3768 リスクモンスター 訂正有価証券報告書－第18期(平成29年4月1日－平成30年3月31日)

【表紙】

１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

　当社は、連結グループ間の取引時に発生する未実現利益を非支配株主持分に配分する連結決算上の処理が誤っていることが判明しましたので、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び四半期連結財務諸表に含まれる誤謬を訂正することといたしました。

　これらの訂正により、平成30年６月26日に提出いたしました第18期（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）有価証券報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　なお、訂正後の連結財務諸表については、八重洲監査法人の監査を受けており、その監査報告書を添付しております。

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

(1）連結経営指標等

第２　事業の状況

３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1）経営成績等の状況の概要

１．財政状態及び経営成績の状況

ａ．財政状態

ｂ．経営成績

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

２．当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

②　収益の分析

３．資本の財源及び資金の流動性

①　キャッシュ・フロー

第５　経理の状況

２．監査証明について

１　連結財務諸表等

(1）連結財務諸表

①　連結貸借対照表

②　連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

連結包括利益計算書

③　連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

当連結会計年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

注記事項

（１株当たり情報）

(2）その他

当連結会計年度における四半期情報等

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

　　（訂正前）

（省略）

　　（訂正後）

（省略）

第２【事業の状況】

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

１．財政状態及び経営成績の状況

ａ．財政状態

　　（訂正前）

（省略）

　純資産は前連結会計年度末と比べ131,210千円増加し、4,357,443千円となりました。また、自己資本比率は81.1％となりました。

　　（訂正後）

（省略）

　純資産は前連結会計年度末と比べ131,210千円増加し、4,357,443千円となりました。また、自己資本比率は81.5％となりました。

ｂ．経営成績

　　（訂正前）

（省略）

　利益につきましては、一部のセグメントにおいて先行投資が発生したものの、主力の与信管理サービス等の利益の増加が寄与し、営業利益は404,858千円（前連結会計年度比106.1％）、経常利益は408,217千円（前連結会計年度比105.6％）、親会社株主に帰属する当期純利益は262,052千円（前連結会計年度比105.7％）となりました。

　当連結会計年度の業績は次のとおりです。

（省略）

　　（訂正後）

（省略）

　利益につきましては、一部のセグメントにおいて先行投資が発生したものの、主力の与信管理サービス等の利益の増加が寄与し、営業利益は404,858千円（前連結会計年度比106.1％）、経常利益は408,217千円（前連結会計年度比105.6％）、親会社株主に帰属する当期純利益は267,746千円（前連結会計年度比105.6％）となりました。

　当連結会計年度の業績は次のとおりです。

（省略）

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

２．当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

②　収益の分析

　　（訂正前）

　一部のセグメントで先行投資が発生したものの、利益率の高い与信管理サービス等が堅調であったため、当連結会計年度の売上総利益は1,550,624千円（前連結会計年度比102.9％）、対売上比55.2％（前連結会計年度は56.1％）となりました。主力の与信管理サービス等の利益の増加が寄与し、営業利益は404,858千円（前連結会計年度比106.1％）、対売上比14.4％（前連結会計年度は14.2％）、経常利益は408,217千円（前連結会計年度比105.6％）、対売上比14.5％（前連結会計年度は14.4％）、親会社株主に帰属する当期純利益は262,052千円（前連結会計年度比105.7％）、対売上比9.3％（前連結会計年度は9.2％）となりました。

　　（訂正後）

　一部のセグメントで先行投資が発生したものの、利益率の高い与信管理サービス等が堅調であったため、当連結会計年度の売上総利益は1,550,624千円（前連結会計年度比102.9％）、対売上比55.2％（前連結会計年度は56.1％）となりました。主力の与信管理サービス等の利益の増加が寄与し、営業利益は404,858千円（前連結会計年度比106.1％）、対売上比14.4％（前連結会計年度は14.2％）、経常利益は408,217千円（前連結会計年度比105.6％）、対売上比14.5％（前連結会計年度は14.4％）、親会社株主に帰属する当期純利益は267,746千円（前連結会計年度比105.6％）、対売上比9.5％（前連結会計年度は9.4％）となりました。

３．資本の財源及び資金の流動性

①　キャッシュ・フロー

　　（訂正前）

（省略）

（省略）

　　（訂正後）

（省略）

（省略）

第５【経理の状況】

２．監査証明について

　　（訂正前）

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の財務諸表について、八重洲監査法人により監査を受けております。

（省略）

　　（訂正後）

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の財務諸表について、八重洲監査法人により監査を受けております。

　また、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表について、八重洲監査法人による監査を受けております。

（省略）

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【連結包括利益計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

　　（訂正前）

　　（訂正後）

当連結会計年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【注記事項】

（１株当たり情報）

　　（訂正前）

（省略）

　　（訂正後）

（省略）

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

　　（訂正前）

　　（訂正後）

＜財務諸表監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているリスクモンスター株式会社の平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リスクモンスター株式会社及び連結子会社の平成30年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

その他の事項

　会社の平成29年３月31日をもって終了した前連結会計年度の連結財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人は、当該連結財務諸表に対して平成29年６月27日付けで無限定適正意見を表明している。

　有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して平成30年６月26日に監査報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の連結財務諸表に対して本監査報告書を提出する。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上