| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 令和4年4月26日 |
| 【事業年度】 | 第49期(自 令和3年2月1日 至 令和4年1月31日) |
| 【会社名】 | 三原京覧開発株式会社 |
| 【英訳名】 | Mihara Kyoran Kaihatsu Co.,ltd |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 村 上 公 俊 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島県三原市長谷町291番地 |
| 【電話番号】 | (0848)66-2211 |
| 【事務連絡者氏名】 | 副支配人 柳 佳 津 弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 広島県三原市長谷町291番地 |
| 【電話番号】 | (0848)66-2211 |
| 【事務連絡者氏名】 | 副支配人 柳 佳 津 弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 該当なし |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第45期 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | |
| 決算年月 | 平成30年１月 | 平成31年１月 | 令和２年１月 | 令和３年１月 | 令和４年１月 | |
| 売上高 | (千円) | 265,287 | 283,434 | 305,401 | 307,021 | 354,058 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 4,245 | △9,329 | 11,728 | 14,954 | 20,288 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | 8,335 | △18,411 | △546,835 | 27,122 | 37,213 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 94,000 | 94,000 | 94,000 | 94,000 | 94,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 11,275 | 11,275 | 11,275 | 11,275 | 11,275 |
| 純資産額 | (千円) | 1,735,563 | 1,717,152 | 1,170,317 | 1,197,438 | 1,234,652 |
| 総資産額 | (千円) | 3,566,194 | 3,529,196 | 2,965,640 | 2,981,085 | 3,001,774 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 153,930.18 | 152,297.27 | 103,797.47 | 106,202.94 | 109,503.46 |
| １株当たり配当額(うち１株当たり中間配当額) | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| (―) | (―) | (―) | (―) | (―) | ||
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | 739.23 | △1,632.92 | △48,499.79 | 2,405.46 | 3,300.51 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 48.67 | 48.66 | 39.46 | 40.17 | 41.13 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.48 | △1.07 | △46.73 | 2.26 | 3.01 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 30,173 | 16,839 | 37,772 | 43,783 | 34,756 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △2,263 | △13,684 | △6,543 | △2,745 | △19,408 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △15,432 | △28,601 | △26,845 | △24,725 | △16,906 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 109,426 | 83,980 | 88,364 | 104,678 | 103,121 |
| 従業員数〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (人） | 22 | 16 | 20 | 20 | 20 |
| 〔10〕 | 〔12〕 | 〔20〕 | 〔25〕 | 〔32〕 | ||
| 株主総利回り | (％) | ― | ― | ― | ― | ― |
| (比較指標： ) | (％) | (―) | (―) | (―) | (―) | (―) |
| 最高株価 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 最低株価 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
(注) １ 当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高に消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、関連会社に対する投資がないので、持分法を適用した場合の投資利益については記載しておりません。
４ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
５ 当社の株式は、証券取引所に非上場のため、株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については記載しておりません。
２ 【沿革】
| 昭和48年５月 | 三原市において齋藤大二他９名により会社を設立。 |
|---|---|
| 昭和49年12月 | ㈱大林組によるゴルフ場開発の起工式。 |
| 昭和51年７月 | 安藤建設㈱によりクラブハウスの完成。 |
| 昭和51年９月 | 27ホールのうち、18ホール完成し仮オープン。 |
| クラブ組織を確定し、クラブ競技の実施。 | |
| 平成３年10月 | ９ホールの増設完成、27ホールオープン。 |
３ 【事業の内容】
(1) 会社の目的
(イ) ゴルフ場の建設及び経営
(ロ) 観光遊覧施設の開発と経営
(ハ) その他上記各号に関連する一切の業務
(注) 現在は(ロ)は行なっておりません。
(2) 事業の内容
27ホール(パー108)のゴルフコースを設置し、株主及び預託金会員制により運営しています。ゴルフプレーに関する事項については、京覧カントリークラブへ委嘱し、それぞれ下記の組織により、運営しております。
４ 【関係会社の状況】
関係会社に該当する会社はありません。
５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
令和４年１月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) | |
| 20〔32 〕 | 52.3 | 8.0 | 2,116,636 | |
(注) １ 従業員は就業人員であり、臨時従業員は〔 〕内に年間の平均人員を外数で記載しています。
２ 当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務を営む単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っていない。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいます。
(2) 労働組合の状況
当社では労働組合は結成されておりません。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 現状の認識について
当事業年度の景気は、コロナ禍前と比較して依然コンペ需要は低迷しているものの、ゴルフ場でのコロナウィルス感染リスクが極めて低いことから、令和２年後半より全体の来場者数については増加しており、令和3年の中国地方のゴルフ場入場者数は8.6％増加で推移しました。
(2) 当面の対処すべき課題の内容
当ゴルフ場独自の魅力ある行事を開催する等により付加価値を高め、入場者を確保する事が最大の課題です。
ただし、経営環境に左右される要素が大きいため、具体的な達成目標は設定しておりません。
(3) 対処方針
「誰でも気軽にプレーが出来、皆様にお喜び頂けるゴルフ場」を目標に掲げ、社員一丸となって努力いたします。
(4) 具体的な取組状況等
コース管理及び食堂の直営化により一貫したゴルフ場の運営が可能になっており、来年度もその特性を充分に活かした諸施策により入場者確保をはかります。具体的には、食堂部門においてメニューをより充実させ、コース管理部門の更なる徹底を図り、お客様に楽しく気持のよいプレーができるよう努力してまいります。
２ 【事業等のリスク】
当社の経営成績、財政状態等に影響を及ぼす可能性のあるリスクには以下のようなものがあります。なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営環境について
当社の事業であるゴルフ場経営は、景気や個人消費の動向、天候等による影響を受けやすく売上高も不安定になりがちであり、また、競合等による低価格化が進んだ場合には客単価の落ち込みなどにより、営業成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
(2) 借地契約について
事業運営上、コースの一部が借地となっており、借地契約の更新時に問題となる可能性がありますが、借地は限られた面積であり、事業の継続に重要な影響を及ぼすことにはならないと認識しています。
(3) 有利子負債の依存について
当社では、コース造成資金、改修修繕費用、預託金返還資金の一部を金融機関からの借入金及び役員借入金により調達していたため有利子負債の依存度が高い水準にあります。そのため金利が上昇した場合、金利負担が増加し業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当事業年度末における主力銀行からの有利子負債残高が1,198,359千円と営業活動によるキャッシュ・フローに対して依然として多額となっており、継続的に会員募集を行うと共に、営業活動の強化並びに経営の一層の効率化を図り営業利益の改善に努めていく方針であります。
また、引き続き主力銀行による支援の意思も確認しております。
(4) 継続企業の前提に関する重要事象について
当社の金融機関からの借入金残高は高水準にあり、また会員預り金は返還請求据置期間を経過していますが、すべての返還請求に対して一括して応じることは困難な状況にあり、係る状況において、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
こうした状況を解消するため、事業改善プログラムを実施して入場者数の増加、客単価の増加、運営経費の削減・適正化を図った結果、キャッシュフローに一定の改善が得られ、金融機関への返済について安定的に実行可能な内容で合意を頂いております。また、預託金についても、償還方法について個別に交渉し、できるだけ分割償還のご了承を頂くよう務めています。今後もこうした対応を継続してまいりますが、ゴルフ業界を取り巻く環境や近隣コースとの競争環境には厳しいものがあり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が完全には解消されていないと認識しています。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（業績等の概要）
(1) 業績
当事業年度の景気は、コロナ禍前と比較して依然コンペ需要は低迷しているものの、ゴルフ場でのコロナウィルス感染リスクが極めて低いことから、令和２年後半より全体の来場者数については増加しており、令和3年の中国地方のゴルフ場入場者数は8.6％増加で推移しました。
当社は、引き続き昼食メニューの改善、各種イベントの開催など お客様により満足していただけるよう取り組んでまいりました。 おかげさまで入場者数、売上高ともに増加することができました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の期末残高は、前事業年度末の104,678千円から1,557千円（1.5％）減少し、103,121千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度の営業活動により獲得した資金は34,756千円（前年43,783千円）となりました。これは主に減価償却による内部留保によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度の投資活動により支出した資金は、19,408千円（前年は2,745千円）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度の財務活動により支出した資金は、16,905千円（前年24,725千円）となりました。これは主に長期借入金の返済、会員預り金の返還、長期未払金の支払によるものです。
（収容能力、来場者数、営業収入の状況）
(1) 収容能力
来場者により快適なプレーを楽しんでいただくために、27ホール営業で１日90組、300名を目安として運営しております。
(2) 来場者数の実績内訳
| 第48期自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 第49期自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | ||||||||||
| 年月 | 会員 | ビジター | 計 | 営業日数 | １日平均入場者数 | 年月 | 会員 | ビジター | 計 | 営業日数 | １日平均入場者数 |
| 2.2 | 928 | 2,113 | 3,041 | 29 | 104.9 | 3.2 | 1,622 | 2,527 | 4,149 | 27 | 153.7 |
| 3 | 1,048 | 2,902 | 3,950 | 31 | 127.4 | 3 | 1,741 | 2,372 | 4,113 | 31 | 132.7 |
| 4 | 759 | 1,843 | 2,602 | 29 | 89.7 | 4 | 1,415 | 2,951 | 4,366 | 29 | 150.6 |
| 5 | 1,138 | 2,831 | 3,969 | 31 | 128.0 | 5 | 1,515 | 3,421 | 4,936 | 31 | 159.2 |
| 6 | 971 | 2,387 | 3,358 | 28 | 119.9 | 6 | 1,423 | 2,573 | 3,996 | 30 | 133.2 |
| 7 | 989 | 2,430 | 3,419 | 29 | 117.9 | 7 | 1,212 | 3,045 | 4,257 | 29 | 146.8 |
| 8 | 1,014 | 3,378 | 4,392 | 31 | 141.7 | 8 | 958 | 2,870 | 3,828 | 30 | 127.6 |
| 9 | 1,009 | 2,752 | 3,761 | 29 | 129.7 | 9 | 1,111 | 3,344 | 4,455 | 30 | 148.5 |
| 10 | 1,047 | 3,049 | 4,096 | 31 | 132.1 | 10 | 1,035 | 3,732 | 4,767 | 31 | 153.8 |
| 11 | 1,040 | 3,381 | 4,421 | 29 | 152.4 | 11 | 1,080 | 3,758 | 4,838 | 30 | 161.3 |
| 12 | 1,032 | 3,464 | 4,496 | 31 | 145.0 | 12 | 1,185 | 3,874 | 5,059 | 31 | 163.2 |
| 3.1 | 1,141 | 3,242 | 4,383 | 30 | 146.1 | 4.1 | 1,104 | 3,716 | 4,820 | 31 | 155.5 |
| 合計 | 12,116 | 33,772 | 45,888 | 358 | 128.2 | 合計 | 15,401 | 38,183 | 53,584 | 360 | 148.8 |
| 比率 | 26.4％ | 73.6％ | 100.0％ | 比率 | 28.7％ | 71.3％ | 100.0％ | ||||
(3) 営業収入の実績
| 区分 | 第48期自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 第49期自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | ||
| 収入(千円) | 構成比(％) | 収入(千円) | 構成比(％) | |
| ラウンドフィー | 216,689 | 70.6 | 247,730 | 70.0 |
| 売店等売上 | 6,855 | 2.2 | 7,609 | 2.1 |
| 食堂売上 | 57,191 | 18.6 | 72,525 | 20.5 |
| 会員年会費収入 | 24,648 | 8.0 | 24,645 | 7.0 |
| その他の収入 | 1,639 | 0.5 | 1,549 | 0.4 |
| 合計 | 307,021 | 100 | 354,058 | 100 |
（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
なお、以下における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものです。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されていますが、この財務諸表の作成にあたっては、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っていますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがあります。また、財務諸表作成のための重要な会計方針は「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等（１）財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載の通りです。
なお、会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当事業年度における財務諸表における影響は軽微なものと判断しております。
(2) 財政状態の分析
資産合計は、前事業年度に比較し、20,689千円増加し3,001,774千円となりました。これは、主として繰延税金資産17,903千円の増加によるものです。
当事業年度の設備投資額は17,671千円でした。その結果、有形固定資産の残高は2,838,253千円（前事業年度は2,842,002千円）となり3,749千円減少しました。負債合計は、前事業年度に比較し、16,524千円減少し、1,767,123千円となりました。これは主として借入金7,811千円の減少、長期未払金6,998千円の減少によるものです。
(3) 経営状態の分析
当事業年度における売上高は354,058千円（対前年比15.3％増）、売上原価213,238千円（対前年比16.3％増）、販売費及び一般管理費は104,617千円（対前年比12.5％増）、営業利益は36,204千円（前年は30,769千円）、当期純利益は37,213千円（前年は27,122千円）となりました。
売上高の増加は、入場者数の増加（7,696人増加）によるものです。
(4) キャッシュ・フローの状況
「第1部 企業情報 第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（業績等の概要） （2）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社の金融機関からの借入金残高は高水準にあり、また会員預り金は返還請求据置期間を経過していますが、すべての返還請求に対して一括して応じることは困難な状況にあり、係る状況において、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。こうした状況を解消するため、事業改善プログラムを実施して入場者数の増加、客単価の増加、運営経費の削減・適正化を図った結果、キャッシュフローに一定の改善が得られ、金融機関への返済について安定的に実行可能な内容で合意を頂いております。また、預託金についても、償還方法について個別に交渉し、できるだけ分割償還のご了承を頂くよう務めています。今後もこうした対応を継続してまいりますが、ゴルフ業界を取り巻く環境や近隣コースとの競争環境には厳しいものがあり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が完全には解消されていないと認識しています。
(6)資本の財源及び資金の流動性
当社における資金需要は、主にコースの維持整備にかかる改造費用とコース管理機械や老朽設備の更新です。
事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保する事を基本方針としており、営業活動・投資活動とも内部資金を財源として行う事を基本としています。
なお、新年度において重要な資本的支出の予定はありません。
４ 【経営上の重要な契約等】
(1) 土地の賃貸借契約の内容は下記の通りであります。
| 住所 | 貸主 | 物件 | 地積 | 賃借料 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|
| 三原市 | 沖中静夫 他５名 | 山林 原野 | 4,502㎡ | 3.3㎡当り年140円 | 借料は３年毎に更新 |
| 三原市 | 大番敏也 他11名 | 山林 | 10,356㎡ | 3.3㎡当り年140円 | 借料は３年毎に更新 |
| 三原市沼田町1026番地 | 宗教法人 光正寺 | 山林 | 4,472㎡ | 3.3㎡当り年140円 | 借料は３年毎に更新 |
契約期間 昭和49年８月10日より20年間毎に更新。平成２６年８月最終更新。
賃借料の支払 １年分を先払いする。
５ 【研究開発活動】
特別には行なっていません。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度における設備投資の総額は17,671千円（消費税等抜き）であり、これらは主に機械装置の取得10,523千円及びソフトウエアの取得4,400千円によるものです。
なお、重要な設備の売却、撤去等はありません。
２ 【主要な設備の状況】
令和４年１月31日現在
| 事業所名(所在地) | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(人)(外、平均臨時雇用者数） | ||||
| 建物及び構築物 | 土地(面積㎡) | コース | その他 | 合計 | 20(25) | ||
| 本社(広島県三原市) | ゴルフ場 | 150,059 | 723,202(1,478,937.26) | 1,924,799 | 40,193 | 2,838,253 | |
(注) １ 土地の面積のうち ㎡は借地です。
２ 帳簿価額の「その他」は機械装置、車両運搬具、工具器具備品、立木、リース資産です。なお、金額には消費税等を含めていません。
３ 上記のほかリース契約による主な賃借設備は次のとおりです。
| 名称 | 数量 | リース期間(ヶ月) | 年間リース料(千円) |
|---|---|---|---|
| １ プレー関係リース | |||
| ５人用ゴルフカート | 11台 | 36 | 1,044 |
| ２ コース関係リース | |||
| ゴルフ場用タンク車他 | 5台 | 60 | 678 |
| グリーンモアスイーパー | 2台 | 72 | 912 |
| ３ 事務関係リース | |||
| コピー機 | 1台 | 48 | 173 |
| 電話機 | 1式 | 84 | 78 |
| 営業車両 | 1台 | 36 | 300 |
| ４ 食堂関係リース | |||
| 冷凍機ユニット | 1台 | 72 | 256 |
| 製氷機 | 1台 | 72 | 56 |
(注) 上記のリース資産には再リースにより使用しているものを含みます。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
特記すべき事項はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 20,000 |
| 計 | 20,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(令和４年１月31日現在) | 提出日現在発行数(株)(令和４年４月26日現在) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,275 | 11,275 | 該当事項なし | (注) |
| 計 | 11,275 | 11,275 | ― | ― |
(注) 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。
当社は単元株制度を採用していないので、単元株式はありません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減額(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成21年６月30日 注 | ― | 11,275 | △1,340,000 | 94,000 | ― | 644,108 |
(注) 無償減資により1,340百万円減少したもので1,075,871千円をその他資本剰余金に積立て、264,129千円を欠損金の填補に充てております。
(5) 【所有者別状況】
| 区分 | 株式の状況 | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府および地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 計 | ||||
| 個人以外 | 個人 | 個人 | |||||||
| その他 | |||||||||
| 株主数 | ― | 2 | 97 | 1,865 | 1,964 | ― | |||
| （人） | |||||||||
| 所有株式数 | ― | 32 | 1,160 | 10,083 | 11,275 | ― | |||
| （株） | |||||||||
| 割合（％） | ― | 0 | 10 | 90 | 100 | ― | |||
(6) 【大株主の状況】
令和４年１月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 耕三寺 弘 三 | 広島県尾道市 | 115 | 1.02 |
| 山陽建設 株式会社 | 広島県三原市宮沖1丁目13-7 | 110 | 0.98 |
| 株式会社 富士鉄工所 | 広島県三原市中之町1丁目21-3 | 85 | 0.75 |
| 株式会社 ミノリフーズ | 広島県三原市皆実1丁目24-22 | 65 | 0.58 |
| 今治造船 株式会社 | 広島県三原市幸崎町544-13 | 60 | 0.53 |
| しまなみ信用金庫 | 広島県三原市港町1-8-1 | 30 | 0.27 |
| 村 井 弘 明 | 広島県尾道市 | 20 | 0.18 |
| 計 | － | 485 | 4.30 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和４年１月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 11,275 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 11,275 | |||
| 単元未満株式 | ― | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 11,275 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 11,275 | ― |
② 【自己株式等】
令和４年１月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | ― | ― |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３ 【配当政策】
当社は定款上株主総会の決議により剰余金の配当を行うことができる旨定めておりますが、メンバーシップ制によりゴルフ場を運営しているため、内部留保資金は先ず設備を充実するための資金等に充てることを基本方針としており、原則として剰余金の配当は行わない方針です。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
第１企業の概況３．事業の内容に記載したとおり、ゴルフプレーに関する事項については、クラブ理事及び委員がその職に当り、実際の運営及び経営上の収支は当社へ帰属することになっております。クラブと会社の関係は、クラブがクラブ運営に関する企画、計画の立案を行い、会社が意思決定し執行にあたります。ゴルフ場経営を執行する会社の基本的な考え方は、会員の意向を尊重した運営と経営を行っております。
(コーポレート・ガバナンスに関する基本的考え方)
当社は、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応できる意思決定、着実な業績の向上を意図した経営体制の確立と、経営の健全性、透明性を高めることを重要な経営課題と考えております。
① 会社の機関の内容
当社の役員は、取締役5名、監査役１名であり、このうち4名は社外取締役であります。経営に関する基本方針や重要な業務執行の決定については取締役会を開催し、重要事項については論議を重ね、健全かつ効率的な経営体制の構築に努めております。
なお、クラブ運営に関しては京覧カントリークラブ及びその理事会を組織し、ゴルフ場運営の健全性、公平性の確保に努めております。
② 内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法規定の各機関及びクラブ運営を行っている京覧カントリークラブの理事会がそれぞれの機能を発揮することにより内部統制の充実を図っております。
また、会計取引の認識・測定・記録及び報告の正確性、資産・負債の保全・管理等業務の執行状況については、支配人が業務全般にわたって管理監督を行っており、取締役会及び京覧カントリークラブの理事会でその結果について報告して内部統制が適正に機能する体制にしております。
③ リスク管理体制の整備の状況
当社は、業務に関わる全てのリスクについて、適切に管理する体制の整備に取り組んでおります。リスクの共通認識を図るためリスクの現状分析を実施し、課題を明確にし、今後の対応について検討を行っております。
④ 役員報酬の内容
取締役に対する報酬は年間7,200千円(うち社外取締役0千円)を支払っております。
監査役は無報酬です。
⑤ 取締役の定数及び選任・解任の決議要件
当社は定款上、取締役は３名以上15名以内と定めています。当会社の取締役の選任及び解任は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議によって選任する旨並びに取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(2) 【役員の状況】
男性 6名 女性 0名 （役員のうち女性の比率 0％）
| 役職名 | 氏名(生年月日) | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||
| 代表取締役 | 村 上 公 俊(昭和30年10月29日生) | 平成11年3月 ㈲ナイスウエア代表取締役に就任(現) 平成16年4月 当社取締役に就任 平成20年4月 当社常務取締役に就任 平成26年5月 当社代表取締役に就任（現） | 平成11年3月 | ㈲ナイスウエア代表取締役に就任(現) | 平成16年4月 | 当社取締役に就任 | 平成20年4月 | 当社常務取締役に就任 | 平成26年5月 | 当社代表取締役に就任（現） | (注)2 | 15 | ||
| 平成11年3月 | ㈲ナイスウエア代表取締役に就任(現) | |||||||||||||
| 平成16年4月 | 当社取締役に就任 | |||||||||||||
| 平成20年4月 | 当社常務取締役に就任 | |||||||||||||
| 平成26年5月 | 当社代表取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 取締役 | 広 兼 義 和(昭和28年2月28日生) | 平成元年4月 ㈲コーワエンジニアリング代表取締役に就任(現） 平成22年4月 当社取締役に就任(現) | 平成元年4月 | ㈲コーワエンジニアリング代表取締役に就任(現） | 平成22年4月 | 当社取締役に就任(現) | (注)2 | 5 | ||||||
| 平成元年4月 | ㈲コーワエンジニアリング代表取締役に就任(現） | |||||||||||||
| 平成22年4月 | 当社取締役に就任(現) | |||||||||||||
| 取締役 | 村 上 弘 文(昭和27年10月21日生) | 平成12年11月 ㈲サンロード 代表取締役に就任（現） 平成28年4月 当社取締役に就任(現) | 平成12年11月 | ㈲サンロード 代表取締役に就任（現） | 平成28年4月 | 当社取締役に就任(現) | (注)2 | 5 | ||||||
| 平成12年11月 | ㈲サンロード 代表取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 平成28年4月 | 当社取締役に就任(現) | |||||||||||||
| 取締役 | 九 十 九 誠(昭和28年11月14日生) | 平成7年5月 ㈱九十九塗装店代表取締役社長に就任 平成27年5月 ㈱九十九塗装店代表取締役会長に就任（現） 平成29年4月 当社取締役に就任（現） | 平成7年5月 | ㈱九十九塗装店代表取締役社長に就任 | 平成27年5月 | ㈱九十九塗装店代表取締役会長に就任（現） | 平成29年4月 | 当社取締役に就任（現） | (注)3 | 5 | ||||
| 平成7年5月 | ㈱九十九塗装店代表取締役社長に就任 | |||||||||||||
| 平成27年5月 | ㈱九十九塗装店代表取締役会長に就任（現） | |||||||||||||
| 平成29年4月 | 当社取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 取締役 | 山 本 栄(昭和31年9月16日生) | 平成19年12月 住吉汽船㈲代表取締役に就任（現） 平成29年4月 当社取締役に就任（現） | 平成19年12月 | 住吉汽船㈲代表取締役に就任（現） | 平成29年4月 | 当社取締役に就任（現） | (注)3 | 5 | ||||||
| 平成19年12月 | 住吉汽船㈲代表取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 平成29年4月 | 当社取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 監査役 | 河 本 強 志(昭和25年3月1日生) | 昭和54年8月 ㈲カワモト商店 代表取締役に就任（現） 平成22年4月 当社監査役に就任（現） | 昭和54年8月 | ㈲カワモト商店 代表取締役に就任（現） | 平成22年4月 | 当社監査役に就任（現） | （注)2 | 5 | ||||||
| 昭和54年8月 | ㈲カワモト商店 代表取締役に就任（現） | |||||||||||||
| 平成22年4月 | 当社監査役に就任（現） | |||||||||||||
| 計 | 6名 | 40 | ||||||||||||
(注) １ 広兼義和、村上弘文、九十九誠、山本栄は、社外取締役です。
２ 令和２年4月23日開催の定時株主総会から令和６年1月期に係る定時株主総会終結の時までの４年間です。
３ 令和３年4月16日開催の定時株主総会から令和７年1月期に係る定時株主総会終結の時までの４年間です。
① 社外取締役との関係
当社と社外取締役との間には、人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役は１名であり、取締役会への出席ならびに業務及び財産の状況の調査を通じて取締役の職務執行の状況を監査するほか、中間決算、年度決算等について当社の監査公認会計士との間で情報交換を行っています。
② 内部監査の状況
当社は特に内部監査組織を設けていませんが、支配人が業務全般にわたり管理監督を行っており、監査公認会計士との間で情報交換を行っています。
③ 会計監査の状況
a. 監査公認会計士の名称
浅田勝彦
継続監査期間は15年であります。
b. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者はその他１名であります。
c. 監査法人の選定方針と理由
当社は監査公認会計士等の選定方法を特に定めておりませんが、公認会計士としての独立性、専門性、監査の品質及び監査報酬等を総合的に勘案した結果、上記の公認会計士を選定しております。また、監査公認会計士等が会社法第340条第1項各号に該当すると判断されるときは、解任もしくは再任しない方針です。
d. 監査役による監査公認会計士等の評価
当社の監査役は、監査公認会計士等に対し評価を行っており、監査公認会計士等の独立性及び監査活動並びに監査体制の監査・検証を行っております。
(監査報酬の内容等)
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容)
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) |
| 1,700 | ― | 1,700 | |
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c.その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬について、当社の規模や業務特性を前提として見積もられた監査日数等に基づいて算出された金額が、監査報酬として妥当であるかを検討して報酬総額を決定しております。
監査役は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の執行状況および報酬見積が適切であるかを検討して、会
計監査人の報酬額について会社法第399条第1項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
当社は非上場会社のため、記載すべき事項はございません。
(5) 【株式の保有状況】
当社は非上場会社のため、記載すべき事項はございません。
第５ 【経理の状況】
１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号。）」に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(令和３年２月１日から令和４年１月31日まで)の財務諸表について、公認会計士 浅田勝彦により監査を受けております。
３ 連結財務諸表について
当社は関連会社を有していないため、連結財務諸表は作成しておりません。
１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和３年１月31日) | 当事業年度(令和４年１月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 104,678 | 103,121 | |||||||||
| 売掛金 | 7,406 | 9,738 | |||||||||
| 未収入金 | 7,802 | 7,842 | |||||||||
| 商品 | 81 | 94 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,588 | 1,881 | |||||||||
| 前払費用 | 1,635 | 1,667 | |||||||||
| その他 | 743 | 135 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △4,230 | △4,230 | |||||||||
| 流動資産合計 | 119,703 | 120,248 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 660,518 | 660,518 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △641,879 | △642,990 | |||||||||
| 建物（純額） | ※1 18,639 | ※1 17,528 | |||||||||
| 構築物 | 1,882,190 | 1,882,190 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △1,738,529 | △1,749,659 | |||||||||
| 構築物（純額） | 143,661 | 132,531 | |||||||||
| 機械及び装置 | 64,010 | 74,533 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △62,197 | △63,174 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 1,813 | 11,359 | |||||||||
| 車両運搬具 | 12,355 | 15,103 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △11,737 | △12,546 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 618 | 2,558 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 65,728 | 65,728 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △64,027 | △64,533 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 1,702 | 1,195 | |||||||||
| 土地 | ※1 723,202 | ※1 723,202 | |||||||||
| コース勘定 | 1,924,799 | 1,924,799 | |||||||||
| 立木 | 21,377 | 21,377 | |||||||||
| リース資産 | 35,490 | 35,490 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △29,299 | △31,786 | |||||||||
| リース資産（純額） | 6,191 | 3,704 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,842,002 | 2,838,253 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 電話加入権 | 436 | 436 | |||||||||
| ソフトウエア | - | 4,253 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 436 | 4,690 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 繰延税金資産 | 18,681 | 36,583 | |||||||||
| その他 | 263 | 2,000 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 18,944 | 38,583 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,861,382 | 2,881,526 | |||||||||
| 資産合計 | 2,981,085 | 3,001,774 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和３年１月31日) | 当事業年度(令和４年１月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 528 | 666 | |||||||||
| 短期借入金 | - | ※1 1,209,949 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 9,686 | - | |||||||||
| 未払金 | 14,376 | 16,495 | |||||||||
| 未払費用 | 3,934 | 3,957 | |||||||||
| 未払法人税等 | 977 | 977 | |||||||||
| 未払消費税等 | 7,151 | 4,773 | |||||||||
| 賞与引当金 | - | 837 | |||||||||
| 預り金 | 2,158 | 2,778 | |||||||||
| 流動負債合計 | 38,810 | 1,240,432 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 1,208,074 | - | |||||||||
| 株主、役員又は従業員からの長期借入金 | 5,000 | 4,000 | |||||||||
| 会員預り金 | 450,150 | 447,950 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 5,238 | 5,364 | |||||||||
| その他 | 76,374 | 69,377 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,744,836 | 526,691 | |||||||||
| 負債合計 | 1,783,647 | 1,767,123 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 94,000 | 94,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 644,108 | 644,108 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,075,871 | 1,075,871 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,719,979 | 1,719,979 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △616,541 | △579,328 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △616,541 | △579,328 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,197,438 | 1,234,652 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,197,438 | 1,234,652 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,981,085 | 3,001,774 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日) | 当事業年度(自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日) | ||||||||||
| 売上高 | |||||||||||
| ラウンドフィー | 216,689 | 247,730 | |||||||||
| 食堂売上 | 57,191 | 72,525 | |||||||||
| 売店等売上 | 6,855 | 7,609 | |||||||||
| 手数料収入 | 1,639 | 1,549 | |||||||||
| 年会費等収入 | 24,648 | 24,645 | |||||||||
| 売上高合計 | 307,021 | 354,058 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| コース維持費 | 89,563 | 98,759 | |||||||||
| プレー費 | 36,179 | 44,383 | |||||||||
| 食堂原価 | 52,191 | 64,461 | |||||||||
| 商品売上原価 | 5,348 | 5,635 | |||||||||
| 売上原価合計 | 183,280 | 213,238 | |||||||||
| 売上総利益 | 123,742 | 140,821 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※2 92,973 | ※2 104,617 | |||||||||
| 営業利益 | 30,769 | 36,204 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2 | 1 | |||||||||
| 受取配当金 | 3 | 3 | |||||||||
| 雑収入 | 2,713 | 2,828 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,717 | 2,832 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 18,124 | 18,376 | |||||||||
| 支払保証料 | 360 | 360 | |||||||||
| 雑損失 | 49 | 13 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 18,533 | 18,748 | |||||||||
| 経常利益 | 14,954 | 20,288 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 14,954 | 20,288 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 977 | 977 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △13,145 | △17,903 | |||||||||
| 法人税等合計 | △12,168 | △16,926 | |||||||||
| 当期純利益 | 27,122 | 37,213 | |||||||||
【売上原価明細書】
| 費目 | 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | |||||||
| コース維持費 | プレー原価及び商品その他原価 | 食堂原価 | 合計 | |||||
| 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | |
| 労務費 | 32,619 | 36.4 | 23,002 | 55.4 | 19,562 | 32.4 | 75,182 | 41.0 |
| 経費 | 58,488 | 63.6 | 13,177 | 31.7 | 6,728 | 11.5 | 76,849 | 41.9 |
| 食材原価 | ― | ― | ― | ― | 25,901 | 56.2 | 25,901 | 14.1 |
| 商品売上原価 | ― | ― | 5,348 | 12.9 | ― | ― | 5,348 | 2.9 |
| 売上原価合計 | 89,563 | 100.0 | 41,526 | 100.0 | 52,191 | 100.0 | 183,280 | 100.0 |
| 費目 | 当事業年度自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | |||||||
| コース維持費 | プレー原価及び商品その他原価 | 食堂原価 | 合計 | |||||
| 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) | |
| 労務費 | 35,200 | 35.6 | 24,477 | 48.9 | 22,818 | 35.4 | 82,495 | 38.7 |
| 経費 | 63,559 | 64.4 | 19,906 | 39.7 | 11,194 | 17.4 | 94,660 | 44.4 |
| 食材原価 | ― | ― | ― | ― | 30,449 | 47.2 | 30,449 | 14.3 |
| 商品売上原価 | ― | ― | 5,635 | 11.3 | ― | ― | 5,635 | 2.6 |
| 売上原価合計 | 98,759 | 100.0 | 50,018 | 100.0 | 64,461 | 100.0 | 217,238 | 100.0 |
(注) 経費のうち主要なものは次のとおりです。
| 期別 | 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 当事業年度自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | ||||
| 費目 | コース維持費(千円) | プレー原価(千円) | 食堂原価(千円) | コース維持費(千円) | プレー原価(千円) | 食堂原価(千円) |
| 外注費 | 2,855 | ― | ― | 3,189 | ― | ― |
| 修理費 | 3,949 | ― | ― | 5,741 | ― | 3,063 |
| 肥料薬剤費 | 10,128 | ― | ― | 11,448 | ― | ― |
| 租税公課 | 14,369 | ― | ― | 14,117 | ― | ― |
| 支払リース料 | ― | 1,460 | 497 | ― | 1,045 | 388 |
| 減価償却費 | 14,515 | 1,246 | 141 | 14,087 | 420 | 129 |
| 水道光熱費 | 618 | 1,613 | 3,230 | 592 | 1,648 | 3,796 |
| 消耗品費 | 7,011 | 2,838 | 1,492 | 10,582 | 8,181 | 2,302 |
| 賞品代 | ― | 3,211 | ― | ― | 5,469 | ― |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 繰越利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 当期首残高 | 94,000 | 644,108 | 1,075,871 | △643,663 | △643,663 | 1,170,317 | 1,170,317 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 27,122 | 27,122 | 27,122 | 27,122 | |||
| 当期変動額合計 | 27,122 | 27,122 | 27,122 | 27,122 | |||
| 当期末残高 | 94,000 | 644,108 | 1,075,871 | △616,541 | △616,541 | 1,197,438 | 1,197,438 |
当事業年度(自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 繰越利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 当期首残高 | 94,000 | 644,108 | 1,075,871 | △616,541 | △616,541 | 1,197,438 | 1,197,438 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 37,213 | 37,213 | 37,213 | 37,213 | |||
| 当期変動額合計 | 37,213 | 37,213 | 37,213 | 37,213 | |||
| 当期末残高 | 94,000 | 644,108 | 1,075,871 | △579,328 | △579,328 | 1,234,652 | 1,234,652 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日) | 当事業年度(自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益 | 14,954 | 20,288 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 200 | ― | |||||||||
| 減価償却費 | 19,799 | 17,166 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 618 | 126 | |||||||||
| 受取利息 | △4 | △4 | |||||||||
| 支払利息 | 18,484 | 18,736 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △2,972 | △2,371 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 330 | △306 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △82 | △14 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △267 | 138 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 1,047 | △2,378 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | ― | 837 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 11,440 | 2,191 | |||||||||
| 小計 | 63,546 | 54,408 | |||||||||
| 利息の受取額 | 4 | 4 | |||||||||
| 利息の支払額 | △18,790 | △18,679 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △977 | △977 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 43,783 | 34,756 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,745 | △17,671 | |||||||||
| その他 | ― | △1,737 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,745 | △19,408 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △6,061 | △8,811 | |||||||||
| 会員預り金の返還による支出 | △4,510 | △4,140 | |||||||||
| 長期未払金の返済による支出 | △14,154 | △3,955 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △24,725 | △16,906 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 16,314 | △1,557 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 88,364 | 104,678 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※3 104,678 | ※3 103,121 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社の金融機関からの借入金残高は高水準にあり、また会員預り金は返還請求据置期間を経過していますが、すべての返還請求に対して一括して応じることは困難な状況にあり、係る状況において、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
こうした状況を解消するため、入場者数と客単価が増加するような事業改善プログラムの実施と運営経費の削減・適正化によりキャッシュフローの改善を図り、金融機関借入金について安定的に実行可能な内容で合意を頂いております。また、預託金に関しても、返還の請求があった場合、償還方法について個別に交渉し、できるだけ分割償還のご了承を頂くように努めています。
今後もこうした対応を継続してまいりますが、ゴルフ業界を取り巻く環境や近隣コースとの競争環境には厳しいものがあり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が完全には解消されていないと認識しています。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性は財務諸表には反映しておりません。
(重要な会計方針)
１ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 原材料
総平均法による原価法
(2) 貯蔵品
最終仕入原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
但し、平成10年４月１日以降取得した建物並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
(2) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価格をゼロとする定額法によっています。
(3) 無形固定資産
定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えて、個別の回収可能性を加味して回収不能見込額を計上しています。
(2) 退職給付引当金
退職給付引当金は従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しています。退職給付引当金及び退職給付費用の計算は、退職給付に係る自己都合要支給額に係数(昇給率係数及び割引係数)を乗ずる方法を適用しています。
(3) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
４ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取引日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
５ その他財務諸表作成のため基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
税抜き方式で処理しております。
重要な会計上の見積り
当事業年度の財務諸表を作成するにあたって行った会計上の見積りのうち、当該会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表に及ぼすリスクが生じる可能性があるものは以下のとおりであります。
1 繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項（税効果会計関係）」に記載の金額と同一であります。
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
新型コロナウイルス感染症の影響については不確定要素が多いため、当社では、繰延税金資産の回収可能性について、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づいて実施しております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響は、翌事業年度まで一定期間継続するとの仮定を前提として会計上の見積りを行っています。
繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りや将来減算一時差異のスケジューリングに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において法人税等調整額を収益又は費用として計上する可能性があります。
2 未収入金の回収可能性について
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
貸倒引当金 4,230千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
未収入金のうち年会費に係る未収金について、未納者の状況や属性、未納の期間等に基づいて回収可能の程
度を見込んで算出しています。
②将来の事業計画における主要な仮定
年会費の未納者の多くが既に休会されており、未納者の動向が将来の事業計画に与える影響は大きくないと想
定しており、新型コロナウイルスの感染症の拡大が回収可能性に影響する可能性は少ないと仮定していますが、
新型コロナウイルスに拘わらず、未納者の環境や仮定に大きな変化が生じた場合には、未収入金の回収可能性の
評価が変わる可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和２年3月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 令和2年3月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB)及び米国財務会計基準審議会（FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日により後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（2）適用予定日
令和5年1月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号令和元年７月４日企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号令和２年３月31日企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
令和5年1月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「金融商品に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります
（表示方法の変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号令和2年3月31日企業会計基準委員会）を当事業年度の年度末から適用し、会計上の見積りに関する注記を記載しております。なお、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きにより、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりです。
| 前事業年度令和３年１月31日 | 当事業年度令和４年１月31日 | |
|---|---|---|
| 建物 | 8,954千円 | 8,497千円 |
| 土地 | 723,202千円 | 723,202千円 |
| 合計 | 732,156千円 | 732,156千円 |
担保付債務は次のとおりです。
| 前事業年度令和３年１月31日 | 当事業年度令和４年１月31日 | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | ― | 1,198,359千円 |
| 長期借入金 | 1,206,093千円 | ― |
| 合計 | 1,206,093千円 | 1,198,359千円 |
(損益計算書関係)
※２ 販売費及び一般管理費
(前事業年度)
販売費に属する費用のおおよその割合は35.2％で一般管理費に属する費用のおおよその割合は64.8％です。
(当事業年度)
販売費に属する費用のおおよその割合は35.3％で一般管理費に属する費用のおおよその割合は64.7％です。
主要な費用及び金額は次のとおりです。
| 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 当事業年度自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | |||
| 給与手当 | 17,986 | 千円 | 19,795 | 千円 |
| 減価償却費 | 3,896 | 2,531 | ||
| 水道光熱費 | 5,700 | 5,743 | ||
| 支払手数料 | 26,545 | 29,839 | ||
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度 (自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数(株) | 当事業年度増加株式数(株) | 当事業年度減少株式数(株) | 当事業年度株式数(株) | |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,275 | ― | ― | 11,275 |
| 合計 | 11,275 | ― | ― | 11,275 |
当事業年度 (自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数(株) | 当事業年度増加株式数(株) | 当事業年度減少株式数(株) | 当事業年度株式数(株) | |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,275 | ― | ― | 11,275 |
| 合計 | 11,275 | ― | ― | 11,275 |
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※5 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
| 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 当事業年度 自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 104,678千円 | 103,121千円 |
| 現金及び現金同等物 | 104,678 | 103,121 |
(リース取引関係)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産 主として、コース管理用機械であります。
②リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「2.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達している。一時的な余資は流動性の高い預金で運用し、投機的な取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
借入金は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されている。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履に係るリスク）の管理
営業債権については、業務部門における業務係が売掛金先を毎月モニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、督促等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
②市場リスク(金利等の変動リスク）の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、比較的変動の少ない基準金利にて調達している。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（(注２）を参照願います。）。
前事業年度(令和３年１月31日）
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
| (千円） | (千円） | (千円） | ||
| (1) 現金及び預金 | 104,678 | 104,678 | ― | |
| (2) 売掛金 | 7,406 | 7,406 | ― | |
| (3) 未収入金 | 7,802 | 7,802 | ― | |
| 資産計 | 119,886 | 119,886 | ― | |
| (1) 買掛金 | 528 | 528 | ― | |
| (2) 1年以内返済予定の長期借入金 | 9,686 | 9,686 | ― | |
| (3) 未払金 | 14,376 | 14,376 | ― | |
| (4) 長期借入金 | 1,208,074 | 1,205,061 | 3,012 | |
| (5) 長期未払金 | 76,375 | 69,150 | 7,225 | |
| 負債計 | 1,309,038 | 1,298,801 | 10237 |
当事業年度(令和４年１月31日）
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
| (千円） | (千円） | (千円） | ||
| (1) 現金及び預金 | 103,121 | 103,121 | ― | |
| (2) 売掛金 | 9,738 | 9,738 | ― | |
| (3) 未収入金 | 7,842 | 7,842 | ― | |
| 資産計 | 120,701 | 120,701 | ― | |
| (1) 買掛金 | 666 | 666 | ― | |
| (2) 1年以内返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | |
| (3) 未払金 | 16,495 | 16,495 | ― | |
| (4) 長期借入金 | ― | ― | ― | |
| (5) 長期未払金 | 69,377 | 65,177 | 4200 | |
| (6) 短期借入金 | 1,209,949 | 1,209,949 | ― | |
| 負債計 | 1,296,486 | 1,292,286 | 4200 |
(注）１ 金融商品の時価の算定に関する事項
資産
(1)現金及び預金 (2)売掛金 (3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっている。
負債
(1)買掛金 (2)1年以内返済予定の長期借入金 （3）未払金 (6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっている。
(4)長期借入金(5)長期未払金
時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額(千円）
| 区分 | 令和３年１月31日現在 | 令和４年１月31日現在 | |
|---|---|---|---|
| 会員預り金 | 450,150 | 447,950 | |
| 役員借入金 | 5,000 | 4,000 |
会員預り金は、預託金方式会員からの預託金であり、償還時期を見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等に関する事項には含めていない。
役員借入金は、返済時期が未額定のため時価を把握することが極めて困難と認められることから金融商品の時価等に関する事項には含めていない。
（注）３ 長期借入金（1年以内含む）及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和３年１月31日）
（単位：千円）
| 1年以内 | 1年超2年以内 | 2年超3年以内 | 3年超4年以内 | 4年超5年以内 | 5年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 9,686 | 10,668 | 10,668 | 10,668 | 7,973 | 1,168,097 |
| リース債務 | 3,677 | 2,521 | 1,268 | 268 | ― | － |
| 合計 | 13,363 | 13,189 | 11,936 | 10,936 | 7,973 | 1,168,097 |
当事業年度(令和４年１月31日）
（単位：千円）
| 1年以内 | 1年超2年以内 | 2年超3年以内 | 3年超4年以内 | 4年超5年以内 | 5年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| リース債務 | 2,521 | 1,268 | 268 | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,521 | 1,268 | 268 | ― | ― | ― |
(有価証券関係)
当社は有価証券等を所有しておりませんので該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を行っておりませんので該当事項はありません。
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しており、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、退職給付引当金及び退職給付費用は簡便法により計算しております。
２ 簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前事業年度（自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日） | 当事業年度（自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日） | |
|---|---|---|
| 退職給付引当金の期首残高 | 4,620 | 5,238 |
| 退職給付費用 | 618 | 1,565 |
| 退職給付の支払額 | ― | 1,438 |
| 退職給付引当金の期末残高 | 5,238 | 5,364 |
（２）退職給付債務及び年金資金の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
（千円）
| 前事業年度（令和３年１月31日） | 当事業年度（令和４年１月31日） | |
|---|---|---|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 5,238 | 5,364 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,238 | 5,364 |
| 退職給付引当金 | 5,238 | 5,364 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,238 | 5,364 |
（３）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 618千円 当事業年度 1,565千円
３ 確定拠出制度
該当ありません。
(ストック・オプション等関係)
当社はストック・オプション等は行っておりませんので該当事項はありません。
(税効果会計関係)
１ 繰越税金資産の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度令和３年１月31日 | 当事業年度令和４年１月31日 | |
|---|---|---|
| 減価償却超過額 | 284,849千円 | 286,739千円 |
| 退職給付引当金 | 1,786千円 | 1,743千円 |
| 繰越欠損金控除見込額 | 6,790千円 | 916千円 |
| その他 | 1,459千円 | 1,727千円 |
| 繰越税金資産小計 | 294,884千円 | 291,125千円 |
| 評価性引当額 | △276,204千円 | △254,541千円 |
| 繰越税金資産合計 | 18,681千円 | 36,583千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度(令和３年１月31日) | 当事業年度(令和４年１月31日) | |||
| 法定実効税率 | 34.31 | ％ | 34.31 | ％ |
| （調整） | ||||
| 住民税均等割等 | 6.50 | ％ | 4.82 | ％ |
| その他 | △122.18 | ％ | △88.25 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △81.37 | ％ | △83.43 | ％ |
(持分法損益等)
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
該当事項はありません。
(賃貸等不動産関係)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、ゴルフ場の経営及びこれに付帯する業務を営む単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 令和２年２月１日 至 令和３年１月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
| (千円） | ||||||
| ラウンドフィー | 売店収入 | 食堂収入 | 会員年会費 | その他の収入 | 合計 | |
| 等収入 | ||||||
| 外部顧客への | 216,689 | 6,855 | 57,191 | 24,648 | 1,639 | 307,021 |
| 売上高 | ||||||
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
損益計算書の売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 令和３年２月１日 至 令和４年１月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
| (千円） | ||||||
| ラウンドフィー | 売店収入 | 食堂収入 | 会員年会費 | その他の収入 | 合計 | |
| 等収入 | ||||||
| 外部顧客への | 247,730 | 7,609 | 72,525 | 24,645 | 1,549 | 354,058 |
| 売上高 | ||||||
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
損益計算書の売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略しております。３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社は、ゴルフ場の経営及びこれに付帯する業務を営む単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
取引条件及び取引条件の決定方針等
当社には親会社等はありません
(2) 財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
取引条件及び取引条件の決定方針等
当社には子会社等はありません
(3) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
取引条件及び取引条件の決定方針等
当社には子会社等はありません
(4) 財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
当社には親会社等はありません
(１株当たり情報)
| 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 当事業年度自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 | ||||
| １株当たり純資産額 106,202円94銭 | １株当たり純資産額 | 106,202円94銭 | １株当たり純資産額 109,503円46銭 | １株当たり純資産額 | 109,503円46銭 |
| １株当たり純資産額 | 106,202円94銭 | ||||
| １株当たり純資産額 | 109,503円46銭 | ||||
| １株当たり当期純利益 2,405円46銭 | １株当たり当期純利益 | 2,405円46銭 | １株当たり当期純利益 3,300円51銭 | １株当たり当期純利益 | 3,300円51銭 |
| １株当たり当期純利益 | 2,405円46銭 | ||||
| １株当たり当期純利益 | 3,300円51銭 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 当事業年度自 令和３年２月１日至 令和４年１月31日 |
|---|---|---|
| 当期純利益 (千円) | 27,122 | 37,213 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 27,122 | 37,213 |
| 期中平均株式数(株) | 11,275 | 11,275 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】
当社は有価証券を保有しておりませんので、該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(千円) | 当期末残高(千円) | 当期末減価償却累計額及び減損損失累計額又は償却累計額(千円) | 当期償却額(千円) | 差引当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 658,344 | ― | ― | 658,344 | 640,816 | 1,111 | 17,528 |
| 構築物 | 1,882,190 | ― | ― | 1,882,190 | 1,749,659 | 11,130 | 132,531 |
| 機械及び装置 | 64,010 | 10,523 | ― | 74,533 | 63,174 | 977 | 11,359 |
| 車両運搬具 | 12,355 | 2,748 | ― | 15,103 | 12,546 | 809 | 2,558 |
| 工具器具備品 | 65,728 | ― | ― | 65,728 | 64,533 | 506 | 1,195 |
| コース | 2,273,515 | ― | ― | 2,273,515 | 348,716 | ― | 1,924,799 |
| 土地 | 854,224 | ― | ― | 854,224 | 131,022 | ― | 723,201 |
| 立木 | 25,350 | ― | ― | 25,250 | 3,873 | ― | 21,377 |
| リース資産 | 35,490 | ― | ― | 35,490 | 31,786 | 2,487 | 3,704 |
| 有形固定資産計 | 5,873,281 | 13,318 | ― | 5,884,377 | 3,046,125 | 17,020 | 2,838,253 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 電話加入権 | 436 | ― | ― | 436 | ― | ― | 436 |
| ソフトウエア | ― | 4,400 | ― | 4,400 | 147 | 147 | 4,253 |
| 無形固定資産計 | 436 | 4,400 | ― | 4,836 | 147 | 147 | 4,690 |
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高（千円） | 当期末残高（千円） | 平均利率 | 返済期限 | 適用 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | ― | 1,209,949 | 1.5％ | ― | 担保・土地 |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 9,686 | ― | ― | ― | |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 2,686 | 2,521 | ― | ― | |
| 長期借入金(１年以内返済予定のものを除く) | 1,208,074 | ― | ― | ― | |
| リース債務(１年以内返済予定のものを除く) | 4,057 | 1,536 | ― | 令和6年5月 | |
| 役員借入金 | 5,000 | 4,000 | ― | ― | |
| 合計 | 1,229,507 | 1,214,005 | ― | ― |
(注) １ 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、平均利率を記載しておりません。
２ 当期において、長期借入金は全額短期借入金に振り替えております。
３ リース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | |
|---|---|---|---|---|
| リース債務(1年以内返済予定のものを除く) | 1,268 | 268 | ― | ― |
【引当金明細表】
| 区分 | 期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(目的使用)(千円) | 当期減少額(その他)(千円) | 期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 4,230 | 183 | 183 | ― | 4,230 |
| 退職給付引当金 | 5,238 | 1,598 | 1,438 | ― | 5,364 |
| 賞与引当金 | ― | 837 | ― | ― | 837 |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【主な資産・負債及び収支の内容】
令和４年１月31日現在の貸借対照表の主な科目の内容は次のとおりです。
① 流動資産
イ 現金及び預金
| 区分 | 金額(千円) |
|---|---|
| 現金 | 3,878 |
| 普通預金 | 85,138 |
| 定期預金 | 13,205 |
| 定期積金 | 900 |
| 合計 | 14105 |
ロ 売掛金
| 摘要 | 金額(千円) |
|---|---|
| 三菱ＵＦＪニコス㈱ | 2,562 |
| ㈱ＪＣＢ | 2,425 |
| 三井住友カード㈱ | 1,241 |
| ＤＣカード㈱ | 363 |
| ＵＣカード㈱ | 145 |
| PayPay | 2,778 |
| その他 | 108 |
| 合計 | 9,738 |
| 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況 | ||||||
| 当期首残高 | 当期発生高 | 当期回収高 | 当期末残高 | 回収率（％） | 滞留期間（日） | |
| （千円） | （千円） | （千円） | （千円） | （Ａ）＋（Ｄ） | ||
| （Ｃ） | ×100 | 2 | ||||
| (A)+（B) | （Ｂ） | |||||
| （Ａ） | （Ｂ） | （Ｃ） | （Ｄ） | 365 | ||
| 7,406 | 208,213 | 205,880 | 9,738 | 95.5 | 15.0 | |
ハ 未収関係
| 科目 | 摘要 | 金額(千円) | 合計(千円) |
| 未収入金 | 個人年会費 | 421 | 7,802 |
| 法人年会費 | 7,421 |
② 流動負債
イ 買掛金
| 摘要 | 金額(千円) |
|---|---|
| ㈲ナイスウェア | 666 |
| 合計 | 666 |
ロ 未払金
| 摘要 | 金額(千円) |
|---|---|
| 預託金 | 2,420 |
| 食堂食材費 | 2,299 |
| その他 | 11,776 |
| その他 | 16,495 |
ハ 未払費用
| 摘要 | 金額(千円) |
|---|---|
| 未払給与 | 3,928 |
| 未払利息 | 29 |
| その他 | 3,957 |
ニ 預り金
| 摘要 | 金額(千円) |
|---|---|
| 尾三地域事務所(ゴルフ場利用税) | 1,521 |
| 広島県ゴルフクラブ連盟(ゴルフ募金) | 337 |
| その他 3件 | 672 |
| 合計 | 2,530 |
③ 固定負債
イ 会員預り金
| 借入先 | 件数 | 金額(千円) |
| 第一次会員 | 82 | 202,400 |
| 第二次会員 | 11 | 47,150 |
| 第三次会員 | 28 | 135,000 |
| 第四次会員 | 5 | 25,000 |
| 第八次会員 | 11 | 38,400 |
| 合計 | 447,950 | |
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ２月１日から１月31日 |
|---|---|
| 定時株主総会 | ４月中 |
| 基準日 | １月31日 |
| 株券の種類 | １株券 ５株券 |
| 剰余金の配当の基準日 | 定めなし |
| 一単元の株式数 | ― |
| 株主の名義書換 | |
| 取扱場所 | 本店 |
| 株主名簿管理人 | なし |
| 取次所 | なし |
| 名義書換手数料 | ― 円 |
| 新株交付手数料 | 無料 |
| 単元未満株式の買取 | |
| 取扱場所 | ― |
| 株主名簿管理人 | ― |
| 取次所 | ― |
| 買取 | ― |
| 手数料 | ― |
| 公告掲載新聞名 | 中国新聞 |
| 株主に対する特典 | 新株５株につき１口のゴルフプレイ権 |
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しています。
| (1) | 有価証券報告書及びその添付書類 | 事業年度(第48期) | 自 令和２年２月１日至 令和３年１月31日 | 令和３年4月26日中国財務局長に提出 |
|---|---|---|---|---|
| (2) | 半期報告書 | (第49期中) | 自 令和３年２月１日至 令和３年７月31日 | 令和３年10月27日中国財務局長に提出 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書
令和4年4月22日
三原京覧開発株式会社
取締役会 御中
小西・浅田公認会計士共同事務所広島県福山市
| 公認会計士 | 浅 田 勝 彦 |
|---|
監査意見
私は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている三原京覧開発株式会社の令和３年２月１日から令和４年１月３１日までの第４９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、当該財務諸表に係る期間の財産及び損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責任は、「財務諸表の監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する事項に記載されているとおり、金融機関からの借入金や預託金の残高が高水準であることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に掲載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は反映されていない。
当該事項は、私の意見に影響を及ぼすものではない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備および運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表の監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が財務諸表に添付する形で別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。