【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第19期第２四半期（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社サイトリ細胞研究所 （旧会社名 ＦＲＡＣＴＡＬＥ株式会社） |
| 【英訳名】 | Cytori Cell Research Institute,Inc. （旧英訳名 FRACTALE Corporation） |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 堀江 聡寧 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03－6860－5701 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 藤村 剛 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03－6860－5701 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 藤村 剛 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
（注） 2022年６月23日開催の第18回定時株主総会の決議により、2022年７月１日から会社名を上記のとおり変更いた
しました。
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第18期 第２四半期 連結累計期間 | 第19期 第２四半期 連結累計期間 | 第18期 | |
| 会計期間 | 自 2021年 ４月１日 至 2021年 ９月30日 | 自 2022年 ４月１日 至 2022年 ９月30日 | 自 2021年 ４月１日 至 2022年 ３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 668,468 | 1,172,744 | 1,335,578 |
| 経常損失（△） | （千円） | △237,238 | △437,370 | △418,065 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △34,241 | △561,281 | △77,633 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △33,951 | △561,283 | △77,033 |
| 純資産額 | （千円） | 3,663,167 | 3,155,188 | 3,716,452 |
| 総資産額 | （千円） | 16,043,766 | 14,239,754 | 16,006,766 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △3.90 | △62.86 | △8.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期） 純利益 | （円） | - | - | － |
| 自己資本比率 | （％） | 21.4 | 20.6 | 21.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △98,236 | 19,849 | △187,784 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 48,675 | △93,753 | △216,193 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 87,749 | △66,646 | 35,797 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,107,927 | 560,857 | 701,558 |
| 回次 | 第18期 第２四半期 連結会計期間 | 第19期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年 ７月１日 至 2021年 ９月30日 | 自 2022年 ７月１日 至 2022年 ９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | （円） | 6.73 | △30.66 |
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式が存在しますが１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業の内容について重要な変更はありません。
なお、第１四半期連結会計期間に連結子会社都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合は出資持分を全て譲渡したため、両匿名組合を連結の範囲から除外し、合同会社バロンは、連結財務諸表に与える影響が乏しくなったため、同社を非連結子会社としております。
また、2022年７月１日付で、当社は㈱サイトリ細胞研究所へ商号を変更しております。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の分析
当第２四半期連結累計期間（2022年４月１日～2022年９月30日）における我が国経済は、新型コロナウイルスの行動制限緩和により経済活動が正常化に向かう中、資源価格の高騰や急激な円安の進行などの影響により、依然として先行きは不透明な状況が続きました。
このような環境のもと、当社グループにおきましては、事業基盤の整備・拡充、ならびに事業領域における競争力強化、収益性向上に鋭意取り組んでまいりました。
以上の結果、当社グループの当第２四半期連結累計期間における連結売上高は1,172百万円（前年同四半期比75.4％増）、営業損失は380百万円（前年同四半期 営業損失259百万円）、経常損失は437百万円（前年同四半期 経常損失237百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は561百万円（前年同四半期 親会社株主に帰属する四半期純損失34百万円）となりました。
なお、連結子会社のデューイ㈱が都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合に出資しておりましたが、当社グループの経営戦略にしたがい匿名組合出資持分を全て譲渡し、両匿名組合を連結の範囲から除外しております。
また、合同会社バロンは、連結財務諸表に与える影響が乏しくなったため、同社を連結の範囲から除外しております。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（メディカル事業）
当第２四半期連結累計期間におけるメディカル事業は、医療機器として認可を受けたセルーション遠心分離器と高度管理医療機器クラスⅢとして認可を受けたセルセラピーキットを国内の医療機関へ積極的に販売をしてまいりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間のメディカル事業の売上高は83百万円（前年同四半期比16.9％減）となり、営業損益は、営業損失118百万円（前年同四半期 営業損失105百万円）となりました。
（リアルアセット事業）
当第２四半期連結累計期間におけるリアルアセット事業は、匿名組合出資金持分の売却が売り上げに貢献いたしました。また、当社グループ保有のホテルにおいては、宴会・宿泊売上が前年に比べ大幅に回復したものの、新型コロナウイルス感染症流行前の６割程度の水準にとどまりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間のリアルアセット事業の売上高は1,089百万円（前年同四半期比91.8％増）となりました。営業損益につきましては、運営するホテルの雇用の維持を図りつつ経費圧縮に努めてまいりましたが、人件費及びホテル不動産の減価償却費負担により、営業損失187百万円（前年同四半期 営業損失77百万円）を計上することとなりました。
② 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は1,265百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,763百万円減少いたしました。これは主に都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合の連結除外による販売用不動産の減少及び営業投資有価証券の売却によるものであります。固定資産は12,974百万円となり、前連結会計年度末に比べ3百万円減少いたしました。
この結果、総資産は14,239百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,767百万円減少いたしました。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は584百万円となり、前連結会計年度末に比べ410百万円減少いたしました。これは主に都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合の連結除外による短期借入金の減少及び長期借入金の約定弁済による１年内返済予定の長期借入金の返済によるものであります。固定負債は10,499百万円となり、前連結会計年度末に比べ794百万円減少いたしました。これは主に都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合の連結除外による長期借入金の減少によるものであります。
この結果、負債合計は11,084百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,205百万円減少いたしました。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は3,155百万円となり、前連結会計年度末に比べ561百万円減少いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は20.6％（前連結会計年度末は21.9％）となりました。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りについては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載しております。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、560百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果、増加した資金は19百万円（前年同四半期は98百万円の減少）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動の結果、減少した資金は93百万円（前年同四半期は48百万円の増加）となりました。これは主に定期預金の預け入れ及びホテル金沢の改修工事に係る費用の支出が、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入を上回ったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動の結果、減少した資金は66百万円（前年同四半期は87百万円の増加）となりました。これは主に長期借入金による収入が長期借入金の返済による支出を下回ったことによるものであります。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当社グループにおきましては、メディカル事業において、医療機器として認可を受けたセルーション遠心分離器と高度管理医療機器クラスⅢとして認可を受けたセルセラピーキットを使用し、男性腹圧性尿失禁の疾患について厚生労働省の製造販売承認を取得しております。
今後も、複数の疾患に対しての臨床研究の実施を予定しており、これら臨床試験は基本的には医師主導で行うこととしておりますが、一部の治験を企業負担で実施しております。
当第２四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、15,847千円であります。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 28,000,000 |
| 計 | 28,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2022年９月30日） | 提出日現在 発行数（株） （2022年11月11日） | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,929,419 | 8,929,419 | 東京証券取引所 （スタンダード市場） | 単元株式数は、100株であります。 |
| 計 | 8,929,419 | 8,929,419 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金 増減額 （千円） | 資本金 残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年７月１日～2022年９月30日 | － | 8,929,419 | － | 100,000 | － | 2,445,118 |
（５）【大株主の状況】
| 2022年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| アクア戦略投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区永田町１－１１－３０ | 4,250,946 | 47.61 |
| CytoriＭＢＯ有限責任事業組合 | 東京都千代田区永田町１－１１－３０ | 374,718 | 4.19 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂１－２－３ | 374,200 | 4.19 |
| 窪田 芳郎 | 東京都大田区 | 354,036 | 3.96 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１－６－１ | 311,500 | 3.48 |
| 堀江 聡寧 | 東京都港区 | 241,090 | 2.70 |
| ａｕカブコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１－３－２ | 205,500 | 2.30 |
| エイチ・エス証券株式会社 | 東京都新宿区西新宿６－８－１ | 184,000 | 2.06 |
| 橋本 征道 | 東京都港区 | 154,726 | 1.73 |
| ＡＣＡ株式会社 | 東京都千代田区永田町１－１１－３０ | 153,365 | 1.71 |
| 計 | ― | 6,604,081 | 73.96 |
（注） 発行済株式総数の10分の１以上の数の株式を保有する大株主１名を含め、上位10名の株主を記載しております。
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 800 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 8,890,400 | 88,904 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 38,219 | － | 一単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 8,929,419 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 88,904 | － | |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式50株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） ㈱サイトリ細胞研究所 | 東京都千代田区大手町１－１－１ | 800 | － | 800 | 0.00 |
| 計 | － | 800 | － | 800 | 0.00 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 851,558 | 860,857 |
| 商品 | 161,522 | 184,194 |
| その他 | 2,016,082 | 220,220 |
| 流動資産合計 | 3,029,163 | 1,265,271 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 4,412,442 | 4,352,606 |
| 土地 | 7,426,129 | 7,426,129 |
| その他（純額） | 202,482 | 262,918 |
| 有形固定資産合計 | 12,041,055 | 12,041,653 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 693,077 | 670,111 |
| その他 | 49,424 | 48,333 |
| 無形固定資産合計 | 742,502 | 718,445 |
| 投資その他の資産 | 194,045 | 214,382 |
| 固定資産合計 | 12,977,602 | 12,974,482 |
| 資産合計 | 16,006,766 | 14,239,754 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 短期借入金 | 164,275 | - |
| １年内返済予定の長期借入金 | 553,392 | 356,454 |
| その他 | 277,822 | 228,128 |
| 流動負債合計 | 995,489 | 584,583 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 8,550,792 | 7,789,564 |
| 匿名組合出資預り金 | 1,035,234 | 1,077,713 |
| 繰延税金負債 | 1,517,164 | 1,488,190 |
| その他 | 191,633 | 144,512 |
| 固定負債合計 | 11,294,823 | 10,499,981 |
| 負債合計 | 12,290,313 | 11,084,565 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 |
| 資本剰余金 | 2,939,268 | 2,939,268 |
| 利益剰余金 | 462,800 | △98,261 |
| 自己株式 | △982 | △1,183 |
| 株主資本合計 | 3,501,085 | 2,939,823 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 67 | 50 |
| その他の包括利益累計額合計 | 67 | 50 |
| 新株予約権 | 211,501 | 211,501 |
| 非支配株主持分 | 3,798 | 3,813 |
| 純資産合計 | 3,716,452 | 3,155,188 |
| 負債純資産合計 | 16,006,766 | 14,239,754 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | |
| 売上高 | 668,468 | 1,172,744 |
| 売上原価 | 322,101 | 634,678 |
| 売上総利益 | 346,366 | 538,065 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 給料及び手当 | 149,642 | 202,797 |
| 減価償却費 | 112,031 | 140,627 |
| その他 | 344,066 | 575,626 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 605,739 | 919,050 |
| 営業損失（△） | △259,373 | △380,985 |
| 営業外収益 | ||
| 助成金収入 | 43,543 | 22,758 |
| その他 | 23,396 | 5,789 |
| 営業外収益合計 | 66,939 | 28,548 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 41,765 | 59,664 |
| アレンジメントフィー | - | 25,000 |
| その他 | 3,039 | 269 |
| 営業外費用合計 | 44,805 | 84,934 |
| 経常損失（△） | △237,238 | △437,370 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 85,510 | - |
| 負ののれん発生益 | 96,181 | - |
| その他 | - | 0 |
| 特別利益合計 | 181,692 | 0 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社出資金売却損 | - | 107,628 |
| 減損損失 | - | 6,172 |
| その他 | - | 619 |
| 特別損失合計 | - | 114,419 |
| 匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純損失（△） | △55,546 | △551,790 |
| 匿名組合損益分配額 | △8,359 | △12,785 |
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △47,187 | △539,005 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,508 | 960 |
| 法人税等調整額 | △14,692 | 21,300 |
| 法人税等合計 | △13,183 | 22,260 |
| 四半期純損失（△） | △34,003 | △561,266 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 237 | 15 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △34,241 | △561,281 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | |
| 四半期純損失（△） | △34,003 | △561,266 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 52 | △17 |
| その他の包括利益合計 | 52 | △17 |
| 四半期包括利益 | △33,951 | △561,283 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △34,189 | △561,299 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 237 | 15 |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △47,187 | △539,005 |
| 減価償却費 | 130,682 | 145,803 |
| のれん償却額 | 22,966 | 22,966 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △85,510 | - |
| 負ののれん発生益 | △96,181 | - |
| 関係会社出資金売却損 | - | 107,628 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 44,973 | 10,029 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 206,333 | △22,019 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △18,257 | 12,054 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | △226,512 | 337,667 |
| その他 | 17,374 | 3,072 |
| 小計 | △51,319 | 78,197 |
| 利息の支払額 | △41,765 | △55,744 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △5,151 | △2,603 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △98,236 | 19,849 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | - | △150,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △25,864 | △114,616 |
| 無形固定資産の取得による支出 | - | △5,600 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △208,252 | - |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | - | 198,497 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 282,813 | - |
| その他 | △20 | △22,035 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 48,675 | △93,753 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | 2,500,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △260,400 | △2,621,914 |
| 匿名組合員からの払込みによる収入 | - | 55,264 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 151,681 | - |
| その他 | △3,531 | 3 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 87,749 | △66,646 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 38,188 | △140,550 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,069,738 | 701,558 |
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | - | △150 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,107,927 | ※ 560,857 |
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるデューイ㈱は、都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合の出資持分を全て譲渡したため、両匿名組合を連結の範囲から除外しております。
また、合同会社バロンは、連結財務諸表に与える影響が乏しくなったため、第１四半期連結会計期間より同社を連結の範囲から除外しております。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症による影響
当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方、収束時期やその影響の程度の見積り及び判断の基となった仮定について、前連結会計年度から重要な変更を行っておりません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,107,927千円 | 860,857千円 |
| 預入期間が３ケ月超の定期預金 | － | 300,000 |
| 現金及び現金同等物 | 1,107,927 | 560,857 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 四半期連結損益計算書計上額 （注）２ | |||
| メディカル事業 | リアルアセット事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| メディカル | 100,683 | － | 100,683 | － | 100,683 |
| ホテル業 | － | 183,081 | 183,081 | － | 183,081 |
| 不動産業 | － | 249,575 | 249,575 | － | 249,575 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 100,683 | 432,657 | 533,340 | － | 533,340 |
| その他の収益 | － | 135,127 | 135,127 | － | 135,127 |
| 外部顧客への売上高 | 100,683 | 567,784 | 668,468 | － | 668,468 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 100,683 | 567,784 | 668,468 | － | 668,468 |
| セグメント損失（△） | △105,935 | △77,658 | △183,594 | △75,779 | △259,373 |
（注）１ セグメント損失の調整額△75,779千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
（重要な負ののれん発生益）
「リアルアセット事業」セグメントにおいて、新たに匿名組合出資したことにより、匿名組合を連結の範囲に含めております。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、前第２四半期連結累計期間においては96,181千円であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 四半期連結損益計算書計上額 （注）２ | |||
| メディカル事業 | リアルアセット事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| メディカル | 83,682 | － | 83,682 | － | 83,682 |
| ホテル業 | － | 414,786 | 414,786 | － | 414,786 |
| 不動産業 | － | 650,238 | 650,238 | － | 650,238 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 83,682 | 1,065,024 | 1,148,706 | － | 1,148,706 |
| その他の収益 | － | 24,037 | 24,037 | － | 24,037 |
| 外部顧客への売上高 | 83,682 | 1,089,062 | 1,172,744 | － | 1,172,744 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 83,682 | 1,089,062 | 1,172,744 | － | 1,172,744 |
| セグメント損失（△） | △118,757 | △187,918 | △306,675 | △74,309 | △380,985 |
（注）１ セグメント損失の調整額△74,309千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △3円90銭 | △62円86銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） | △34,241 | △561,281 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） | △34,241 | △561,281 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 8,773,413 | 8,928,561 |
(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しますが１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
重要な子会社等の設立
当社は2022年11月11日開催の取締役会において、以下のとおり子会社を設立することを決議いたしました。なお、当該子会社の資本金の額が当社の資本金の額の100分の10以上に相当するため、同社は当社の特定子会社に該当することとなります。
１．設立の目的
当社グループは、メディカル事業にて、脂肪組織再生由来（幹）細胞を用いた細胞治療の研究、医療機器の製造・輸出入・販売を中心に展開しております。今般、当社グループの持続的な成長と企業価値向上を図るため、細胞治療サービスに特化した新会社を設立するものであります。
２．設立する子会社の概要
(1) 名 称 サイトリ・セルセラピー株式会社
(2) 所在地 東京都千代田区大手町一丁目１番１号
(3) 事業の内容 細胞治療サービスの提供、細胞バンク、医療機器の販売等
(4) 資本金 10百万円
(5) 設立の時期 2022年11月下旬（予定）
(6) 出資比率 当社100％
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2022年11月11日 |
|---|
| 株式会社サイトリ細胞研究所 |
| 取締役会 御中 |
監査法人ハイビスカス 東京事務所 監査法人ハイビスカス 東京事務所 監査法人ハイビスカス 東京事務所
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 髙 橋 克 幸 |
|---|
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 福 田 健 太 郎 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社サイトリ細胞研究所（旧会社名 ＦＲＡＣＴＡＬＥ株式会社）の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社サイトリ細胞研究所（旧会社名 ＦＲＡＣＴＡＬＥ株式会社）及び連結子会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。