
| 小計 | 56,126 | 69,035 | △12,908 |
| 合計 | 328,665 | 194,130 | 134,535 |
(注) 有価証券の減損処理にあたっては、中間連結会計期間末日の時価の下落率が50％以上の場合は全て減損処理を行っております。但し、当中間連結会計期間においては該当ありません。
(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 令和３年４月１日至 令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 期首残高 | 8,958千円 | 9,151千円 |
| 時の経過による調整額 | 193千円 | 98千円 |
| 中間期末(期末)残高 | 9,151千円 | 9,250千円 |
(収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間（自令和３年４月１日 至令和３年９月30日） （単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 日本 | 北米 | ||
| 軸受ユニット | 2,343,391 | 1,590,007 | 3,933,398 |
| 機械部品等 | 1,364,561 | ― | 1,364,561 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,707,952 | 1,590,007 | 5,297,960 |
| 外部顧客への売上高 | 3,707,952 | 1,590,007 | 5,297,960 |
当中間連結会計期間（自令和４年４月１日 至令和４年９月30日） （単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||
| 日本 | 北米 | ||
| 軸受ユニット | 2,489,769 | 1,831,747 | 4,321,516 |
| 機械部品等 | 1,286,279 | ― | 1,286,279 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,776,049 | 1,831,747 | 5,607,796 |
| 外部顧客への売上高 | 3,776,049 | 1,831,747 | 5,607,796 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」については、中間連結財務諸表「注記事項（中
間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
す。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間連結会計
期間末において存在する顧客との契約から当中間連結会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時
期に関する情報
契約負債は主に、製品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含ま
れております。
顧客との契約負債は以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当中間連結会計期間 | |
|---|---|---|
| 契約負債（期首残高） | 13,169 | 8,930 |
| 契約負債（中間期末（期末）残高） | 8,930 | 9,672 |
契約負債は、主に、国外向け取引において、比較的信用力の弱い顧客との軸受ユニットの販売契約について、支払
条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前中間連結会計期間に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、12,156千円であり
ます。
当中間連結会計期間に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、4,380千円であり
ます
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、国内において当社が軸受ユニット、機械部品等を生産・販売しており、別途、三興商事㈱が販売を担当しております。また、北米においてはAMI BEARINGS, INC.が販売を担当しております。三興商事㈱、AMI BEARINGS, INC.はそれぞれ独立した経営単位であり、AMI BEARINGS, INC.は取り扱う製品について北米の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従って、当社グループは生産・販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」及び「北米」の２つを報告セグメントとしております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。
セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前中間連結会計期間(自令和３年４月１日 至令和３年９月30日)
| （単位：千円） | |||
| 日本 | 北米 | 合計 | |
| 売上高 | |||
| 外部顧客への売上高 | 3,707,952 | 1,590,007 | 5,297,960 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 572,443 | ― | 572,443 |
| 計 | 4,280,395 | 1,590,007 | 5,870,403 |
| セグメント利益 | 285,422 | 230,693 | 516,116 |
| セグメント資産 | 10,558,097 | 3,437,468 | 13,995,566 |
| セグメント負債 | 3,192,754 | 746,768 | 3,939,523 |
| その他の項目 | |||
| 減価償却費 | 103,706 | 8,751 | 112,458 |
| 持分法適用会社への投資額 | 676,979 | ― | 676,979 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 149,722 | 15,565 | 165,288 |
当中間連結会計期間(自令和４年４月１日 至令和４年９月30日)
| （単位：千円） | |||
| 日本 | 北米 | 合計 | |
| 売上高 | |||
| 外部顧客への売上高 | 3,776,049 | 1,831,747 | 5,607,796 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 766,635 | ― | 766,635 |
| 計 | 4,542,685 | 1,831,747 | 6,374,432 |
| セグメント利益 | 417,800 | 288,465 | 706,265 |
| セグメント資産 | 11,458,722 | 4,726,170 | 16,184,892 |
| セグメント負債 | 3,346,960 | 1,030,308 | 4,377,268 |
| その他の項目 | |||
| 減価償却費 | 99,455 | 10,547 | 110,003 |
| 持分法適用会社への投資額 | 764,293 | ― | 764,293 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 108,604 | 2,768 | 111,373 |
４．報告セグメント合計額と中間連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 売上高 | 前中間連結会計期間 | 当中間連結会計期間 |
| 報告セグメント計 | 5,870,403 | 6,374,432 |
| セグメント間取引消去 | △572,443 | △766,635 |
| 中間連結財務諸表の売上高 | 5,297,960 | 5,607,796 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 利益 | 前中間連結会計期間 | 当中間連結会計期間 |
| 報告セグメント計 | 516,116 | 706,265 |
| 棚卸資産の調整額 | 25,065 | △132,933 |
| 中間連結財務諸表の営業利益 | 541,181 | 573,331 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 資産 | 前中間連結会計期間 | 当中間連結会計期間 |
| 報告セグメント計 | 13,995,566 | 16,184,892 |
| セグメント間取引消去 | △423,184 | △511,535 |
| 棚卸資産等の調整額 | △453,654 | △653,755 |
| 中間連結財務諸表の資産合計 | 13,118,727 | 15,019,601 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 負債 | 前中間連結会計期間 | 当中間連結会計期間 |
| 報告セグメント計 | 3,939,523 | 4,377,268 |
| セグメント間債権債務消去 | △392,630 | △542,594 |
| 中間連結財務諸表の負債合計 | 3,546,893 | 3,834,674 |
【関連情報】
前中間連結会計期間(自令和３年４月１日 至令和３年９月30日)
１．製品グループごとの情報
| (単位：千円) | |||
|---|---|---|---|
| 軸受ユニット | 機械部品等 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 3,933,398 | 1,364,561 | 5,297,960 |
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
| (単位：千円) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | その他 | 合計 |
| 2,849,639 | 1,590,007 | 122,846 | 648,995 | 86,469 | 5,297,960 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (２) 有形固定資産
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 日本 | 米国 | 合計 |
| 2,523,295 | 206,079 | 2,729,375 |
| ３．主要な顧客ごとの情報 |
外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当中間連結会計期間(自令和４年４月１日 至令和４年９月30日)
１．製品グループごとの情報
| (単位：千円) | |||
|---|---|---|---|
| 軸受ユニット | 機械部品等 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 4,321,516 | 1,286,279 | 5,607,796 |
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
| (単位：千円) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 日本 | 米国 | 欧州 | アジア | その他 | 合計 |
| 2,885,953 | 1,831,747 | 182,229 | 597,853 | 110,012 | 5,607,796 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (２) 有形固定資産
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 日本 | 米国 | 合計 |
| 2,476,810 | 240,173 | 2,716,983 |
| ３．主要な顧客ごとの情報 |
外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間連結会計期間(自令和３年４月１日 至令和３年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | |||
| 日本 | 北米 | 計 | |||
| 当中間期償却額 | 17,814 | ― | 17,814 | ― | 17,814 |
| 当中間期末残高 | 89,072 | ― | 89,072 | ― | 89,072 |
当中間連結会計期間(自令和４年４月１日 至令和４年９月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | |||
| 日本 | 北米 | 計 | |||
| 当中間期償却額 | 17,814 | ― | 17,814 | ― | 17,814 |
| 当中間期末残高 | 53,443 | ― | 53,443 | ― | 53,443 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(令和４年３月31日) | 当中間連結会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| (１) １株当たり純資産額 | 1,719円18銭 | 1,883円28銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 純資産の部の合計額(千円) | 10,211,308 | 11,184,927 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額(千円) | 10,211,308 | 11,184,927 |
| 普通株式の発行済株式数(株) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 普通株式の自己株式数(株) | 60,358 | 60,948 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 中間期末(期末)の普通株式の数(株) | 5,939,642 | 5,939,052 |
| 前中間連結会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| (２) １株当たり中間純利益金額 | 82円67銭 | 77円73銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円) | 492,299 | 461,652 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益金額(千円) | 492,299 | 461,652 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,955,106 | 5,939,362 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式の発行がないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(２) 【その他】
該当事項はありません。
２ 【中間財務諸表等】
(１) 【中間財務諸表】
① 【中間貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,855,700 | 1,972,462 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 1,433,445 | 1,489,616 | |||||||||
| 電子記録債権 | 490,246 | 421,757 | |||||||||
| 商品及び製品 | 1,578,556 | 1,702,725 | |||||||||
| 仕掛品 | 841,722 | 924,115 | |||||||||
| 原材料 | 222,990 | 233,916 | |||||||||
| その他 | ※4 28,122 | ※4 53,535 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △785 | △785 | |||||||||
| 流動資産合計 | 6,449,998 | 6,797,344 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | ※1 311,019 | ※1 309,535 | |||||||||
| 構築物（純額） | 64,149 | 62,056 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 451,202 | 439,677 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 1,172 | 3,399 | |||||||||
| 土地 | ※1 1,367,353 | ※1 1,367,353 | |||||||||
| リース資産（純額） | 177,709 | 171,450 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 52,606 | 47,536 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 395 | 28,753 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,425,608 | 2,429,764 | |||||||||
| 無形固定資産 | 6,355 | 6,301 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 928,552 | 922,274 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 67,617 | 87,553 | |||||||||
| その他 | 37,329 | 36,274 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,033,499 | 1,046,101 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,465,463 | 3,482,167 | |||||||||
| 資産合計 | 9,915,461 | 10,279,511 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※1 526,247 | ※1 577,419 | |||||||||
| 短期借入金 | ※1 980,000 | ※1 1,000,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1 140,142 | ※1 110,180 | |||||||||
| リース債務 | 47,899 | 43,042 | |||||||||
| 未払法人税等 | 183,312 | 196,199 | |||||||||
| 賞与引当金 | 158,000 | 157,000 | |||||||||
| その他 | 177,671 | 160,663 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,213,275 | 2,244,506 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 270,000 | ※1 225,000 | |||||||||
| リース債務 | 152,639 | 150,011 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 107,416 | 165,694 | |||||||||
| 長期未払金 | 7,848 | 7,848 | |||||||||
| 資産除去債務 | 9,151 | 9,250 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 2,559 | 2,559 | |||||||||
| 固定負債合計 | 549,614 | 560,362 | |||||||||
| 負債合計 | 2,762,889 | 2,804,868 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 660,000 | 660,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 557,792 | 557,792 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 557,792 | 557,792 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 100,400 | 100,400 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 5,273,973 | 5,600,759 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 5,874,373 | 6,201,159 | |||||||||
| 自己株式 | △22,818 | △23,177 | |||||||||
| 株主資本合計 | 7,069,347 | 7,395,774 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 83,223 | 78,867 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 83,223 | 78,867 | |||||||||
| 純資産合計 | 7,152,571 | 7,474,642 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,915,461 | 10,279,511 | |||||||||
② 【中間損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,642,987 | 3,988,983 | |||||||||
| 売上原価 | 2,596,967 | 2,718,363 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,046,019 | 1,270,619 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 779,832 | 869,619 | |||||||||
| 営業利益 | 266,187 | 401,000 | |||||||||
| 営業外収益 | ※1 57,907 | ※1 181,626 | |||||||||
| 営業外費用 | ※2 8,816 | ※2 7,454 | |||||||||
| 経常利益 | 315,279 | 575,172 | |||||||||
| 特別利益 | ― | ※3 199 | |||||||||
| 特別損失 | ※4 255 | ※4 18,324 | |||||||||
| 税引前中間純利益 | 315,024 | 557,047 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 88,000 | 177,000 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 3,388 | △18,013 | |||||||||
| 法人税等合計 | 91,388 | 158,986 | |||||||||
| 中間純利益 | 223,635 | 398,061 | |||||||||
③ 【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 令和３年４月１日 至 令和３年９月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 4,862,727 | 5,463,127 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △3,757 | △3,757 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 4,858,970 | 5,459,370 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △59,640 | △59,640 | |||||
| 中間純利益 | 223,635 | 223,635 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | |||||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 163,994 | 163,994 |
| 当中間期末残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 5,022,965 | 5,623,365 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △16,295 | 6,664,624 | 35,822 | 35,822 | 6,700,447 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △3,757 | △3,757 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △16,295 | 6,660,867 | 35,822 | 35,822 | 6,696,690 |
| 当中間期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △59,640 | △59,640 | |||
| 中間純利益 | 223,635 | 223,635 | |||
| 自己株式の取得 | △6,456 | △6,456 | △6,456 | ||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △19,765 | △19,765 | △19,765 | ||
| 当中間期変動額合計 | △6,456 | 157,538 | △19,765 | △19,765 | 137,772 |
| 当中間期末残高 | △22,752 | 6,818,405 | 16,057 | 16,057 | 6,834,462 |
当中間会計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年９月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 5,273,973 | 5,874,373 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | |||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 5,273,973 | 5,874,373 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △71,275 | △71,275 | |||||
| 中間純利益 | 398,061 | 398,061 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | |||||||
| 当中間期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 326,786 | 326,786 |
| 当中間期末残高 | 660,000 | 557,792 | 557,792 | 100,400 | 500,000 | 5,600,759 | 6,201,159 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △22,818 | 7,069,347 | 83,223 | 83,223 | 7,152,571 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ― | ― | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △22,818 | 7,069,347 | 83,223 | 83,223 | 7,152,571 |
| 当中間期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △71,275 | △71,275 | |||
| 中間純利益 | 398,061 | 398,061 | |||
| 自己株式の取得 | △359 | △359 | △359 | ||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △4,355 | △4,355 | △4,355 | ||
| 当中間期変動額合計 | △359 | 326,426 | △4,355 | △4,355 | 322,070 |
| 当中間期末残高 | △23,177 | 7,395,774 | 78,867 | 78,867 | 7,474,642 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
(１) 有価証券
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
(２) デリバティブ
時価法によっております。
(３) 棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
商品、製品及び仕掛品
総平均法
原材料
移動平均法
２ 固定資産の減価償却の方法
(１) 有形固定資産(リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～38年
機械及び装置 12年
(２) 無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(３) 長期前払費用
定額法によっております。
(４) リース資産
リース資産は、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(１) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため支給見込額基準により計上しております。
(２) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しています。退職給付債務の額は簡便法により算定しています。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①軸受ユニット関連
軸受ユニット関連においては、主に産業用のベアリングユニットの製造及び販売をしております。このような
製品の販売については、国内向けは出荷から支配の移転までの期間が通常であるため、出荷した時点で収益を認
識しております。国外向けは顧客（仕向地）に対して船積した時点等で収益を認識しております。
②機械部品等関連
機械部品等関連においては、主にエアークラッチ・ブレーキ、直線運動機器等の製造及び販売をしておりま
す。このような製品の販売については、国内向けは出荷から支配の移転までの期間が通常であるため、出荷した時点で収益を認識しております。国外向けは顧客（仕向地）に対して船積した時点等で収益を認識しております。
５ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段)
金利スワップ
(ヘッジ対象)
借入金の利息
③ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ヘッジの有効性評価の方法
金利スワップについてはリスク管理方針に従って以下の条件を満たす金利スワップを締結しております。
Ⅰ 金利スワップの想定元本と長期借入金の元本金額が一致している。
Ⅱ 金利スワップと長期借入金の契約期間及び満期が一致している。
Ⅲ 長期借入金の変動金利のインデックスと金利スワップで受払いされる変動金利のインデックスがTIBOR＋0.40％等である。
Ⅳ 長期借入金と金利スワップの金利改定条件が一致している。
Ⅴ 金利スワップの受払い条件がスワップ期間を通して一定である。
従って、金利スワップの特例処理の要件を満たしているので中間会計期間末日における有効性の評価を省略しております。
(中間貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
財団抵当に供している資産及び担保付債務は以下のとおりであります。
財団抵当に供している資産
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 222,901千円 | 222,966千円 |
| 土地 | 1,337,952千円 | 1,337,952千円 |
| 計 | 1,560,853千円 | 1,560,918千円 |
担保付債務
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 980,000千円 | 1,000,000千円 |
| 1年以内返済予定の長期借入金 | 140,142千円 | 110,180千円 |
| 長期借入金 | 270,000千円 | 225,000千円 |
| 買掛金 | 265,665千円 | 297,560千円 |
| 計 | 1,655,807千円 | 1,632,740千円 |
２ 受取手形裏書譲渡高及び電子記録債権譲渡高
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | |||
| 受取手形裏書譲渡高 | 153,412 | 千円 | 111,951 | 千円 |
| 電子記録債権譲渡高 | 210,803 | 千円 | 333,506 | 千円 |
| 荷為替手形銀行間未決済残高 | 10,497 | 千円 | 7,477 | 千円 |
３ 保証債務
連結子会社である三興商事株式会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っておりま
す。
| 前事業年度(令和４年３月31日) | 当中間会計期間(令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 保証債務残高 | 100,000千円 | 50,000千円 |
| 債務保証の極度額 | 200,000千円 | 200,000千円 |
※４ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、未払消費税等又は未収消費税等として流動負債又は流動資産の「その他」に表示しております。
(中間損益計算書関係)
※１ 営業外収益の主要項目は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 受取利息 | 88千円 | 76千円 |
| 受取配当金 | 43,158千円 | 64,393千円 |
| 為替差益 | 3,988千円 | 111,928千円 |
※２ 営業外費用の主要項目は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 支払利息 | 8,803千円 | 7,446千円 |
※３ 特別利益の主要項目は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 有形固定資産売却益 | ||
| 車両運搬具 | ―千円 | 199千円 |
※４ 特別損失の主要項目は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 棚卸資産廃棄損 | ―千円 | 17,944千円 |
| 環境対策費 | ―千円 | 380千円 |
| 有形固定資産除却損 | ||
| 機械及び装置 | 255千円 | 0千円 |
| 工具、器具及び備品 | 0千円 | 0千円 |
５ 減価償却実施額は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 令和３年４月１日至 令和３年９月30日) | 当中間会計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年９月30日) | |
|---|---|---|
| 有形固定資産 | 99,681千円 | 94,997千円 |
| 無形固定資産 | 816千円 | 804千円 |
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）は以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 令和４年３月31日 | 令和４年９月30日 |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 528,548 | 528,548 |
| 関連会社株式 | 149,769 | 149,769 |
| 計 | 678,318 | 678,318 |
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」については、中間連結財務諸表「注記事項（収
益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(２) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
有価証券報告書及びその添付書類
事業年度（第122期）（自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日）
令和４年６月28日 近畿財務局長に提出。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間監査報告書
旭精工株式会社
取締役会 御中
| 令和４年12月15日 |
|---|
| 清稜監査法人 |
| 大阪事務所 |
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 井 和 也 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 花 枝 幹 雄 |
|---|
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている旭精工株式会社の令和４年４月１日から令和５年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益及び包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して、旭精工株式会社及び連結子会社の令和４年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
独立監査人の中間監査報告書
旭精工株式会社
取締役会 御中
| 令和４年12月15日 |
|---|
| 清稜監査法人 |
| 大阪事務所 |
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 井 和 也 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 花 枝 幹 雄 |
|---|
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている旭精工株式会社の令和４年４月１日から令和５年３月31日までの第123期事業年度の中間会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、旭精工株式会社の令和４年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（令和４年４月１日から令和４年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。