| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年５月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第20期第１四半期(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社和心 |
| 【英訳名】 | Wagokoro co., ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 森 智宏 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ケ谷三丁目20番12号 |
| 【電話番号】 | 050-5243-3871 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 山邊 伸顕 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ケ谷三丁目20番12号 |
| 【電話番号】 | 050-5243-3871 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 山邊 伸顕 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第19期第１四半期連結累計期間 | 第20期第１四半期連結累計期間 | 第19期 | |
| 会計期間 | 自 2021年１月１日至 2021年３月31日 | 自 2022年１月１日至 2022年３月31日 | 自 2021年１月１日至 2021年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 202,035 | 192,874 | 902,142 |
| 経常損失(△) | (千円) | △136,953 | △106,285 | △493,389 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △130,142 | △107,060 | △554,756 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △127,967 | △107,379 | △552,576 |
| 純資産額 | (千円) | △227,843 | △536,678 | △433,387 |
| 総資産額 | (千円) | 755,656 | 496,865 | 566,851 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △42.65 | △30.85 | △175.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | △32.3 | △116.0 | △83.4 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、当社グループは、販売体制の再構築や事業コストの適正化に努めてまいりましたが、前連結会計年度に引き続き、当第１四半期連結累計期間においても、売上高192,874千円、営業損失101,745千円、経常損失106,285千円、親会社株主に帰属する四半期純損失107,060千円となり、2022年３月31日時点の四半期連結貸借対照表上536,678千円の債務超過となっております。
当第１四半期連結累計期間においては、行動制限が徐々に緩和され、経済活動の緩やかな回復傾向がみられましたが、新型コロナウイルス感染拡大前の水準には戻っておりません。また、訪日客も減少したため、インバウンド消費は回復しておりません。この結果、店舗の閉鎖等により売上高が減少しました。新型コロナウイルス感染拡大の収束には一定期間を要すると考えており、今後の需要回復に時間を要する可能性が高いことから、現状、資金繰りに懸念が生じております。これらにより、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象または状況が存在しております。
当社グループは、当該状況の解消のために、下記のような改善施策の実行により、収益力及び財務体質の改善を図ってまいります。
１．安定的な利益確保
（1）店舗展開の見直し
2020年春以降、不採算店舗の退店と人員削減によるコスト削減を実施しております。今後も店舗の採算に応じて店舗撤退の要否を判断いたしますが、効率経営を念頭に、赤字店舗の閉鎖及び催事の強化を実施することで、コロナ禍においても利益が出る体質への変革を実行してまいります。
（2）事業のIT化
モノ事業における店舗展開以外に、ECサイトにおける販売、OEMサービス、宅配着物レンタルサービス等の強化により、収益の確保を図ってまいります。
（3）新規事業
その他事業において静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しております。また、食肉卸事業を開始しました。今後は売上高の拡大を図ってまいります。
２．財務状況の安定化
財務状況の安定化を図るために、取引金融機関の支援も得ながら以下の通りエクイティファイナンスを実行いたしました。
当社は2021年５月20日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行並びに第10回新株予約権の発行を決議し、同年６月７日に合計71,346千円の払込が完了しております。また、2021年７月１日から2022年３月31日まで新株予約権の行使により、127,192千円の資金調達を行っております。今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
しかしながら、これら対応策の実現可能性は新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期が不透明であり、売上高等に及ぼす影響の程度や期間を予測することが困難であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新たな変異株による新型コロナウイルス感染症の長期化やロシア・ウクライナ情勢による経済不安もあり、依然として先行き不透明な状況になっております。
当社の属する小売・サービス業界におきましては、行動制限が徐々に緩和され、経済活動の緩やかな回復傾向がみられますが、円安や原材料費の高騰など厳しい状況となりました。また、2022年１～３月の訪日外国人旅行者数は前年同期比52.1％増加(出典：日本政府観光局(JNTO))しておりますが、2019年同期比では98.8％減少(出典：日本政府観光局(JNTO))と、まだインバウンド消費は回復しておりません。
このような経済環境の下、当社は「日本のカルチャーを世界へ」という経営理念に基づき、「日本を感じるモノを作る」モノ事業と「日本の良さを体験していただく」コト事業、及び、その他事業、の３つの事業の強化に引き続き取り組み、店舗網の再構築や催事開催の強化などを行いました。当第１四半期連結累計期間においては退店が７店舗、当第１四半期連結累計期間末の店舗数は合計38店舗(前連結会計年度末比７店舗減)となりました。一方で、店舗関連費用の削減に取り組み、販売費及び一般管理費は246,884千円（前年同期比13.8％減）となりました。
その結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高192,874千円（前年同期比4.5％減）、営業損失101,745千円（前年同期は130,805千円の損失）、経常損失は106,285千円（前年同期は136,953千円の損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失は107,060千円（前年同期は130,142千円の損失）となりました。
各セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
(モノ事業)
モノ事業においては、退店を進め、既存の店舗で在庫をメインに営業を進めました。家賃減額交渉も継続して行い、集客を強化することにより収益向上を図りましたが減収となりました。当第１四半期連結累計期間末における店舗数の減少は４店舗で、〔かんざし屋wargo〕10店舗（前連結会計年度末比1店舗減）、〔The Ichi〕３店舗（同1店舗減）、〔北斎グラフィック〕12店舗（同増減なし）、〔箸や万作〕２店舗（同1店舗減）、〔猫まっしぐら〕２店舗（同1店舗減）、合計29店舗となりました。その他、ネット通販、OEMサービス等も行っております。
その結果、モノ事業の売上高は147,524千円（前年同期比16.5％減）、セグメント損失は25,401千円（前年同期は38,124千円の損失）となりました。
(コト事業)
コト事業においては、退店を行った結果、当第１四半期連結累計期間末における〔きものレンタルwargo〕の店舗数は９店舗(前連結会計年度末比３店舗減)となりました。
その結果、コト事業の売上高は41,753千円（前年同期比69.5％増）、セグメント損失は9,538千円（前年同期は21,532千円の損失）となりました。
（その他事業）
その他事業においては、静岡県を中心とした不動産賃貸業と宿泊事業、また、食肉卸事業を行っております。
その結果、その他事業の売上高は3,596千円（前年同期比425.8％増）、セグメント損失は3,241千円（前年同期は7,702千円の損失）となりました。
(2) 財政状態の分析
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べて58,744千円減少し186,281千円となりました。これは主に現金及び預金が88,754千円減少したことなどによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて11,242千円減少し310,583千円となりました。これは主に投資その他の資産が11,261千円減少したことなどによります。
その結果、資産合計は、前連結会計年度末に比べて69,986千円減少し496,865千円となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べて33,570千円増加し673,313千円となりました。これは主に買掛金が10,934千円、短期借入金が10,000千円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて266千円減少し360,230千円となりました。これは主に長期借入金が174千円減少したことなどによります。
その結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて33,304千円増加し1,033,543千円となりました。
(純資産)
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて103,290千円減少し536,678千円となりました。これは利益剰余金が107,060千円減少したことなどによります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において新たに発生した事実上及び財政上の対処すべき課題は、事業等のリスクをご参照ください。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 9,000,000 |
| 計 | 9,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2022年５月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,476,600 | 3,476,600 | 東京証券取引所マザーズ（事業年度末現在）グロース（提出日現在） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,476,600 | 3,476,600 | ― | ― |
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2022年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当第１四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり、行使されました。
| 第１四半期会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで） | |
|---|---|
| 当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | 13,100 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株） | 13,100 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 312 |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | 4 |
| 当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | 294,100 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | 294,100 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | 432 |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | 127 |
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年１月１日～2022年３月31日 | 13,100 | 3,476,600 | 2,044 | 605,530 | 2,044 | 556,051 |
（注）第10回新株予約権の行使による増加です。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 34,624 | 権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 3,462,400 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,100 | |||
| 発行済株式総数 | 3,463,500 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 34,624 | ― |
(注) 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。なお、当第１四半期会計期間末現在の発行済株式総数は3,476,600株であります。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年１月１日から2022年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年１月１日から2022年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第19期連結会計年度 監査法人銀河
第20期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 監査法人アリア
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 126,826 | 38,071 | |||||||||
| 売掛金 | 54,235 | 51,105 | |||||||||
| 商品 | 12,505 | 13,122 | |||||||||
| 前渡金 | 17,015 | 17,007 | |||||||||
| 立替金 | ― | 38,456 | |||||||||
| その他 | 34,442 | 28,518 | |||||||||
| 流動資産合計 | 245,025 | 186,281 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 57,451 | 52,807 | |||||||||
| 土地 | 68,446 | 70,313 | |||||||||
| その他 | 3,562 | 3,550 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 129,459 | 126,672 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 18,105 | 20,911 | |||||||||
| その他 | 64 | 64 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 18,169 | 20,975 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 9,606 | 3,711 | |||||||||
| 敷金 | 121,471 | 115,246 | |||||||||
| 差入保証金 | ― | 24,827 | |||||||||
| その他 | 43,118 | 19,149 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 174,196 | 162,935 | |||||||||
| 固定資産合計 | 321,825 | 310,583 | |||||||||
| 資産合計 | 566,851 | 496,865 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 11,561 | 22,495 | |||||||||
| 短期借入金 | 83,200 | 93,200 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 147,601 | 147,601 | |||||||||
| 未払金 | 174,092 | 179,224 | |||||||||
| 未払法人税等 | 38,600 | 31,540 | |||||||||
| 未払消費税等 | ― | 37,753 | |||||||||
| 前受金 | ― | 56,851 | |||||||||
| 預り金 | 92,847 | 90,666 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,677 | 854 | |||||||||
| その他 | 89,162 | 13,125 | |||||||||
| 流動負債合計 | 639,743 | 673,313 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 359,637 | 359,463 | |||||||||
| その他 | 859 | 767 | |||||||||
| 固定負債合計 | 360,496 | 360,230 | |||||||||
| 負債合計 | 1,000,239 | 1,033,543 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2022年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 603,486 | 605,530 | |||||||||
| 資本剰余金 | 608,834 | 610,878 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,685,622 | △1,792,683 | |||||||||
| 株主資本合計 | △473,301 | △576,273 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 76 | ― | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 76 | ― | |||||||||
| 新株予約権 | 25,289 | 25,289 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 14,548 | 14,304 | |||||||||
| 純資産合計 | △433,387 | △536,678 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 566,851 | 496,865 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 202,035 | 192,874 | |||||||||
| 売上原価 | 46,368 | 47,735 | |||||||||
| 売上総利益 | 155,666 | 145,138 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 286,471 | 246,884 | |||||||||
| 営業損失（△） | △130,805 | △101,745 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 51 | 0 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 1,095 | |||||||||
| 受取手数料 | 1,500 | 1,500 | |||||||||
| その他 | 1,149 | 127 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,700 | 2,723 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,005 | 1,367 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 7,654 | 5,895 | |||||||||
| その他 | 189 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 8,849 | 7,263 | |||||||||
| 経常損失（△） | △136,953 | △106,285 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 助成金収入 | 2,353 | 1,249 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 2,900 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 5,253 | 1,249 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ― | 1,695 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ― | 572 | |||||||||
| 特別損失合計 | ― | 2,267 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △131,700 | △107,303 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | ― | 0 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △710 | ― | |||||||||
| 法人税等合計 | △710 | 0 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △130,990 | △107,303 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △130,142 | △107,060 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △848 | △243 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,023 | △76 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 3,023 | △76 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △127,967 | △107,379 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △127,119 | △107,136 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △848 | △243 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、販売体制の再構築や事業コストの適正化に努めてまいりましたが、前連結会計年度に引き続き、当第１四半期連結累計期間においても、売上高192,874千円、営業損失101,745千円、経常損失106,285千円、親会社株主に帰属する四半期純損失107,060千円となり、2022年３月31日時点の四半期連結貸借対照表上536,678千円の債務超過となっております。
当第１四半期連結累計期間においては、行動制限が徐々に緩和され、経済活動の緩やかな回復傾向がみられましたが、新型コロナウイルス感染拡大前の水準には戻っておりません。また、訪日客も減少したため、インバウンド消費は回復しておりません。この結果、店舗の閉鎖等により売上高が減少しました。新型コロナウイルス感染拡大の収束には一定期間を要すると考えており、今後の需要回復に時間を要する可能性が高いことから、現状、資金繰りに懸念が生じております。これらにより、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象または状況が存在しております。
当社グループは、当該状況の解消のために、下記のような改善施策の実行により、収益力及び財務体質の改善を図ってまいります。
１．安定的な利益確保
（1）店舗展開の見直し
2020年春以降、不採算店舗の退店と人員削減によるコスト削減を実施しております。今後も店舗の採算に応じて店舗撤退の要否を判断いたしますが、効率経営を念頭に、赤字店舗の閉鎖及び催事の強化を実施することで、コロナ禍においても利益が出る体質への変革を実行してまいります。
（2）事業のIT化
モノ事業における店舗展開以外に、ECサイトにおける販売、OEMサービス、宅配着物レンタルサービス等の強化により、収益の確保を図ってまいります。
（3）新規事業
その他事業において静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しております。また、食肉卸事業を開始しました。今後は売上高の拡大を図ってまいります。
２．財務状況の安定化
財務状況の安定化を図るために、取引金融機関の支援も得ながら以下の通りエクイティファイナンスを実行いたしました。
当社は2021年５月20日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行並びに第10回新株予約権の発行を決議し、同年６月７日に合計71,346千円の払込が完了しております。また、2021年７月１日から2022年３月31日まで新株予約権の行使により、127,192千円の資金調達を行っております。今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
しかしながら、これら対応策の実現可能性は新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期が不透明であり、売上高等に及ぼす影響の程度や期間を予測することが困難であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高へ与える影響はありません。
また、収益認識会計基準等の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取り扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）(（２）連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
当第１四半期連結累計期間において、2021年6月7日発行の第10回新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ2,044千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金が605,530千円、資本剰余金が610,878千円となっております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日至 2022年３月31日) | |||
| 減価償却費 | 3,234 | 千円 | 4,575 | 千円 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | ||||
| モノ事業 | コト事業 | その他事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 176,710 | 24,640 | 684 | 202,035 | － | 202,035 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | 690 | 690 | △690 | － |
| 計 | 176,710 | 24,640 | 1,374 | 202,725 | △690 | 202,035 |
| セグメント損失(△) | △38,124 | △21,532 | △7,702 | △67,359 | △63,445 | △130,805 |
(注) １．調整額△63,445千円は、本社管理費であります。
２．セグメント損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | ||||
| モノ事業 | コト事業 | その他事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 147,524 | 41,753 | 3,596 | 192,874 | ― | 192,874 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | 690 | 690 | △690 | ― |
| 計 | 147,524 | 41,753 | 4,286 | 193,564 | △690 | 192,874 |
| セグメント損失(△) | △25,401 | △9,538 | △3,241 | △38,181 | △63,563 | △101,745 |
(注) １．調整額△63,563千円は、本社管理費であります。
２．セグメント損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純損失（△） | △42円65銭 | △30円85銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △130,142 | △107,060 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △130,142 | △107,060 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,051,300 | 3,470,108 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年５月13日
株式会社和心
取締役会 御中
監査法人 アリア
東京事務所
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 茂 木 秀 俊 | 印 |
|---|
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 中 康 之 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社和心の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社和心及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、前連結会計年度に引き続き、当第１四半期連結累計期間に営業損失101,745千円、経常損失106,285千円、親会社株主に帰属する四半期純損失107,060千円を計上しており、2022年３月31日時点の四半期連結貸借対照表上536,678千円の債務超過の状況にあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
その他の事項
会社の2021年12月31日をもって終了した前連結会計年度の第1四半期連結会計期間及び第1四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2021年５月14日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して2022年３月31日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。