| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年１月31日 |
| 【四半期会計期間】 | 第77期第３四半期(自 2021年９月21日 至 2021年12月20日) |
| 【会社名】 | 株式会社ヤマト |
| 【英訳名】 | YAMATO CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 町 田 豊 |
| 【本店の所在の場所】 | 群馬県前橋市古市町118番地 |
| 【電話番号】 | (027)290－1800(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理本部長 藤 井 政 宏 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都台東区上野四丁目10番７号 当社東京支店 |
| 【電話番号】 | (03)3832－5391(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員東京支店長 狩 野 憲 治 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社ヤマト 東京支店(東京都台東区上野四丁目10番７号)株式会社ヤマト 埼玉支店(埼玉県さいたま市岩槻区西原台一丁目１番10号)株式会社ヤマト 横浜支店（神奈川県横浜市西区戸部本町51番９号）株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第76期第３四半期連結累計期間 | 第77期第３四半期連結累計期間 | 第76期 | |
| 会計期間 | 自 2020年３月21日至 2020年12月20日 | 自 2021年３月21日至 2021年12月20日 | 自 2020年３月21日至 2021年３月20日 | |
| 完成工事高 | (千円) | 29,760,111 | 33,918,947 | 43,767,111 |
| 経常利益 | (千円) | 2,079,267 | 3,083,248 | 3,369,562 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 1,426,212 | 2,147,206 | 2,288,515 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 2,356,406 | 1,443,297 | 4,142,385 |
| 純資産額 | (千円) | 29,838,562 | 32,686,447 | 31,628,118 |
| 総資産額 | (千円) | 40,485,280 | 43,472,005 | 44,408,814 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 55.39 | 83.69 | 88.96 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 73.6 | 75.1 | 71.1 |
| 回次 | 第76期第３四半期連結会計期間 | 第77期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年９月21日至 2020年12月20日 | 自 2021年９月21日至 2021年12月20日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 16.37 | 27.96 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２．完成工事高には、消費税等は含まれていません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、当第３四半期連結会計期間において、日新設計株式会社の株式を取得し、連結子会社としています。
この結果、当社グループは、当社及び連結子会社10社により構成されることとなりました。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）業績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染防止対策の徹底やワクチン接種の推進により各種政策効果や海外経済に改善の動きが見られますが、新たな変異株の出現や再度の感染拡大に対する懸念もあり、今後の先行きは依然として不透明な状況にあります。
建設業界においては、公共投資は関連予算の執行により底堅く推移することが見込まれるものの、民間設備投資は新型コロナウイルス感染症の影響により依然として慎重な動きが続いています。また、技能労働者の高齢化による生産能力への影響、生産システム改革の遅れが長期化してきており、当社グループを取り巻く経営環境の先行きは依然として楽観できない状況にあります。
このような経営環境のもと、当社グループは総力をあげて当社グループの独自の技術・商品を活用したビジネスモデルにより市場に寄り添った営業活動、デジタル技術を活用した生産システムの改革等、業態変革を図ってきました。この結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、受注工事高が前年同四半期比10.6％減の313億５千４百万円、完成工事高が前年同四半期比14.0％増の339億１千８百万円、営業利益が前年同四半期比52.7％増の27億９千７百万円、経常利益が前年同四半期比48.3％増の30億８千３百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が前年同四半期比50.6％増の21億４千７百万円となりました。
（2）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産残高は、前連結会計年度末比９億３千６百万円(2.1％)減の434億７千２百万円となりました。資産の部については、主として受取手形・完成工事未収入金が減少したことによります。
負債の部については、前連結会計年度末比19億９千５百万円（15.6％）減の107億８千５百万円となりました。これは、主として工事未払金が減少したことによります。
純資産の部については、前連結会計年度末比10億５千８百万円（3.3％）増の326億８千６百万円となりました。これは、主として親会社株主に帰属する四半期純利益を計上した結果、利益剰余金が増加したことによります。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
（4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費は１億１千５百万円です。なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 60,000,000 |
| 計 | 60,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年12月20日) | 提出日現在発行数(株)(2022年１月31日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 26,927,652 | 26,927,652 | 東京証券取引所(市場第一部） | 単元株式数100株 |
| 計 | 26,927,652 | 26,927,652 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年12月20日 | ― | 26,927,652 | ― | 5,000,000 | ― | 4,499,820 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができないので、直前の基準日である2021年９月20日現在の株主名簿により記載しています。
① 【発行済株式】
| 2021年９月20日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― | ||
| 1,272,100 | |||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 256,305 | ― | ||
| 25,630,500 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 25,052 | 普通株式 | 25,052 | ― | ― |
| 普通株式 | 25,052 | ||||
| 発行済株式総数 | 26,927,652 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 256,305 | ― |
(注) １ 発行済株式はすべて普通株式です。
２ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が3,000株（議決権30個）含まれています。
３ 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が78株含まれています。
② 【自己株式等】
| 2021年９月20日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社ヤマト | 群馬県前橋市古市町118番地 | 1,272,100 | ― | 1,272,100 | 4.72 |
| 計 | ― | 1,272,100 | ― | 1,272,100 | 4.72 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年９月21日から2021年12月20日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年３月21日から2021年12月20日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2021年12月20日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金預金 | 7,228,125 | 8,192,450 | |||||||||
| 受取手形・完成工事未収入金 | 15,864,968 | 13,890,781 | |||||||||
| 有価証券 | 658,662 | 728,437 | |||||||||
| 未成工事支出金等 | 2,145,866 | 2,531,087 | |||||||||
| その他 | 636,772 | 788,372 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △340 | △340 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,534,054 | 26,130,788 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物・構築物（純額） | 2,979,355 | 2,887,699 | |||||||||
| その他（純額） | 3,160,597 | 3,688,604 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 6,139,953 | 6,576,304 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 40,130 | 160,560 | |||||||||
| その他 | 474,659 | 531,743 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 514,790 | 692,303 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期性預金 | 54,550 | － | |||||||||
| 投資有価証券 | 10,015,848 | 8,798,232 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 816,136 | 933,075 | |||||||||
| その他 | 333,481 | 341,300 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 11,220,016 | 10,072,608 | |||||||||
| 固定資産合計 | 17,874,759 | 17,341,216 | |||||||||
| 資産合計 | 44,408,814 | 43,472,005 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 工事未払金 | 6,190,930 | 5,002,924 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 18,270 | 19,030 | |||||||||
| 未払法人税等 | 533,160 | 241,190 | |||||||||
| 未成工事受入金 | 2,107,867 | 2,252,145 | |||||||||
| 賞与引当金 | 956,711 | 400,325 | |||||||||
| 工事損失引当金 | 53,681 | 3,770 | |||||||||
| 引当金 | 65,600 | 68,168 | |||||||||
| その他 | 1,508,632 | 1,454,922 | |||||||||
| 流動負債合計 | 11,434,854 | 9,442,477 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 326,298 | 311,969 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 255,509 | 266,222 | |||||||||
| その他 | 764,032 | 764,887 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,345,840 | 1,343,080 | |||||||||
| 負債合計 | 12,780,695 | 10,785,557 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2021年12月20日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,730,586 | 4,730,625 | |||||||||
| 利益剰余金 | 19,825,965 | 21,588,337 | |||||||||
| 自己株式 | △588,892 | △589,064 | |||||||||
| 株主資本合計 | 28,967,660 | 30,729,897 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,101,046 | 1,448,498 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 523,717 | 475,158 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 2,624,764 | 1,923,656 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 35,694 | 32,893 | |||||||||
| 純資産合計 | 31,628,118 | 32,686,447 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 44,408,814 | 43,472,005 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日 至 2020年12月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日 至 2021年12月20日) | ||||||||||
| 完成工事高 | 29,760,111 | 33,918,947 | |||||||||
| 完成工事原価 | 26,613,402 | 29,705,871 | |||||||||
| 完成工事総利益 | 3,146,709 | 4,213,076 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,314,230 | 1,415,749 | |||||||||
| 営業利益 | 1,832,478 | 2,797,326 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 25,699 | 49,046 | |||||||||
| 受取配当金 | 206,091 | 208,629 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 33,189 | 33,453 | |||||||||
| その他 | 24,747 | 33,087 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 289,728 | 324,216 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 13,000 | 13,394 | |||||||||
| 賃貸費用 | 17,713 | 19,106 | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | 7,144 | 480 | |||||||||
| その他 | 5,080 | 5,313 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 42,939 | 38,294 | |||||||||
| 経常利益 | 2,079,267 | 3,083,248 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 移転補償金 | － | 116,752 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 69,544 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 69,544 | 116,752 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | － | 3,043 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 970 | 15,168 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 2 | |||||||||
| 事務所移転費用 | － | 13,977 | |||||||||
| 特別損失合計 | 970 | 32,192 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,147,842 | 3,167,808 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 387,266 | 709,899 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 337,188 | 313,503 | |||||||||
| 法人税等合計 | 724,454 | 1,023,402 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,423,387 | 2,144,405 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △2,825 | △2,801 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,426,212 | 2,147,206 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日 至 2020年12月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日 至 2021年12月20日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,423,387 | 2,144,405 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 973,517 | △652,548 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △40,498 | △48,559 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 933,019 | △701,107 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 2,356,406 | 1,443,297 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 2,359,231 | 1,446,098 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △2,825 | △2,801 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
連結の範囲の重要な変更
当第３四半期連結会計期間において、日新設計株式会社の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めています。
なお、みなし取得日を当第３四半期連結会計期間末としているため、当第３四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しています。
(四半期連結貸借対照表関係)
受取手形裏書譲渡高
| 前連結会計年度(2021年３月20日) | 当第３四半期連結会計期間(2021年12月20日) | |||
| 受取手形裏書譲渡高 | 4,690 | 千円 | － | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりです。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日至 2020年12月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日至 2021年12月20日) | |||
| 減価償却費 | 270,297 | 千円 | 304,011 | 千円 |
| のれんの償却額 | 24,078 | 千円 | 24,078 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日 至 2020年12月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月16日定時株主総会 | 普通株式 | 387,224 | 15 | 2020年３月20日 | 2020年６月17日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日 至 2021年12月20日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月15日定時株主総会 | 普通株式 | 384,835 | 15 | 2021年３月20日 | 2021年６月16日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
当社は、2021年11月25日開催の取締役会において、日新設計株式会社の株式を取得して子会社化することを決議しました。また、2021年11月26日付で株式を取得したことにより子会社化しました。
(１)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 日新設計株式会社
事業の内容 土木と建築の総合企画設計監理、他
② 企業結合を行った主な理由
官、民共建築事業は、設計施工一括での発注が進み、今後はこの方式が基本形になると考えます。当社では直需での事業展開を進めていることから、初期工程（企画、設計）の品質強化を図ることを目的として株式を取得しました。
③ 企業結合日
2021年11月26日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 企業結合後の名称
結合後の企業の名称に変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによります。
(２)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当第３四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
(３)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価(現金) 0千円
取得原価 0千円
(４)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
144,508千円
②発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力です。
③償却方法及び償却期間
７年間にわたる均等償却
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日 至 2020年12月20日)
当社グループは建設工事業単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しています。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日 至 2021年12月20日)
当社グループは建設工事業単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しています。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月21日至 2020年12月20日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月21日至 2021年12月20日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 55円39銭 | 83円69銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 1,426,212 | 2,147,206 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円） | 1,426,212 | 2,147,206 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株) | 25,748 | 25,655 |
(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年１月31日
株式会社 ヤマト
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 北関東事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 福 島 力 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 清 水 俊 直 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヤマトの2021年３月21日から2022年３月20日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年９月21日から2021年12月20日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月21日から2021年12月20日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヤマト及び連結子会社の2021年12月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管している。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていない。