| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年８月５日 |
| 【四半期会計期間】 | 第93期第１四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
| 【会社名】 | 日本航空電子工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Japan Aviation Electronics Industry, Limited |
| 【代表者の役職氏名】 | 社 長 小 野 原 勉 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目21番１号 |
| 【電話番号】 | 東京(03) 3780 － 2752 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経理部長 青 木 和 彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目21番１号 |
| 【電話番号】 | 東京(03) 3780 － 2752 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経理部長 青 木 和 彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第92期第１四半期連結累計期間 | 第93期第１四半期連結累計期間 | 第92期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年６月30日 | 自 2022年４月１日至 2022年６月30日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 52,542 | 56,452 | 225,079 |
| 経常利益 | (百万円) | 3,598 | 7,749 | 18,594 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,681 | 5,853 | 14,325 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 2,840 | 10,131 | 18,511 |
| 純資産額 | (百万円) | 143,552 | 166,256 | 157,887 |
| 総資産額 | (百万円) | 222,824 | 231,764 | 225,343 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 29.48 | 64.32 | 157.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 29.47 | 64.29 | 157.42 |
| 自己資本比率 | (％) | 64.4 | 71.7 | 70.0 |
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社に異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に継続企業の前提に重要な疑義が生じるような異常な変動等はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間の世界経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による経済停滞からの急回復や地政学リスクの高まりによる資源価格高騰を背景にインフレが進行し、これに対する各国の金融政策の違いから為替が大きく変動しました。また、中国においては、上海を中心とした感染拡大による都市封鎖から、生産の停滞、物流の混乱を招き、消費が低迷しました。一方、わが国経済も、こうした世界経済の影響を受け、急激な円安や物価高騰による個人消費の低迷など、先行き不透明感が強まりました。
当社グループの関連するエレクトロニクス市場においては、産業機器市場では、国内外の設備投資需要が堅調に推移しましたが、携帯機器市場での中国需要の低迷及び自動車市場での長期化する半導体不足やサプライチェーンの混乱による自動車メーカーの生産減少など、厳しい事業環境となりました。
このような状況のもと当社グループは、主力のコネクタ事業を中心に、積極的なグローバルマーケティングと新製品開発活動のスピードアップによる受注・売上の拡大を図るとともに、内製化の更なる強化によるコストダウン、設備効率化及び諸費用抑制など経営全般にわたる効率化を推進し業績向上に努めました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は、564億52百万円（前年同期比107％）、利益面においては、営業利益52億25百万円（前年同期比145％）、経常利益77億49百万円（前年同期比215％）、親会社株主に帰属する四半期純利益58億53百万円（前年同期比218％）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
① コネクタ事業
自動車分野においては、半導体不足や中国における都市封鎖などによる顧客の生産減少の影響を受けましたが、携帯機器分野では中国スマートフォン需要の低迷の中でも全体としては堅調な需要を維持できたこと、また、国内外の設備投資需要を受けた産機・インフラ分野での高水準の需要が継続したことにより、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高495億８百万円（前年同期比105％）、セグメント利益57億22百万円（前年同期比122％）となりました。
② インターフェース・ソリューション事業
自動車分野においては、半導体不足による顧客の生産減少の影響を受けましたが、産機・インフラ分野では工作機械や産業用ロボット向け操作パネルの需要が堅調に推移したことから、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高29億２百万円（前年同期比106％）、セグメント利益１億80百万円（前年同期比179％）となりました。
③ 航機事業
産機・インフラ分野において、油田掘削向けセンサの需要が拡大したこと、また、半導体製造装置向け製品も好調が継続したことから、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高38億17百万円（前年同期比148％）、セグメント利益５億34百万円（前年同期はセグメント損失81百万円）となりました。
財政状態の状況は、次のとおりであります。
① 資 産
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、中国における都市封鎖による物流滞留により棚卸資産が増加、また、在外子会社の外貨建て資産の期末評価において、急激な円安の影響を受けたことから、前連結会計年度末に比べ64億21百万円増加の2,317億64百万円となりました。
② 負 債
負債は、仕入債務の減少及び借入金の約定返済などにより、前連結会計年度末に比べ19億47百万円減少の655億７百万円となりました。
③ 純資産
純資産は、主として親会社株主に帰属する四半期純利益の計上及び円安による為替換算調整勘定の増加により、前連結会計年度末に比べ83億68百万円増加の1,662億56百万円となり、自己資本比率は1.7％改善の71.7％となりました。
(2) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は30億39百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等は行われておりません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 350,000,000 |
| 計 | 350,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2022年８月５日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 92,302,608 | 92,302,608 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 92,302,608 | 92,302,608 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年４月１日～2022年６月30日 | ― | 92,302,608 | ― | 10,690 | ― | 14,431 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日である2022年３月31日現在の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
| 2022年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 1,309,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 909,522 | ― |
| 90,952,200 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 40,508 | |||
| 発行済株式総数 | 92,302,608 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 909,522 | ― |
② 【自己株式等】
| 2022年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）日本航空電子工業株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目21番１号 | 1,309,900 | ― | 1,309,900 | 1.42 |
| 計 | ― | 1,309,900 | ― | 1,309,900 | 1.42 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2022年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 65,559 | 61,061 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 43,166 | 46,439 | |||||||||
| 棚卸資産 | 28,971 | 33,305 | |||||||||
| その他 | 6,381 | 6,490 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △46 | △47 | |||||||||
| 流動資産合計 | 144,033 | 147,249 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 25,270 | 25,897 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 20,542 | 21,890 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 8,538 | 9,920 | |||||||||
| 土地 | 6,737 | 6,828 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 6,578 | 5,819 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 67,667 | 70,355 | |||||||||
| 無形固定資産 | 2,608 | 2,584 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 繰延税金資産 | 3,935 | 4,171 | |||||||||
| その他 | 7,238 | 7,542 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △139 | △139 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 11,035 | 11,574 | |||||||||
| 固定資産合計 | 81,310 | 84,514 | |||||||||
| 資産合計 | 225,343 | 231,764 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2022年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 31,119 | 30,003 | |||||||||
| 短期借入金 | 9,614 | 9,614 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,784 | 2,510 | |||||||||
| 取締役賞与引当金 | 110 | 35 | |||||||||
| その他 | 13,438 | 13,739 | |||||||||
| 流動負債合計 | 57,065 | 55,902 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 7,802 | 6,702 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 950 | 965 | |||||||||
| その他 | 1,636 | 1,938 | |||||||||
| 固定負債合計 | 10,389 | 9,605 | |||||||||
| 負債合計 | 67,455 | 65,507 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 10,690 | 10,690 | |||||||||
| 資本剰余金 | 14,604 | 14,640 | |||||||||
| 利益剰余金 | 126,248 | 130,281 | |||||||||
| 自己株式 | △998 | △974 | |||||||||
| 株主資本合計 | 150,544 | 154,637 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 925 | 914 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 5,515 | 9,876 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 768 | 697 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 7,210 | 11,488 | |||||||||
| 新株予約権 | 133 | 130 | |||||||||
| 純資産合計 | 157,887 | 166,256 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 225,343 | 231,764 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 52,542 | 56,452 | |||||||||
| 売上原価 | 43,096 | 45,227 | |||||||||
| 売上総利益 | 9,445 | 11,225 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 5,841 | 5,999 | |||||||||
| 営業利益 | 3,604 | 5,225 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 11 | 11 | |||||||||
| 受取配当金 | 85 | 89 | |||||||||
| 為替差益 | － | 2,478 | |||||||||
| その他 | 97 | 53 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 194 | 2,633 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 28 | 23 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 98 | 71 | |||||||||
| 為替差損 | 62 | － | |||||||||
| その他 | 11 | 15 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 200 | 110 | |||||||||
| 経常利益 | 3,598 | 7,749 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,598 | 7,749 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 938 | 1,967 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △21 | △71 | |||||||||
| 法人税等合計 | 917 | 1,895 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,681 | 5,853 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,681 | 5,853 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,681 | 5,853 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △48 | △11 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 213 | 4,360 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △6 | △71 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 159 | 4,277 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 2,840 | 10,131 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 2,840 | 10,131 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
|---|
| (税金費用の計算)当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっております。ただし、当該見積実効税率により計算した税金費用が著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率により計算する方法によっております。 |
(追加情報)
| 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
|---|
| (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | |||
| 減価償却費 | 4,936 | 百万円 | 4,894 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月26日取締役会 | 普通株式 | 1,364 | 15.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月８日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月25日取締役会 | 普通株式 | 1,819 | 20.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注)2 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| コネクタ事業 | インターフェース・ソリューション事業 | 航機事業 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 携帯機器 | 20,552 | － | － | － | 20,552 | － | 20,552 |
| 自動車 | 19,189 | 1,799 | 423 | － | 21,411 | － | 21,411 |
| 産機・インフラ | 5,750 | 941 | 1,364 | － | 8,056 | － | 8,056 |
| その他 | 1,534 | － | 797 | 191 | 2,523 | － | 2,523 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 47,025 | 2,740 | 2,584 | 191 | 52,542 | － | 52,542 |
| 計 | 47,025 | 2,740 | 2,584 | 191 | 52,542 | － | 52,542 |
| セグメント利益又は損失（△） (注)1 | 4,681 | 100 | △81 | 69 | 4,770 | △1,165 | 3,604 |
(注) 1 セグメント損益は、四半期連結損益計算書上の営業損益でありますが、各報告セグメントへの配分が困難な本社スタッフ費用等の一般管理費1,165百万円については調整額としております。
2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他の物品の販売並びにサービス事業を含んでおります。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注)2 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| コネクタ事業 | インターフェース・ソリューション事業 | 航機事業 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 携帯機器 | 22,498 | － | － | － | 22,498 | － | 22,498 |
| 自動車 | 18,139 | 1,674 | 270 | － | 20,083 | － | 20,083 |
| 産機・インフラ | 6,863 | 1,228 | 2,683 | － | 10,775 | － | 10,775 |
| その他 | 2,007 | － | 863 | 225 | 3,095 | － | 3,095 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 49,508 | 2,902 | 3,817 | 225 | 56,452 | － | 56,452 |
| 計 | 49,508 | 2,902 | 3,817 | 225 | 56,452 | － | 56,452 |
| セグメント利益 (注)1 | 5,722 | 180 | 534 | 59 | 6,496 | △1,270 | 5,225 |
(注) 1 セグメント損益は、四半期連結損益計算書上の営業損益でありますが、各報告セグメントへの配分が困難な本社スタッフ費用等の一般管理費1,270百万円については調整額としております。
2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他の物品の販売並びにサービス事業を含んでおります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 29.48円 | 64.32円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 2,681 | 5,853 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 2,681 | 5,853 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 90,960 | 91,004 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 29.47円 | 64.29円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 普通株式増加数(千株) | 29 | 40 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
２ 【その他】
第92期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）期末配当については、2022年５月25日開催の取締役会において、2022年３月31日の株主名簿に記載又は記録された株主若しくは登録株式質権者に対して、次のとおり配当を行うことを決議し、配当を行っております。
① 配当金の総額 1,819百万円
② １株当たりの金額 20円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2022年６月８日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月５日
日本航空電子工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 立 石 康 人 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 多 田 雅 之 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本航空電子工業株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本航空電子工業株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。