| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第46期第２四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日) |
| 【会社名】 | 全研本社株式会社 |
| 【英訳名】 | Zenken Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 林 順之亮 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西新宿六丁目18番１号住友不動産新宿セントラルパークタワー |
| 【電話番号】 | 03-3349-0451(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 鷲谷 将樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西新宿六丁目18番１号住友不動産新宿セントラルパークタワー |
| 【電話番号】 | 03-3349-0451(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 鷲谷 将樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第46期第２四半期連結累計期間 | 第45期 | |
| 会計期間 | 自 2021年７月１日至 2021年12月31日 | 自 2020年７月１日至 2021年６月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 3,881,825 | 6,216,577 |
| 経常利益 | (千円) | 1,304,209 | 1,320,014 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 872,352 | 956,803 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 868,544 | 972,287 |
| 純資産額 | (千円) | 11,428,191 | 10,679,327 |
| 総資産額 | (千円) | 14,266,249 | 13,506,420 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 73.51 | 85.14 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 67.81 | 77.75 |
| 自己資本比率 | (％) | 80.1 | 79.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 664,545 | 1,510,472 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 2,029 | △50,362 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △204,773 | 496,128 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 4,651,332 | 4,189,529 |
| 回次 | 第46期第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年10月１日至 2021年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 42.40 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、第45期第２四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、第45期第２四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社は「語学セグメント」に属しております「英会話スクール事業」を、事業譲渡契約によりNOVAホールディングス株式会社に譲渡いたしました。
また、主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。
（英会話スクール事業）
2021年12月31日付で全研本社株式会社を存続会社とし、連結子会社であったダイレクトイングリッシュ・ジャパン株式会社を消滅会社とする吸収合併を行っております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症（COVID-19)の拡大は、今後の経過によっては当社グループの事業活動および収益確保に影響を及ぼす可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。収益認識会計基準等の適用による財政状態及び経営成績への影響は軽微であります。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第２四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）に対するワクチン接種の進展等の感染拡大防止策により、国内感染者数が大幅に減少し、経済活動にも緩やかな回復の兆しがみられました。しかしながら、変異株の出現と感染再拡大が生じるなど、世界経済は先行き不透明な状況が継続すると見込まれ、国内景気や企業収益に与える影響についても依然として先行きの見通しが不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループにおきましても、ITセグメント（コンテンツマーケティング事業、メディア事業、AI事業）と語学セグメント（法人向け語学研修事業、留学斡旋事業、日本語教育事業）を中心に新型コロナウイルス感染症（COVID-19）拡大の影響を一定程度受けておりますが、当社グループが持つ「IT」「語学」の各事業の強みを活かし、グローバル・インバウンド（日本国内における国際化）に向けた事業展開を推進してまいりました。
以上のような環境の下、当第２四半期連結累計期間の売上高は、3,881,825千円、営業利益は1,295,094千円、経常利益は1,304,209千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は872,352千円となりました。なお、第１四半期連結累計期間の期首から、収益認識会計基準を適用しておりますが、業績全体に与える影響は軽微であります。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
a.ITセグメント
当セグメントにおきましては、主にWEB検索市場におけるマーケティング戦略を通じ、クライアントに対する
集客支援を展開する「コンテンツマーケティング事業」を中心に成長を遂げております。当該事業において、当期、主要なサービス提供先の一つである住宅業界において、ウッドショックの影響等による広告費削減により、受注の減少や運用メディアの解約が増加いたしました。その結果、当第２四半期までの累計で公開メディア数は180超、運用メディア数は1,260超、平均継続期間36.9カ月となっております。一方で、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の感染拡大の影響を受け、展示会等で集客を行っておりましたBtoB（電気・機械等）の業種においてWEBを利用したマーケティング戦略の提案は引き続き順調に推移しており、新たな顧客の獲得につながっております。当該BtoB（電気・機械等）の業種に係るメディアは比較的規模が大きいこともあり、「コンテンツマーケティング事業」における売上高は第２四半期においても第１四半期と概ね同水準で推移しております（当第１四半期売上高872,854千円、当第２四半期累計売上高1,739,249千円）。
また、AI事業において、子会社である株式会社サイシードが開発した新型コロナウイルスワクチン接種専用予約管理システムを2021年３月から提供を開始し、2021年12月末時点において、システムを提供した実績のある自治体は200以上にのぼり、また、職域接種においてもシステムを提供した実績のある団体は100以上にのぼっております。その結果、当該予約管理システムに関して、第２四半期累計期間において828,927千円の売上を計上しております。引き続き、システム停止を起こすことなく、接種の円滑な運営に貢献してまいります。
その結果、売上高は3,121,537千円、セグメント利益は1,411,710千円となりました。
b.語学セグメント
当セグメントが属する語学教育業界においては、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響を引き続き大きく受けております。そこで、成長戦略の柱となる事業に経営資源を集中することを目的として、英会話スクール事業を2021年10月１日にNOVA ホールディングス株式会社（本社：東京都品川区、代表取締役：稲吉 正樹）に譲渡いたしました。また、当該事業譲渡に伴い、主に英会話スクール事業の教材を仕入れておりましたダイレクトイングリッシュ・ジャパン株式会社を2021年12月31日に当社を吸収合併存続会社として吸収合併しております。
一方で、主力である、法人向け語学研修事業においては、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響を受けつつも、対面型の法人向け語学研修事業からオンラインでの研修形態への切り替えや、「中学・高校向けオンライン英会話授業」の推進により、当第２四半期においても堅調に推移しております。
その結果、売上高は396,642千円、セグメント利益は37,985千円となりました。なお、第２四半期連結会計期間においては、主に上記英会話スクール事業の譲渡による影響もあり、第１四半期連結会計期間と比較して売上高が減少しております（当第１四半期売上高211,018千円）。
c.不動産セグメント
当セグメントにおきましては、「全研プラザ」、「Zenken Plaza Ⅱ」の賃貸を中心に行っております。
その結果、売上高は229,866千円、セグメント利益は149,378千円となりました。
また、財政状態については次のとおりであります。
（資産）
流動資産の残高は5,743,273千円（前連結会計年度末比809,270千円の増加）となりました。これは主に、営業活動により現金及び預金が461,802千円、売掛金が333,286千円増加したことによるものであります。固定資産の残高は8,522,976千円（前連結会計年度末比49,441千円の減少）となりました。
以上の結果、当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、14,266,249千円（前連結会計年度末比759,828千円の増加）となりました。
（負債）
流動負債の残高は1,759,993千円（前連結会計年度末比93,352千円の増加）となりました。これは主に、未払法人税等が157,695千円増加したことによるものであります。固定負債の残高は1,078,064千円（前連結会計年度末比82,388千円の減少）となりました。これは主に、約定弁済により長期借入金が74,244千円減少したことによるものです。
以上の結果、当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、2,838,057千円（前連結会計年度末比10,964千円の増加）となりました。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、11,428,191千円（前連結会計年度末比748,864千円の増加）となりました。これは主として、親会社株主に帰属する四半期純利益を872,352千円計上したことにより、利益剰余金が751,828千円増加したことによるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ461,802千円増加し、4,651,332千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、664,545千円の資金の獲得となりました。これは主な増加要因として、税金等調整前四半期純利益1,297,017千円等があった一方で、主な減少要因として、新型コロナウイルスワクチン接種専用予約管理システム提供に係る売上債権の増加額333,286千円、法人税等の支払額277,969千円等があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、2,029千円の資金の獲得となりました。これは主に、英会話スクール事業の事業譲渡に伴う資金の獲得6,751千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、204,773千円の資金の支出となりました。これは主に、配当金の支払い117,477千円、長期借入金の返済による支出74,244千円等があったことによるものであります。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は38,452千円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 44,840,000 |
| 計 | 44,840,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2022年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,872,500 | 11,875,400 | 東京証券取引所（マザーズ） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 11,872,500 | 11,875,400 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2022年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月１日～ 2021年12月31日（注） | 3,400 | 11,872,500 | 71 | 429,962 | 71 | 373,912 |
（注） 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
2021年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 吉 澤 信 男 | 東京都中野区 | 5,660,000 | 47.67 |
| 林 順 之 亮 | 東京都杉並区 | 1,388,900 | 11.69 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN (CASHPB)（常任代理人 野村證券株式会社） | 1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED KINGDOM（東京都中央区日本橋１丁目１３番１号） | 396,700 | 3.34 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 388,798 | 3.27 |
| 松 島 征 吾 | 東京都中野区 | 280,300 | 2.36 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山２丁目６番21号 | 163,600 | 1.37 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10号 | 151,100 | 1.27 |
| 本 村 建 | 東京都杉並区 | 121,900 | 1.02 |
| 松 尾 陽 二 | 東京都渋谷区 | 112,100 | 0.94 |
| 保 科 衛 | 埼玉県さいたま市緑区 | 112,100 | 0.94 |
| 小 室 博 人 | 東京都中野区 | 112,100 | 0.94 |
| 鈴 木 徹 | 千葉県千葉市花見川区 | 112,100 | 0.94 |
| 計 | － | 8,999,698 | 75.80 |
(注) 自己株式は保有しておりません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年12月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 118,715 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 11,871,500 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式1,000 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 11,872,500 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 118,715 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年10月１日から2021年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年７月１日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 最初に提出する四半期報告書の記載上の特例
当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、「企業内容等開示ガイドライン24の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っておりません。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,189,529 | 4,651,332 | |||||||||
| 売掛金 | 403,774 | 737,060 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※1 72,974 | ※1 84,554 | |||||||||
| その他 | 267,724 | 270,326 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,934,002 | 5,743,273 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 2,796,568 | 2,798,249 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,395,076 | △1,428,988 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,401,491 | 1,369,260 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 58,801 | 59,084 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △40,463 | △42,198 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 18,338 | 16,886 | |||||||||
| 土地 | 6,019,746 | 6,019,746 | |||||||||
| リース資産 | 67,445 | 58,901 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △49,751 | △47,520 | |||||||||
| リース資産（純額） | 17,693 | 11,380 | |||||||||
| その他 | 20,666 | 20,666 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △20,666 | △20,666 | |||||||||
| その他（純額） | 0 | 0 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,457,270 | 7,417,274 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 借地権 | 602,194 | 602,194 | |||||||||
| その他 | 55,400 | 36,659 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 657,594 | 638,853 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 84,766 | 79,277 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 92,085 | 120,130 | |||||||||
| 敷金 | 217,510 | 193,889 | |||||||||
| その他 | 133,279 | 136,972 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △70,089 | △63,422 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 457,553 | 466,848 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,572,417 | 8,522,976 | |||||||||
| 資産合計 | 13,506,420 | 14,266,249 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 328,686 | 297,639 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 148,488 | 148,488 | |||||||||
| 未払費用 | 90,137 | 129,427 | |||||||||
| 前受金 | 651,581 | 552,084 | |||||||||
| 未払法人税等 | 313,431 | 471,126 | |||||||||
| 賞与引当金 | 49,816 | 59,617 | |||||||||
| その他 | 84,498 | 101,608 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,666,640 | 1,759,993 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 851,024 | 776,780 | |||||||||
| 長期預り敷金 | 289,584 | 289,526 | |||||||||
| その他 | 19,844 | 11,758 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,160,452 | 1,078,064 | |||||||||
| 負債合計 | 2,827,093 | 2,838,057 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 429,540 | 429,962 | |||||||||
| 資本剰余金 | 613,510 | 613,932 | |||||||||
| 利益剰余金 | 9,617,680 | 10,369,509 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,660,731 | 11,413,404 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 18,595 | 14,787 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 18,595 | 14,787 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,679,327 | 11,428,191 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 13,506,420 | 14,266,249 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,881,825 | |||||||||
| 売上原価 | 1,328,028 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,553,796 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 1,258,702 | |||||||||
| 営業利益 | 1,295,094 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取手数料 | 2,006 | |||||||||
| 助成金収入 | 3,582 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 8,061 | |||||||||
| その他 | 431 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 14,082 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 2,245 | |||||||||
| 為替差損 | 1,327 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 1,395 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 4,968 | |||||||||
| 経常利益 | 1,304,209 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 事業譲渡損 | 7,191 | |||||||||
| 特別損失合計 | 7,191 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,297,017 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 451,029 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △26,364 | |||||||||
| 法人税等合計 | 424,665 | |||||||||
| 四半期純利益 | 872,352 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 872,352 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 872,352 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △3,808 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △3,808 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 868,544 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 868,544 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,297,017 | |||||||||
| 減価償却費 | 63,407 | |||||||||
| 事業譲渡損益（△は益） | 7,191 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6,666 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 9,800 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △267 | |||||||||
| 支払利息 | 2,245 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △333,286 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △11,579 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △31,665 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 39,290 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △101,694 | |||||||||
| その他の資産・負債の増減額 | 10,694 | |||||||||
| 小計 | 944,487 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 267 | |||||||||
| 利息の支払額 | △2,240 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △277,969 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 664,545 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,081 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 330 | |||||||||
| 事業譲渡による収入 | 6,751 | |||||||||
| その他 | 30 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,029 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △74,244 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 844 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △117,477 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △13,895 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △204,773 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 461,802 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,189,529 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 4,651,332 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響は軽微であります。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
|---|
| 前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。 |
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 棚卸資産の内訳
| 前連結会計年度 (2021年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日) | |||
| 商品 | 7,745 | 千円 | 4,270 | 千円 |
| 仕掛品 | 54,729 | 〃 | 75,392 | 〃 |
| 貯蔵品 | 10,499 | 〃 | 4,891 | 〃 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | |
|---|---|
| 給与手当 | 553,364千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 40,102〃 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | ||
| 現金及び預金 | 4,651,332 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 4,651,332 | 千円 |
(株主資本等関係)
当第２四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年12月31日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年８月23日取締役会 | 普通株式 | 118,524 | 10.00 | 2021年６月30日 | 2021年９月29日 | 利益剰余金 |
（注）１株当たり配当額には記念配当２円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 (注) | 合計 | ||||
| IT | 語学 | 不動産 | 計 | |||
| 財又はサービスの種類別 | ||||||
| コンテンツマーケティング | 1,739,249 | － | － | 1,739,249 | － | 1,739,249 |
| メディア | 332,976 | － | － | 332,976 | － | 332,976 |
| AI | 1,049,311 | － | － | 1,049,311 | － | 1,049,311 |
| 語学 | － | 396,642 | － | 396,642 | － | 396,642 |
| その他 | － | － | － | － | 133,779 | 133,779 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,121,537 | 396,642 | － | 3,518,179 | 133,779 | 3,651,959 |
| 収益認識の時期別 | ||||||
| 一時点で移転される財又はサー ビス | 638,327 | 349,675 | － | 988,002 | 133,179 | 1,121,182 |
| 一定の期間にわたり移転される 財又はサービス | 2,483,209 | 46,967 | － | 2,530,176 | 600 | 2,530,776 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,121,537 | 396,642 | － | 3,518,179 | 133,779 | 3,651,959 |
| その他の収益 | － | － | 229,866 | 229,866 | － | 229,866 |
| 外部顧客への売上高 | 3,121,537 | 396,642 | 229,866 | 3,748,045 | 133,779 | 3,881,825 |
| セグメント間の内部売上高又は 振替高 | 1,400 | － | 8,387 | 9,787 | 2,709 | 12,497 |
| 計 | 3,122,937 | 396,642 | 238,253 | 3,757,833 | 136,489 | 3,894,322 |
| セグメント利益 | 1,411,710 | 37,985 | 149,378 | 1,599,074 | 18,857 | 1,617,931 |
(注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、採用事業を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容（差異調整に関する事項）
| （単位：千円） | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 1,599,074 |
| 「その他」の区分の利益 | 18,857 |
| 全社費用（注） | △322,836 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 1,295,094 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日至 2021年12月31日) | |
|---|---|
| (１) １株当たり四半期純利益 | 73円51銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 872,352 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 872,352 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 11,867,810 |
| (２) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 67円81銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － |
| 普通株式増加数(株) | 996,284 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － |
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２２年２月１４日
全研本社株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鈴 木 聡 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 須山 誠一郎 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている全研本社株式会社の２０２１年７月１日から２０２２年６月３０日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（２０２１年１０月１日から２０２１年１２月３１日まで）及び第２四半期連結累計期間（２０２１年７月１日から２０２１年１２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、全研本社株式会社及び連結子会社の２０２１年１２月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。