| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第２四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル |
| 【英訳名】 | Ai・Partners Financial Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 田中 譲治 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号 |
| 【電話番号】 | 045-329-7150（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 島田 和紀 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号 |
| 【電話番号】 | 045-329-7150（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 島田 和紀 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第17期第２四半期連結累計期間 | 第18期第２四半期連結累計期間 | 第17期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,055,512 | 1,398,025 | 3,806,967 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 88,069 | △67,989 | 110,042 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | 52,877 | △76,806 | 64,866 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 52,877 | △76,806 | 64,866 |
| 純資産額 | (千円) | 886,527 | 723,860 | 870,673 |
| 総資産額 | (千円) | 1,350,899 | 1,014,670 | 1,205,478 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | 17.44 | △23.32 | 20.31 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 15.93 | － | 18.96 |
| 自己資本比率 | (％) | 65.6 | 71.3 | 72.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △48,270 | △51,246 | △60,059 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △21,098 | △5,899 | △35,651 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 323,432 | △71,674 | 294,402 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | (千円) | 780,281 | 596,089 | 724,909 |
| 回次 | 第17期第２四半期連結会計期間 | 第18期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年７月１日至 2022年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | 9.23 | △10.83 |
(注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社株式は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第17期第２四半期連結累計期間及び第17期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、新規上場日から第17期第２四半期連結会計期間及び第17期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。これに伴い第17期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
４．第18期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和を受けて景気は持ち直しの動きがみられたものの、ウクライナ情勢の長期化や急激な円安等による資源価格等の高騰、物価上昇など、先行きは不透明感が強いまま推移しております。
当社グループを取り巻く事業環境におきましては、インフレ抑制のための金融引締め継続と景気後退への懸念から、国内外の株式市場は主要国の金融政策に大きく影響され、投資家のリスク回避姿勢が強まる展開となりました。
このような環境下、当社グループは、顧客本位の業務運営の進展と所属するIFAの成功支援のため、独自ルールの制定などによる業務管理体制の強化と媒介する資産残高の増加に注力しております。当第２四半期連結累計期間の金融商品仲介業における資金導入差引金額は7,238百万円の純増となり、相場下落による資産評価額の大幅な値下がりをカバーしました。引き続き、顧客のライフサイクルの伴走者であるIFAが証券・保険その他の顧客ニーズにワンストップでアドバイスを提供できるよう、証券と保険の総合コンサルティングの実践とその他サービスの拡充に努めてまいります。
以上の結果、当第２四半期連結会計期間末の所属IFA数は217名（前年度末比2.4％増、５名増）、媒介する資産残高は238,721百万円（前年度末比1.4％減、3,424百万円減）、金融商品仲介業に係る口座総数は14,856口座（前年度末比6.3％増、887口座増）となり、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高が1,398,025千円（前年同四半期比32.0％減）、営業損失68,662千円（前年同四半期は営業利益98,301千円）、経常損失67,989千円（前年同四半期は経常利益88,069千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失76,806千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純利益52,877千円）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末における財政状態については次のとおりであります。
① 資産
当第２四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ181,874千円減少し、851,008千円となりました。これは現金及び預金が68,475千円、売掛金が47,113千円及び自己株式の取得終了により流動資産のその他に含まれる預け金が60,345千円減少したこと等によるものです。固定資産は、前連結会計年度末に比べ8,933千円減少し、163,662千円となりました。これは工具、器具及び備品を取得した一方で減価償却費の計上により有形固定資産が5,764千円減少したこと、投資その他の資産のその他に含まれる繰延税金資産が2,918千円減少したこと等によるものです。
この結果、総資産は1,014,670千円となり、前連結会計年度末に比べ190,807千円減少いたしました。
② 負債
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ43,994千円減少し、290,810千円となりました。これは主に、買掛金39,952千円及び流動負債のその他に含まれる未払金5,979千円等の減少によるものです。
③ 純資産
当第２四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べ146,812千円減少し、723,860千円となりました。これは親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により利益剰余金が93,544千円減少したことに加え、自己株式の取得53,268千円を実施したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は596,089千円となり、前連結会計年度末に比べ128,820千円の減少となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は51,246千円となりました。
主な増加要因は、減価償却費の計上11,311千円、証券仲介売上高等に係る売上債権の減少額47,113千円によるものです。主な減少要因は、税金等調整前四半期純損失67,989千円、委任契約IFA報酬等に係る仕入債務の減少額39,952千円、未払金の減少額4,362千円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は5,899千円となりました。
これはIFAオフィスの閉鎖による差入保証金の回収による収入1,480千円及びIFA向けのPC等の有形固定資産の取得による支出7,024千円等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は71,674千円となりました。
これは自己株式の取得による支出53,534千円、配当金の支払額16,738千円等によるものです。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第２四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第２四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等に重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 11,056,000 |
| 計 | 11,056,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2022年11月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,412,800 | 3,412,800 | 東京証券取引所（グロース市場） | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,412,800 | 3,412,800 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2022年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年９月30日 | － | 3,412,800 | － | 323,942 | － | 243,942 |
(5) 【大株主の状況】
2022年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 石原 章太郎 | 神奈川県鎌倉市 | 356,800 | 10.96 |
| 中道 謙 | 東京都中央区 | 320,000 | 9.83 |
| 梶 弘幸 | 東京都中央区 | 175,000 | 5.37 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６-１ | 170,900 | 5.25 |
| 田中 譲治 | 東京都世田谷区 | 148,000 | 4.55 |
| 齋藤 広一郎 | 東京都世田谷区 | 98,000 | 3.01 |
| 川田 一哉 | 埼玉県さいたま市北区 | 94,200 | 2.89 |
| 諸富 滋 | 神奈川県川崎市麻生区 | 88,800 | 2.73 |
| 松波 精二 | 千葉県船橋市 | 88,000 | 2.70 |
| 光通信株式会社 | 東京都豊島区西池袋１丁目４-10 | 84,800 | 2.60 |
| 計 | － | 1,624,500 | 49.89 |
（注）１．上記のほか当社所有の自己株式156,500株があります。
２．2022年10月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書（特例対象株券等）において、株式会社ＳＢＩ証券が2022年９月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には反映しておりません。
なお、その大量保有報告書の変更報告書（特例対象株券等）の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６-１ | 147,000 | 4.31 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 156,500 | 普通株式 | 156,500 | ― | ― |
| 普通株式 | 156,500 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 3,255,400 | 普通株式 | 3,255,400 | 32,554 | ― |
| 普通株式 | 3,255,400 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 900 | 普通株式 | 900 | ― | ― |
| 普通株式 | 900 | ||||
| 発行済株式総数 | 3,412,800 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 32,554 | ― |
② 【自己株式等】
| 2022年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) | 横浜市西区南幸二丁目20番５号 | 156,500 | ― | 156,500 | 4.59 |
| 株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル | |||||
| 計 | ― | 156,500 | ― | 156,500 | 4.59 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年７月１日から2022年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)の四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 664,564 | 596,089 | |||||||||
| 売掛金 | 277,047 | 229,933 | |||||||||
| 商品 | 1,083 | 872 | |||||||||
| その他 | 90,186 | 24,112 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,032,882 | 851,008 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 62,232 | 56,468 | |||||||||
| 無形固定資産 | 576 | 435 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 差入保証金 | 106,743 | 105,263 | |||||||||
| その他 | 3,043 | 1,495 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 109,786 | 106,758 | |||||||||
| 固定資産合計 | 172,595 | 163,662 | |||||||||
| 資産合計 | 1,205,478 | 1,014,670 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 237,057 | 197,105 | |||||||||
| 未払法人税等 | 8,058 | 7,006 | |||||||||
| 賞与引当金 | 8,353 | 9,559 | |||||||||
| 資産除去債務 | 355 | － | |||||||||
| その他 | 39,101 | 34,137 | |||||||||
| 流動負債合計 | 292,925 | 247,809 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 33,962 | 33,967 | |||||||||
| その他 | 7,916 | 9,033 | |||||||||
| 固定負債合計 | 41,879 | 43,001 | |||||||||
| 負債合計 | 334,804 | 290,810 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 323,942 | 323,942 | |||||||||
| 資本剰余金 | 252,878 | 252,878 | |||||||||
| 利益剰余金 | 334,284 | 240,740 | |||||||||
| 自己株式 | △40,432 | △93,701 | |||||||||
| 株主資本合計 | 870,673 | 723,860 | |||||||||
| 純資産合計 | 870,673 | 723,860 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,205,478 | 1,014,670 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,055,512 | 1,398,025 | |||||||||
| 売上原価 | 1,588,948 | 1,079,104 | |||||||||
| 売上総利益 | 466,563 | 318,920 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 368,262 | ※ 387,583 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 98,301 | △68,662 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 受取家賃 | 129 | 130 | |||||||||
| 助成金収入 | － | 952 | |||||||||
| 雑収入 | 43 | 82 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 172 | 1,165 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 243 | 195 | |||||||||
| 上場関連費用 | 6,137 | － | |||||||||
| 支払手数料 | － | 266 | |||||||||
| その他 | 4,023 | 30 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,403 | 492 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 88,069 | △67,989 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 88,069 | △67,989 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 29,988 | 3,357 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 5,203 | 5,460 | |||||||||
| 法人税等合計 | 35,191 | 8,817 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 52,877 | △76,806 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | 52,877 | △76,806 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 52,877 | △76,806 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 52,877 | △76,806 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 52,877 | △76,806 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 88,069 | △67,989 | |||||||||
| 減価償却費 | 10,151 | 11,311 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 436 | 424 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △184 | 1,206 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △3,190 | － | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 支払利息 | 243 | 195 | |||||||||
| 助成金収入 | － | △952 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 32,356 | 47,113 | |||||||||
| 支払手数料 | － | 266 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 57 | 211 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △37,367 | △39,952 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △16,644 | △4,362 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △21,282 | 2,586 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △28,056 | △1,950 | |||||||||
| その他 | 6,277 | △2,231 | |||||||||
| 小計 | 30,866 | △54,122 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 0 | 0 | |||||||||
| 利息の支払額 | △241 | △190 | |||||||||
| 助成金の受取額 | － | 952 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △78,895 | △2,824 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | △0 | 4,938 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △48,270 | △51,246 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △8,463 | △7,024 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △355 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △12,635 | － | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | － | 1,480 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △21,098 | △5,899 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,321 | △1,371 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 338,583 | － | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | － | △53,534 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △6,910 | △16,738 | |||||||||
| その他 | △6,919 | △30 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 323,432 | △71,674 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 254,063 | △128,820 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 526,217 | 724,909 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 780,281 | ※ 596,089 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
(表示方法の変更）
(四半期連結損益計算書関係)
第１四半期連結会計期間より、従来「販売費及び一般管理費」に計上しておりました「営業報酬」を「売上原価」として計上する方法に変更しております。この変更は、第１四半期連結会計期間より営業社員の歩合制営業報酬の計算方法を毎月の売上高に対応するよう一部見直したことを踏まえ、「売上原価」として計上することが業務の実態をより適切に表すと判断したためであります。
この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書の組替えを行っております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の「売上原価」が33,824千円増加し、「販売費及び一般管理費」が33,824千円減少しております。
（新型コロナウイルス感染症拡大に関する会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |
|---|---|---|
| 給料及び手当 | 113,817 千円 | 129,961 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 11,212 | 14,162 |
| 役員賞与引当金繰入額 | △3,190 | － |
| 地代家賃 | 72,394 | 78,087 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 780,281 | 千円 | 596,089 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 780,281 | 千円 | 596,089 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月13日取締役会 | 普通株式 | 6,910 | 10.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月14日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年６月22日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式100,000株の発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ143,520千円増加しております。
また、2021年７月16日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による新株式15,000株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ21,528千円増加しております。
さらに、当第２四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ8,014千円増加しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ173,062千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金317,647千円、資本剰余金が246,583千円となっております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月12日取締役会 | 普通株式 | 16,738 | 20.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月14日 | 利益剰余金 |
（注）2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額は当該株式分割前の金額を記載しております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年３月14日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期連結累計期間において自己株式91,300株を取得いたしました。この取得により、自己株式が53,268千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が93,701千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、IFAによる金融サービス提供事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |
| 金融商品仲介業 | 1,882,316 | 1,189,053 |
| システム使用料 | 117,767 | 126,381 |
| 保険代理店その他 | 55,428 | 82,590 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,055,512 | 1,398,025 |
| その他の収益 | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 2,055,512 | 1,398,025 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) | 17円44銭 | △23円32銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | 52,877 | △76,806 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | 52,877 | △76,806 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,031,239 | 3,293,677 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 15円93銭 | － |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 287,327 | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注)１．当社は、2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。
２．当社は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から前第２四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
（自己株式の取得）
当社は、2022年11月11日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
１．自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行、資本効率の向上及び株主還元を図るため、自己株式を取得するものであります。
２．取得する株式の種類：普通株式
３．取得し得る株式の総数：100,000株（上限）
４．株式取得価額の総額：50,000千円（上限）
５．自己株式取得の期間：2022年11月14日から2023年５月31日まで
６．取得方法：東京証券取引所における市場買付
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月11日
株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル
取締役会 御中
| 東 陽 監 査 法 人 | ||
| 東京事務所 | ||
| 指定社員 | 公認会計士 | 猿渡 裕子 |
| 業務執行社員 | ||
| 指定社員 | 公認会計士 | 田部 秀穂 |
| 業務執行社員 | ||
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アイ・パートナーズフィナンシャルの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル及び連結子会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。