【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 福岡財務支局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第52期第３四半期（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
| 【会社名】 | 協立エアテック株式会社 |
| 【英訳名】 | KYORITSU AIR TECH INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 久野 幸男 |
| 【本店の所在の場所】 | 福岡県糟屋郡篠栗町和田５丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | ０９２（９４７）６１０１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部次長 中村 司郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 福岡県糟屋郡篠栗町和田５丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | ０９２（９４７）６１０１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部次長 中村 司郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 協立エアテック株式会社 東京支店 （東京都江戸川区松江７丁目６番９号） 協立エアテック株式会社 名古屋支店 （愛知県弥富市鮫ケ地３丁目73番地１） 協立エアテック株式会社 大阪支店 （大阪府東大阪市高井田27番２号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第51期 第３四半期連結 累計期間 | 第52期 第３四半期連結 累計期間 | 第51期 | |
| 会計期間 | 自2021年 １月１日 至2021年 ９月30日 | 自2022年 １月１日 至2022年 ９月30日 | 自2021年 １月１日 至2021年 12月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 7,004,378 | 7,429,019 | 9,892,719 |
| 経常利益 | （千円） | 497,005 | 352,262 | 683,892 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （千円） | 317,163 | 222,849 | 552,501 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | 377,633 | 251,139 | 614,737 |
| 純資産額 | （千円） | 7,171,554 | 7,569,386 | 7,408,659 |
| 総資産額 | （千円） | 11,982,149 | 13,007,188 | 13,033,680 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 66.23 | 46.44 | 115.35 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 59.9 | 58.2 | 56.8 |
| 回次 | 第51期 第３四半期連結 会計期間 | 第52期 第３四半期連結 会計期間 | |
| 会計期間 | 自2021年 ７月１日 至2021年 ９月30日 | 自2022年 ７月１日 至2022年 ９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 13.79 | 6.45 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、新型コロナウィルス感染症による事業への影響については、今後の推移状況を注視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染者数が落ち着き始め経済活動も回復傾向となっております。しかしながら、ロシアによるウクライナ情勢の悪化、円安の進行、資源や原材料価格の高騰など、先行きは極めて不透明な状況となっております。
このような経営環境の下、当社グループが関連いたします建設市場におきましては、公共投資は底堅く推移しましたが、民間設備投資は、持ち直しの動きがあるものの新型コロナウイルス感染症の影響で投資意欲が消極的になっており、建設労働者の不足による労務費の増加や材料費など部材の値上げなどの影響で、厳しい受注環境が続いております。
また、住宅投資につきましては、前年からの工事持越し案件があったものの電子機器や衛生陶器などの部品不足による工期遅延や資材の高騰などにより、当社の販売先であります戸建住宅の新設住宅着工戸数は低位傾向で推移しており厳しい受注環境が続いております。
このような状況のもと当第３四半期連結累計期間におきましては、新型コロナウイルスの感染再拡大や資材の高騰など当社グループの事業への影響がありましたが、当社グループは当初計画しました売上目標と営業利益確保を最重要課題とし、事業活動に取り組んでまいりました。その結果、売上高74億29百万円（前年同期比6.1％増）、営業利益３億４百万円（前年同期比34.4％減）、経常利益３億52百万円（前年同期比29.1％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益２億22百万円（前年同期比29.7％減）となりました。
（２）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ26百万円減少し、130億７百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金、電子記録債権の減少、商品及び製品並びに建設仮勘定の増加によるものです。
（負債）
負債につきましては、前連結会計年度末と比べ１億87百万円減少し、54億37百万円となりました。これは主に電子記録債務及び未払金並びに未払法人税等の減少、短期借入金及び賞与引当金の増加によるものです。
（純資産）
純資産につきましては、前連結会計年度末と比べ１億60百万円増加し、75億69百万円となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による増加及び配当金の支払いによるものです。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（４）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費は19百万円であります。なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 20,663,400 |
| 計 | 20,663,400 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末 現在発行数（株） （2022年９月30日） | 提出日現在発行数 （株） （2022年11月９日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,000,000 | 6,000,000 | 東京証券取引所 （スタンダード市場） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,000,000 | 6,000,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） | 発行済株式 総数残高 （千株） | 資本金 増減額 （千円） | 資本金 残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年７月１日～ 2022年９月30日 | － | 6,000 | － | 1,683,378 | － | 639,458 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2022年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 1,197,300 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 4,801,400 | 48,014 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,300 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,000,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 48,014 | － | |
(注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式500株（議決権の数５個）が含まれております。
２．「単元未満株式」の中には、当社所有自己株式80株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 協立エアテック株式会社 | 福岡県糟屋郡篠栗町和田５丁目７番１号 | 1,197,300 | － | 1,197,300 | 19.96 |
| 計 | － | 1,197,300 | － | 1,197,300 | 19.96 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年９月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,446,762 | 3,393,790 |
| 受取手形及び売掛金 | 1,859,504 | 1,566,815 |
| 電子記録債権 | 1,275,930 | 1,191,427 |
| 商品及び製品 | 571,163 | 828,559 |
| 仕掛品 | 25,867 | 26,570 |
| 原材料及び貯蔵品 | 576,357 | 641,623 |
| その他 | 76,176 | 98,026 |
| 貸倒引当金 | △1,253 | △1,103 |
| 流動資産合計 | 7,830,510 | 7,745,712 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 1,193,741 | 1,148,152 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 356,811 | 351,237 |
| 土地 | 2,640,663 | 2,618,508 |
| 建設仮勘定 | 140,080 | 282,049 |
| その他（純額） | 116,845 | 88,928 |
| 有形固定資産合計 | 4,448,141 | 4,488,876 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 158,734 | 165,978 |
| 無形固定資産合計 | 158,734 | 165,978 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 311,220 | ※１ 296,388 |
| 繰延税金資産 | 192,745 | 224,606 |
| その他 | 94,356 | 87,640 |
| 貸倒引当金 | △2,028 | △2,013 |
| 投資その他の資産合計 | 596,293 | 606,620 |
| 固定資産合計 | 5,203,170 | 5,261,476 |
| 資産合計 | 13,033,680 | 13,007,188 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年９月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 819,921 | 829,734 |
| 電子記録債務 | 1,261,693 | 1,136,572 |
| 短期借入金 | 1,950,000 | 2,050,000 |
| 未払金 | 304,483 | 222,501 |
| 未払法人税等 | 139,514 | 42,045 |
| 賞与引当金 | 41,224 | 155,439 |
| その他 | 280,031 | 178,032 |
| 流動負債合計 | 4,796,868 | 4,614,324 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付に係る負債 | 682,932 | 693,741 |
| 長期未払金 | 57,075 | 57,075 |
| 製品保証引当金 | 28,322 | 28,322 |
| 長期預り保証金 | 33,545 | 24,945 |
| 資産除去債務 | 5,498 | 5,498 |
| その他 | 20,778 | 13,894 |
| 固定負債合計 | 828,152 | 823,476 |
| 負債合計 | 5,625,020 | 5,437,801 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,683,378 | 1,683,378 |
| 資本剰余金 | 1,596,020 | 1,597,636 |
| 利益剰余金 | 4,570,336 | 4,697,334 |
| 自己株式 | △497,892 | △494,069 |
| 株主資本合計 | 7,351,842 | 7,484,279 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 105,111 | 90,475 |
| 為替換算調整勘定 | 37,747 | 68,051 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △86,040 | △73,421 |
| その他の包括利益累計額合計 | 56,817 | 85,106 |
| 純資産合計 | 7,408,659 | 7,569,386 |
| 負債純資産合計 | 13,033,680 | 13,007,188 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | |
| 売上高 | 7,004,378 | 7,429,019 |
| 売上原価 | 5,099,010 | 5,679,540 |
| 売上総利益 | 1,905,368 | 1,749,478 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,440,955 | 1,444,802 |
| 営業利益 | 464,412 | 304,675 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 2,176 | 2,612 |
| 受取配当金 | 5,275 | 6,210 |
| スクラップ売却収入 | 11,887 | 18,413 |
| 受取家賃 | 3,640 | 3,599 |
| 雑収入 | 14,987 | 23,134 |
| 営業外収益合計 | 37,968 | 53,970 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 4,234 | 5,247 |
| 雑損失 | 1,141 | 1,136 |
| 営業外費用合計 | 5,376 | 6,383 |
| 経常利益 | 497,005 | 352,262 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | － | 7,339 |
| 固定資産売却益 | － | 37 |
| 特別利益合計 | － | 7,376 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 76 | 0 |
| 固定資産売却損 | － | 17,155 |
| 特別損失合計 | 76 | 17,155 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 496,928 | 342,483 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 210,415 | 150,535 |
| 法人税等調整額 | △30,649 | △30,901 |
| 法人税等合計 | 179,765 | 119,633 |
| 四半期純利益 | 317,163 | 222,849 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 317,163 | 222,849 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | |
| 四半期純利益 | 317,163 | 222,849 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 25,923 | △14,635 |
| 為替換算調整勘定 | 18,694 | 30,304 |
| 退職給付に係る調整額 | 15,852 | 12,619 |
| その他の包括利益合計 | 60,469 | 28,289 |
| 四半期包括利益 | 377,633 | 251,139 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 377,633 | 251,139 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － |
【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準等」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。
また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報は記載し
ておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１．関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） | |
|---|---|---|
| 投資有価証券 | 25,000千円 | 25,000千円 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 185,418千円 | 189,170千円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年3月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 95,686 | 20.0 | 2020年12月31日 | 2021年3月29日 | 利益剰余金 |
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当効力発生日が当第３四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年3月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 95,852 | 20.0 | 2021年12月31日 | 2022年3月30日 | 利益剰余金 |
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当効力発生日が当第３四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年9月30日）
当社グループは、空調・防災関連機器の製造販売並びにこれらに付帯する事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年9月30日）
当社グループは、空調・防災関連機器の製造販売並びにこれらに付帯する事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） | |
|---|---|
| ビル用 ダンパー | 2,244,835 |
| 吹出口 | 1,321,341 |
| ファスユニット等 | 102,491 |
| 住宅用 全館空調システム・24時間換気システム等 | 2,727,083 |
| 商品 吹出口（ガラリ・パンカー・その他） | 1,033,267 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 7,429,019 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,429,019 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 66円23銭 | 46円44銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円） | 317,163 | 222,849 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 317,163 | 222,849 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 4,788,789 | 4,798,334 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2022年11月７日 |
|---|
| 協立エアテック株式会社 |
| 取締役会 御中 |
太陽有限責任監査法人 大阪事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 柳 承煥 印 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 有久 衛 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている協立エアテッ
ク株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から
2022年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、協立エアテック株式会社及び連結子会社の2022年９月30日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。