【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年５月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第13期第２四半期（自 2020年６月１日 至 2020年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社ヨシムラ・フード・ホールディングス |
| 【英訳名】 | Yoshimura Food Holdings K.K. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役ＣＥＯ 吉村 元久 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 |
| 【電話番号】 | 03－6206－1271（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ 安東 俊 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 |
| 【電話番号】 | 03－6206－1271（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ 安東 俊 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2020年10月15日に提出いたしました第13期第２四半期（自 2020年６月１日 至 2020年８月31日）四半期報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
（訂正の経緯及び理由）
当社は、2020年２月期の期末時に行った企業結合等の会計処理において、適用する持分比率および支配獲得後の非支配株主持分の算定等につきまして誤りがあることが判明したため、必要と認められる訂正を行うことといたしました。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
２．監査証明について
１ 四半期連結財務諸表
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第12期 第２四半期 連結累計期間 | 第13期 第２四半期 連結累計期間 | 第12期 | |
| 会計期間 | 自2019年３月１日 至2019年８月31日 | 自2020年３月１日 至2020年８月31日 | 自2019年３月１日 至2020年２月29日 | |
| 売上高 | （千円） | 14,802,432 | 14,809,093 | 29,875,734 |
| 経常利益 | （千円） | 504,024 | 312,974 | 740,157 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （千円） | 232,047 | 139,337 | 177,214 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | 184,032 | △267,590 | 426,070 |
| 純資産額 | （千円） | 5,064,722 | 5,918,801 | 6,135,938 |
| 総資産額 | （千円） | 19,663,629 | 22,597,312 | 23,335,237 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 10.53 | 6.23 | 8.02 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 10.31 | 6.17 | 7.86 |
| 自己資本比率 | （％） | 22.70 | 18.06 | 17.94 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 905,828 | 1,077,538 | 603,000 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △2,927,414 | △398,223 | △5,004,508 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 2,768,856 | 368,994 | 4,816,336 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 2,796,319 | 3,502,973 | 2,495,440 |
| 回次 | 第12期 第２四半期 連結会計期間 | 第13期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自2019年６月１日 至2019年８月31日 | 自2020年６月１日 至2020年８月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 5.18 | 5.16 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
主要な関係会社の異動については、以下のとおりです。
＜製造事業＞
当第２四半期連結会計期間において、株式会社香り芽本舗を株式の取得により子会社化し、連結の範囲に含めております。
＜販売事業＞
主要な関係会社の異動はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスク発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により停滞を余儀なくされております。また、緊急事態宣言解除後は経済活動が徐々に再開しているものの、依然として新型コロナウイルス感染拡大の懸念があり、先行きは不透明な状況が続いております。
国内の食品業界におきましては、景気下振れ懸念、インバウンド旅客の減少、さらには感染防止対策としての外出自粛等により外食産業向けの需要の減少が見られた一方、巣ごもり消費の増加により、大手量販店、食品スーパー、ドラッグストア、ディスカウントストア等小売店向けの需要が伸長いたしました。
このような環境の下で当社グループは、Ｍ＆Ａにより国内および海外事業の拡大を図るとともに、中小企業支援プラットフォームを活用し、傘下企業間のシナジー効果を発揮することで企業価値の向上に努めてまいりました。
当第２四半期連結累計期間の業績につきましては、国内事業は堅調に推移したものの、海外事業は、当期間においてシンガポールで部分的ロックダウンが行われたことで一部子会社が事業を停止したこと、および販売先の多くが休業もしくは事業を縮小したことから前年を大きく下回りました。
その結果、売上高は、14,809,093千円（前年同期比0.0％増）、営業利益は、Ｍ＆Ａに伴う取得費用を62,439千円を計上したことにより、264,144千円（同45.2％減）、経常利益は、第２四半期末における外国為替相場の変動により為替差損を62,907千円計上したことにより、312,974千円（同37.9％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、139,337千円（同40.0％減）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
① 製造事業
製造事業につきましては、Ｍ＆Ａにより国内および海外事業の拡大を図るとともに、「中小企業支援プラットフォーム」の各機能による支援により、取引先の新規開拓や新商品の開発、生産効率化等の取り組みをおこなってまいりました。こうした中、国内子会社は、新型コロナウイルス感染拡大に伴い巣ごもり需要が増加したことで増収となる一方、海外子会社は、当期間に実施されたシンガポールにおける部分的ロックダウンにより一部子会社が事業を停止を余儀なくされ、また、販売先であるホテルや飲食店等が事業を停止もしくは縮小したことから減収となりました。その結果、売上高は、10,975,798千円（前年同期比6.3％増）、利益は、海外事業における売上減少に伴い固定費が収益を圧迫したことから、330,027千円（前年同期比22.1％減）となりました。
② 販売事業
販売事業につきましては、「中小企業支援プラットフォーム」による情報網等を活用し、既存取引先への深耕および企画販売の強化に努めてまいりました。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響により、国内子会社は主に産業給食向けの売上が減少し、海外子会社はシンガポールにおける部分的ロックダウンにより外食、ホテル向けの販売が低調となりました。その結果、売上高は、3,833,294千円（前年同期比14.3％減）、利益は、186,384千円（前年同期比37.4％減）となりました。
(2）財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末における総資産は22,597,312千円となり、前連結会計年度末に比べて737,925千円減少しました。これは主に、受取手形及び売掛金の減少984,882千円、のれんの減少310,592千円、棚卸資産の減少177,795千円、有形固定資産の減少129,897千円および現金および預金の増加945,951千円があったことによるものです。
負債は16,678,511千円となり、前連結会計年度末に比べて520,788千円減少しました。これは主に、買掛金の減少378,511千円、流動負債のその他の減少330,170千円および借入金等の増加360,047千円があったことによるものです。
また、純資産は5,918,801千円となり、前連結会計年度末に比べて217,136千円減少しました。これは主に、資本金の増加25,542千円、資本剰余金の増加25,542千円、利益剰余金の増加139,337千円および為替換算調整勘定の減少300,665千円、非支配株主持分の減少111,635千円があったことによるものです。
(3）キャッシュ・フロー
当第２四半期連結累計期間における現金および現金同等物（以下「資金」という。）は、前第２四半期連結累計期間に比べ、706,654千円増加し、3,502,973千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、1,077,538千円（前第２四半期連結累計期間は905,828千円の収入）となりました。
これは主に、売上債権の減少1,023,395千円、税金等調整前四半期純利益309,114千円および減価償却費245,820千円等の増加要因に対し、仕入債務の減少378,744千円および未払金の減少152,265千円等の減少要因があったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、398,223千円（前第２四半期連結累計期間は2,927,414千円の使用）となりました。
これは主に、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出348,670千円および有形固定資産の取得による支出120,075千円等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は、368,994千円（前第２四半期連結累計期間は2,768,856千円の収入）となりました。
これは主に、長期借入れによる収入2,540,000千円の増加要因に対し、短期借入金の減少1,126,529千円および長期借入金の返済による支出952,087千円等の減少要因があったことによるものです。
(4）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当社は、2020年３月18日開催の取締役会において、株式会社香り芽本舗の株式を取得し、子会社化することについて決議を行い、同日付で株式譲渡契約を締結し、2020年６月１日に当該株式を取得いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 75,000,000 |
| 計 | 75,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2020年８月31日） | 提出日現在発行数（株） （2020年10月15日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 22,419,295 | 22,581,095 | 東京証券取引所 市場第一部 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 22,419,295 | 22,581,095 | － | － |
（注）１ 2020年９月18日を払込期日とする第三者割当による増資により、提出日現在発行数は161,800株増加しており
ます。
２ 「提出日現在発行数」欄には、2020年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月１日～ 2020年８月31日 （注） | － | 22,419,295 | － | 553,383 | － | 553,383 |
（５）【大株主の状況】
| 2020年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 吉村 元久 | 東京都千代田区 | 8,796,595 | 39.24 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海1-8-12 | 1,859,600 | 8.30 |
| 山口 貴弘 | 東京都新宿区 | 1,084,000 | 4.84 |
| 日本たばこ産業株式会社 | 東京都港区虎ノ門2-2-1 | 1,052,500 | 4.70 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口9） | 東京都中央区晴海1-8-12 | 965,700 | 4.31 |
| 株式会社日本カストディ銀行（証券投資信託口） | 東京都中央区晴海1-8-12 | 664,000 | 2.96 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町2-11-3 | 618,900 | 2.76 |
| J.P.MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A.1300000 （常任代理人 株式会社みずほ銀行） | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6,ROUTE DE TREVES,L-2633 SENNINGERBERG,LUXEMBOURG （東京都港区港南2-15-1） | 239,100 | 1.07 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口5） | 東京都中央区晴海1-8-12 | 229,100 | 1.02 |
| RBC ISB A/C LUX NON RESIDENT/DOMESTIC RATE-UCITS CLIENTS ACCOUNT （常任代理人 シティバンク） | 14 PORTE DE FRANCE, ESCH-SUR-ALZETTE, LUXEMBOURG, L-4360 （東京都新宿区新宿6-27-30） | 208,200 | 0.93 |
| 計 | － | 15,717,695 | 70.12 |
（注）１．当第２四半期会計期間末現在における上記信託銀行の信託業務に係る株式数については、当社として把握する
ことができないため記載しておりません。
２．2020年５月12日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、アセットマネジメントOne株式会社が2020年４月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として議決権行使基準日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株券等保有割合（％） |
|---|---|---|---|
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目８番２号 | 2,105,000 | 9.39 |
３．2018年８月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、レオス・キャピタルワークス株式会社が2018年８月15日現在で以下の株式を保有している旨が記載されておりますが、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株券等保有割合（％） |
|---|---|---|---|
| レオス・キャピタルワークス株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目11番１号 | 1,126,600 | 5.03 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 2,300 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 22,413,000 | 224,130 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,995 | － | － |
| 発行済株式総数 | 22,419,295 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 224,130 | － | |
②【自己株式等】
| 2020年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ヨシムラ・フード・ホールディングス | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 | 2,300 | － | 2,300 | 0.01 |
| 計 | － | 2,300 | － | 2,300 | 0.01 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年８月31日まで）に係る訂正前の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） | 当第２四半期連結会計期間 （2020年８月31日） | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,015,143 | 3,961,094 |
| 受取手形及び売掛金 | 5,585,039 | 4,600,156 |
| 商品及び製品 | 4,459,138 | 3,803,180 |
| 原材料及び貯蔵品 | 891,189 | 1,369,351 |
| その他 | 230,474 | 244,393 |
| 貸倒引当金 | △32,894 | △68,480 |
| 流動資産合計 | 14,148,090 | 13,909,696 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 1,590,723 | 1,555,494 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 925,041 | 855,606 |
| その他（純額） | 1,612,504 | 1,587,271 |
| 有形固定資産合計 | 4,128,269 | 3,998,372 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 4,113,275 | 3,802,683 |
| その他 | 139,135 | 121,592 |
| 無形固定資産合計 | 4,252,411 | 3,924,275 |
| 投資その他の資産 | ||
| その他 | 826,831 | 785,161 |
| 貸倒引当金 | △20,366 | △20,194 |
| 投資その他の資産合計 | 806,465 | 764,967 |
| 固定資産合計 | 9,187,146 | 8,687,615 |
| 資産合計 | 23,335,237 | 22,597,312 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） | 当第２四半期連結会計期間 （2020年８月31日） | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 2,757,557 | 2,379,045 |
| 短期借入金 | 3,039,881 | 1,867,016 |
| 1年内償還予定の社債 | 55,000 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,513,890 | 1,790,179 |
| 未払法人税等 | 342,690 | 329,509 |
| 未払消費税等 | 151,327 | 56,032 |
| 賞与引当金 | 155,062 | 135,778 |
| その他 | 1,734,173 | 1,404,003 |
| 流動負債合計 | 9,749,583 | 7,961,565 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 7,119,277 | 8,430,901 |
| 退職給付に係る負債 | 13,097 | 32,940 |
| その他 | 317,339 | 253,102 |
| 固定負債合計 | 7,449,715 | 8,716,945 |
| 負債合計 | 17,199,299 | 16,678,511 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 527,841 | 553,383 |
| 資本剰余金 | 1,379,734 | 1,405,276 |
| 利益剰余金 | 2,216,063 | 2,355,401 |
| 自己株式 | △759 | △759 |
| 株主資本合計 | 4,122,879 | 4,313,301 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 3,396 | 8,768 |
| 為替換算調整勘定 | 60,248 | △240,416 |
| その他の包括利益累計額合計 | 63,645 | △231,647 |
| 新株予約権 | 1,212 | 582 |
| 非支配株主持分 | 1,948,200 | 1,836,565 |
| 純資産合計 | 6,135,938 | 5,918,801 |
| 負債純資産合計 | 23,335,237 | 22,597,312 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | |
| 売上高 | 14,802,432 | 14,809,093 |
| 売上原価 | 11,689,849 | 11,572,898 |
| 売上総利益 | 3,112,583 | 3,236,194 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 2,630,826 | ※ 2,972,050 |
| 営業利益 | 481,756 | 264,144 |
| 営業外収益 | ||
| 受取賃貸料 | 12,349 | 15,087 |
| 補助金収入 | － | 82,094 |
| 受取補償金 | 14,224 | 13,871 |
| その他 | 12,459 | 31,801 |
| 営業外収益合計 | 39,033 | 142,855 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 13,276 | 29,344 |
| 為替差損 | － | 62,907 |
| その他 | 3,489 | 1,774 |
| 営業外費用合計 | 16,765 | 94,025 |
| 経常利益 | 504,024 | 312,974 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 397 | 368 |
| 特別利益合計 | 397 | 368 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 4,375 | 4,228 |
| 固定資産売却損 | 30 | － |
| 特別損失合計 | 4,405 | 4,228 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 500,016 | 309,114 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 194,751 | 175,202 |
| 法人税等調整額 | 3,798 | 25,373 |
| 法人税等合計 | 198,550 | 200,576 |
| 四半期純利益 | 301,466 | 108,538 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | 69,418 | △30,799 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 232,047 | 139,337 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | |
| 四半期純利益 | 301,466 | 108,538 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,899 | 5,371 |
| 為替換算調整勘定 | △115,534 | △383,268 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | － | 1,767 |
| その他の包括利益合計 | △117,433 | △376,129 |
| 四半期包括利益 | 184,032 | △267,590 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 125,420 | △155,955 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 58,612 | △111,635 |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純利益 | 500,016 | 309,114 |
| 減価償却費 | 159,404 | 245,820 |
| のれん償却額 | 138,572 | 162,421 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 2,109 | 37,217 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 22,535 | △27,015 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △168 | △4,188 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,212 | △4,068 |
| 支払利息 | 13,276 | 29,344 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △367 | △368 |
| 固定資産除却損 | 4,375 | 4,228 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △529,090 | 1,023,395 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 113,904 | 226,016 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 399,928 | △378,744 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | △11,476 | 6,971 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 154,727 | △152,265 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 85,532 | △76,636 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 49,734 | △59,156 |
| その他 | △82,677 | △57,828 |
| 小計 | 1,018,125 | 1,284,257 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2,212 | 4,068 |
| 利息の支払額 | △13,647 | △33,825 |
| 法人税等の支払額 | △100,861 | △176,961 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 905,828 | 1,077,538 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △365,222 | △120,075 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,644 | 841 |
| 有形固定資産の除却による支出 | △3,441 | △2,989 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △92,630 | △2,105 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △769 | △786 |
| 定期預金の払戻による収入 | － | 77,234 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △2,465,367 | △348,670 |
| その他 | △1,626 | △1,672 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,927,414 | △398,223 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 277,140 | △1,126,529 |
| 長期借入れによる収入 | 3,184,950 | 2,540,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △698,636 | △952,087 |
| 社債の償還による支出 | △5,000 | △55,000 |
| 自己株式の取得による支出 | △19 | － |
| リース債務の返済による支出 | △36,514 | △87,842 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 46,937 | 50,454 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,768,856 | 368,994 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △23,471 | △40,776 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 723,798 | 1,007,532 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,072,520 | 2,495,440 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 2,796,319 | ※ 3,502,973 |
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
当第２四半期連結会計期間において、株式会社香り芽本舗の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症の拡大による影響で、わが国において緊急事態宣言が発出されたことや、海外において経済・社会活動が制限されたことにより、当社グループの事業活動に影響を及ぼしております。新型コロナウイルス感染症の収束時期については不確実性を伴うため、先の見通しが困難ではありますが、当社グループでは、四半期連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づいて判断した結果、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が当事業年度末にかけて徐々に収束し回復に向かうものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失の判定等の会計上の見積りをおこなっております。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | |
|---|---|---|
| 運搬費 | 888,997千円 | 960,211千円 |
| 給料及び手当 | 494,926千円 | 639,638千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 2,109千円 | 37,375千円 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 2,809,319千円 | 3,961,094千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △13,000千円 | △458,120千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,796,319千円 | 3,502,973千円 |
（株主資本等関係）
前第２四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年８月31日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結損益計算書計上額（注）２ | |||
| 製造事業 | 販売事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 10,330,137 | 4,472,295 | 14,802,432 | － | 14,802,432 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 173,476 | 115,375 | 288,852 | △288,852 | － |
| 計 | 10,503,613 | 4,587,670 | 15,091,284 | △288,852 | 14,802,432 |
| セグメント利益 | 423,604 | 297,947 | 721,551 | △239,794 | 481,756 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない全社費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「製造事業」セグメントにおいて、2019年６月３日に株式会社森養魚場が新たに連結子会社となっており、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において523,092千円であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結損益計算書計上額（注）２ | |||
| 製造事業 | 販売事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 10,975,798 | 3,833,294 | 14,809,093 | － | 14,809,093 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 204,028 | 96,326 | 300,355 | △300,355 | － |
| 計 | 11,179,827 | 3,929,621 | 15,109,448 | △300,355 | 14,809,093 |
| セグメント利益 | 330,027 | 186,384 | 516,412 | △252,267 | 264,144 |
（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない全社費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
取得による企業結合
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称および事業の内容
被取得企業の名称 株式会社香り芽本舗
事業の内容 わかめ、ひじき、めかぶ製品の加工・製造・販売
(2) 企業結合を行った主な理由
株式会社香り芽本舗（以下、「香り芽本舗」といいます。）は、島根県出雲市に本社を置く、わかめ・ひじき・めかぶを使用した商品を製造する企業です。独自の仕入ルートにおいて厳選した良質な原材料を、長年にわたり培われてきた高度な製造技術により加工することで、主力商品であるソフトタイプの「わかめふりかけ」や「ひじきふりかけ」、その他「わかめスープ」、「わかめごはんの素」等の自社商品からＯＥＭ生産まで、高品質かつ多様なラインアップの商品を販売しております。特に、ＯＥＭ生産を行っているソフトタイプのわかめふりかけは、地元中国地方のふりかけ市場でトップクラスのシェアを誇っており、また、全国各地のスーパーで販売される等、長年にわたり多くの人々に親しまれてきました。これは、良質な原材料を仕入れる同社の調達力や、高度な製造技術、高品質かつ安定的に商品を製造・販売できる独自のノウハウが、市場から高く評価されてきたためです。
当社は、香り芽本舗がもつ高い商品力、製造ノウハウに魅力を感じ、当社が構築する「中小企業支援プラットフォーム」を相互に活用し合うことにより、両社のさらなる成長を図ることができると考え、株式を取得することにいたしました。香り芽本舗の高品質な商品を、当社グループがもつ全国の販路へ販売すること、また、当社グループの生産・品質管理力、商品開発力、資金力を活用して増産を図ることで、さらなる成長を目指してまいります。
(3) 企業結合日
2020年６月１日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２． 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年６月１日から2020年８月31日まで
３． 被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金及び預金 1,012,203千円
取得原価 1,012,203千円
４． 主要な取得関連費用の内訳および金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 62,439千円
５． 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | |
|---|---|---|
| (1）１株当たり四半期純利益金額 | 10.53円 | 6.23円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 232,047 | 139,337 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 232,047 | 139,337 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 22,039,556 | 22,375,980 |
| (2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 10.31円 | 6.17円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 461,619 | 225,191 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（重要な後発事象）
（第三者割当による新株式の発行）
当社は、2020年８月28日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行について決議し、2020年９月18日に払込が完了しております。
（1）発行する株式の種類及び数：普通株式 161,800株
（2）発行価格 ：１株につき926円
（3）発行価額の総額 ：149,826,800円
（4）資本組入額 ：１株につき463円
（5）資本組入額の総額 ：74,913,400円
（6）払込期日 ：2020年９月18日
（7）募集又は割当方法 ：第三者割当
（8）割当先及び割当株式数 ：株式会社ピー・アンド・イー・ディレクションズ 107,900株
株式会社ピー・アンド・イー・アセットマネジメント 53,900株
（9）資金の使途 ：財務基盤の強化を目的とした借入金の返済
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。