| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年12月28日 |
| 【四半期会計期間】 | 第21期第３四半期（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社出前館 |
| 【英訳名】 | DEMAE-CAN CO.,LTD |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 藤井 英雄 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５丁目27番５号(2020年12月１日から本店の所在の場所 大阪市中央区久太郎町三丁目６番８号が上記のように移転しております。) |
| 【電話番号】 | ０５０－５４４５－５３９０ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 小林 元樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５丁目27番５号(2020年12月１日から最寄りの連絡場所 東京都千代田区丸の内一丁目８番１号が上記のように移転しております。) |
| 【電話番号】 | ０５０－５４４５－５３９０ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 小林 元樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、会計監査人からの指摘により未収入金及び未払金の残高についての誤謬の存在が判明したため、2021年11月30日、社内調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。
2021年12月28日、社内調査委員会より調査報告書を受領し、過年度より未収入金及び未払金の残高が過大に計上されていたことと、売上原価（代理店報酬原価等）が過少に計上されていたことの報告を受けました。
これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表等で対象となる部分について、訂正することといたしました。
なお、訂正に際しては、過年度において重要性がないため訂正を行っていなかった事項の訂正も併せて行っております。
これらの決算訂正により、当社が2020年７月13日に提出いたしました第21期第３四半期（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人の四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第20期 第３四半期 連結累計期間 | 第21期 第３四半期 連結累計期間 | 第20期 | |
| 会計期間 | 自2018年９月１日 至2019年５月31日 | 自2019年９月１日 至2020年５月31日 | 自2018年９月１日 至2019年８月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 4,847,287 | 6,822,957 | 6,666,183 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 55,194 | △1,909,646 | △7,121 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失（△） | (千円) | △6,558 | △1,869,875 | △103,236 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △467 | △1,986,136 | △100,195 |
| 純資産額 | (千円) | 2,934,116 | 30,717,474 | 2,839,873 |
| 総資産額 | (千円) | 5,993,914 | 37,256,235 | 7,084,221 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △0.16 | △39.98 | △2.53 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 48.6 | 82.4 | 39.8 |
| 回次 | 第20期 第３四半期 連結会計期間 | 第21期 第３四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自2019年３月１日 至2019年５月31日 | 自2020年３月１日 至2020年５月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) | (円) | 0.65 | △16.84 |
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、中国武漢市において発生し、2020年１月より国内で顕在化した新型コロナウイルス感染症拡大による事業への影響については、予断を許さない状況であるため今後も注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2019年９月１日から2020年５月31日）につきまして、当社グループは、当社のメインビジネスである「出前館事業」の拡大に向けた取り組みを継続的に行ってまいりました。当社は中期ビジョンとして、「単なる食事のデリバリーサービスから、これからの日本に欠かせないライフインフラへの転換」を掲げており、新型コロナウイルス感染症拡大によって日常生活が脅かされる中、当社では本ビジョンを実現するため、下記のような取り組みを実施してまいりました。
・児童養護施設，子ども食堂，学童保育施設への食事の無償提供
・飲食店向け緊急雇用シェア、学生向け雇用支援
・各自治体と共同での、地域飲食店および地域住民への支援
・非接触デリバリーをはじめとする安心してデリバリーをご利用いただけるサービスの提供
また、外出自粛の影響を大きく受けた飲食店からの問い合わせが急増した結果、自社で出前を行なっていないチェーン及び中小飲食店からの新規加盟が大幅に増加致しました。シェアリングデリバリーの拡大においては、各地域からのニーズに対応すべく、熊本県での初展開をはじめ、積極的にエリアの拡大を進めてまいりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は6,822,957千円（前年同期比40.8％増）と引き続き事業の拡大が続いているものの、積極的な事業展開と投資実行により、利益については、営業損失は1,600,976千円（前年同期は23,966千円の営業利益）、経常損失は1,909,646千円（前年同期は55,194千円の経常利益）、親会社株主に帰属する四半期純損失は1,869,875千円（前年同期は6,558千円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① 出前館事業
出前館事業セグメントにおきましては、当第３四半期連結会計期間末におけるアクティブユーザー数は約370万人(前年同期比28％増)、加盟店舗数は約2.4万店（前年同期比25％増）、オーダー数は約2,605万件（前年同期比25％増）、シェアリングデリバリー®拠点数に関しましては336拠点（前年同期比109％増）となりました。
当第３四半期連結累計期間のセグメント売上高の内訳は、出前館サービス利用料3,796,142千円、配達代行手数料1,301,914千円、その他976,787千円となり、セグメント売上高は6,074,845千円（前年同期比57.1％増）となりました。
② 通信販売事業
通信販売事業セグメントにおきましては、飲食店向けに焼酎などの通信販売を行っておりますが、外出自粛の影響を大きく受けた結果、需要が大きく落ち込み、当第３四半期連結累計期間のセグメント売上高は748,112千円（前年同期比23.7％減）となりました。
当第３四半期連結会計期間末における流動資産残高は、前連結会計年度末比で30,148,102千円増加し、35,703,721千円となりました。主な増減の要因は、現金及び預金が27,815,874千円、未収入金が2,438,774千円増加した一方、受取手形及び売掛金が57,781千円、その他が45,169千円減少したことによるものです。
固定資産残高は、前連結会計年度末比で23,911千円増加し、1,552,513千円となりました。主な増減の要因は、ソフトウェアが186,011千円、差入保証金が20,430千円増加した一方、投資有価証券が192,820千円、有形固定資産が26,740千円減少したことによるものです。
この結果、総資産残高は、前連結会計年度末比で30,172,013千円増加し、37,256,235千円となりました。
流動負債残高は、前連結会計年度末比で2,312,000千円増加し、6,515,498千円となりました。主な増減の要因は、短期借入金が800,000千円減少した一方、未払金が3,075,877千円、未払法人税等が89,453千円増加したことによるものです。
固定負債残高は、前連結会計年度末比で17,587千円減少し、23,262千円となりました。主な増減の要因は、その他が17,587千円減少したことによるものです。
純資産残高は、前連結会計年度末比で27,877,600千円増加し、30,717,474千円となりました。主な増減の要因は、新株発行により資本金が15,000,040千円、資本剰余金が14,993,671千円増加したほか、親会社株主に帰属する四半期純損失を1,869,875千円、その他有価証券評価差額金の取崩し116,260千円、剰余金の配当147,367千円、自己株式の処分35,668千円、新株予約権の消却17,599千円を計上したことによるものです。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
(4) 従業員数
① 連結会社の状況
当第３四半期連結累計期間において、当社グループは業容の拡大に伴い、出前館事業において45名(臨時従業員1,398名)増加しております。
② 提出会社の状況
当第３四半期累計期間において、当社は業容の拡大に伴い出前館事業において45名(臨時従業員1,398名)増加しております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当社は、2020年３月26日開催の取締役会において、LINE株式会社（以下「LINE」）との間で資本業務提携契約並びにLINEと未来Fund有限責任事業組合との間で株式引受契約を行うことについて決議し、同日付で資本業務提携契約並びに株式引受契約を締結しました。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 150,000,000 |
| 計 | 150,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末 現在発行数(株) (2020年５月31日) | 提出日現在発行数(株) (2020年７月13日) | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 85,486,500 | 85,486,500 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 85,486,500 | 85,486,500 | － | － |
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2020年７月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の権利行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
（第11回新株予約権）
| 第３四半期会計期間(2020年３月１日から2020年５月31日まで) | |
|---|---|
| 当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数(個) | ― |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株) | ― |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円) | ― |
| 当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(円) | ― |
| 当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個) | ― |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株) | ― |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円) | ― |
| 当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(円) | ― |
(注) １．行使価額修正条項付新株予約権は行使されておりませんので記載はありません。
２．2020年３月26日開催の取締役会において、残存する本新株予約権の全部を取得及び消却することを決議し、2020年４月17日に本新株予約権の取得及び消却を実施しました。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) | 発行済株式 総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金 増減額(千円) | 資本準備金 残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年４月24日 (注) | 41,096,000 | 85,486,500 | 15,000,040 | 16,113,422 | 15,000,040 | 15,664,522 |
(注) 有償第三者割当 発行価格730円 資本組入額365円
割当先 LINE株式会社、未来Fund有限責任事業組合
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は、第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年２月29日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2020年５月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 3,279,000 | 普通株式 | 3,279,000 | － | － |
| 普通株式 | 3,279,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 41,103,000 | 普通株式 | 41,103,000 | 411,030 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式。また、１単元の株式数は100株であります。 |
| 普通株式 | 41,103,000 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 8,500 | 普通株式 | 8,500 | － | － |
| 普通株式 | 8,500 | ||||
| 発行済株式総数 | 44,390,500 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 411,030 | － |
(注) １．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式74株が含まれております。
２．2020年４月24日を払込期日とする第三者割当により新株式41,096,000株を発行いたしました。これにより発行済株式総数は85,486,500株となっておりますが、上記株式数及び議決権の数は当該発行前のものを記載しております。
② 【自己株式等】
| 2020年５月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社出前館 | 大阪市中央区久太郎町三丁目６番８号 | 3,279,000 | － | 3,279,000 | 7.39 |
| 計 | － | 3,279,000 | － | 3,279,000 | 7.39 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。なお、当四半期累計期間終了後、当四半期報告書提出日までの役員の異動は次のとおりであります。
(1) 新任役員
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） | 就任年月日 | |
| 取締役 | 藤井 英雄 | 1976年11月１日生 | 2016年10月 | LINE株式会社 入社 | (注) | － | 2020年６月12日 |
| 2017年５月 | 同社 執行役員（現任） | ||||||
| 2017年11月 | 当社 取締役 | ||||||
| 2018年８月 | 株式会社ベンチャーリパブリック 取締役（現任） | ||||||
| 2019年２月 | LINE株式会社 O2Oカンパニー CEO（現任） | ||||||
| 取締役 | 藤原 彰二 | 1984年１月23日生 | 2015年７月 | LINE株式会社 入社 | (注) | － | 2020年６月12日 |
| 2019年３月 | 株式会社ベンチャーリパブリック 取締役（現任） | ||||||
| 2019年３月 | LINE株式会社 O2Oカンパニー カンパニーエグゼクティブCMO（現任） | ||||||
| 2020年１月 | LINE Pay株式会社 CMO（現任） | ||||||
(注) 取締役の任期は、就任の時から2020年８月期に係る定時株主総会終結の時までです。
(2) 退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
|---|---|---|
| 取締役 兼 執行役員 | 和田 菜穂子 | 2020年６月12日 |
| 取締役 兼 執行役員 | 重弘 玲雄 | 2020年６月12日 |
(注) 両氏は、2020年６月12日開催の臨時株主総会終結の時を以て取締役を辞任しております。
(3) 役職の異動
| 氏名 | 新役職名 | 旧役職名 | 異動年月日 |
|---|---|---|---|
| 中村 利江 | 代表取締役会長 | 代表取締役社長 | 2020年６月12日 |
| 藤井 英雄 | 代表取締役社長 | 取締役 | 2020年６月12日 |
| 藤原 彰二 | 取締役 兼 執行役員 | 取締役 | 2020年６月12日 |
(注) 役職の異動は、2020年６月12日開催の臨時株主総会後に開催の臨時取締役会の決議にて決定しております。
(4) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性9名 女性1名 （役員のうち女性の比率10.0％）
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年３月１日から2020年５月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2019年９月１日から2020年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2020年５月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,185,728 | 30,001,602 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 221,296 | 163,515 | |||||||||
| 商品及び製品 | 61,687 | 54,371 | |||||||||
| 未収入金 | 2,994,747 | 5,433,521 | |||||||||
| その他 | 149,826 | 104,656 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △57,665 | △53,945 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,555,619 | 35,703,721 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 162,039 | 135,299 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 741,617 | 927,628 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 80,227 | 77,306 | |||||||||
| その他 | 138 | 138 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 821,983 | 1,005,073 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 374,070 | 181,249 | |||||||||
| 差入保証金 | 119,942 | 140,372 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 16,311 | 50,722 | |||||||||
| その他 | 35,898 | 41,012 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,643 | △1,216 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 544,579 | 412,141 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,528,601 | 1,552,513 | |||||||||
| 資産合計 | 7,084,221 | 37,256,235 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2020年５月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 87,931 | 17,465 | |||||||||
| 短期借入金 | 800,000 | － | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 3,634 | 628 | |||||||||
| 未払金 | 3,069,776 | 6,145,653 | |||||||||
| 未払法人税等 | 49,332 | 138,785 | |||||||||
| 賞与引当金 | 50,032 | 50,375 | |||||||||
| その他 | 142,791 | 162,589 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,203,497 | 6,515,498 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 40,850 | 23,262 | |||||||||
| 固定負債合計 | 40,850 | 23,262 | |||||||||
| 負債合計 | 4,244,348 | 6,538,761 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,113,382 | 16,113,422 | |||||||||
| 資本剰余金 | 651,365 | 15,645,037 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,562,423 | △454,819 | |||||||||
| 自己株式 | △669,763 | △634,095 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,657,407 | 30,669,544 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 161,725 | 45,464 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 161,725 | 45,464 | |||||||||
| 新株予約権 | 20,740 | 2,464 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,839,873 | 30,717,474 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,084,221 | 37,256,235 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年９月１日 至 2019年５月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2020年５月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 4,847,287 | 6,822,957 | |||||||||
| 売上原価 | 1,878,032 | 2,075,279 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,969,254 | 4,747,678 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 2,945,288 | 6,348,654 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 23,966 | △1,600,976 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 53 | 11 | |||||||||
| 受取配当金 | 1,709 | 1,953 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 5,005 | － | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 24,613 | 16,911 | |||||||||
| その他 | 2,082 | 2,301 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 33,463 | 21,177 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,521 | 1,751 | |||||||||
| 為替差損 | 455 | 2 | |||||||||
| 新株発行費 | － | 326,480 | |||||||||
| その他 | 257 | 1,612 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,235 | 329,847 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 55,194 | △1,909,646 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 3 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 100,039 | |||||||||
| 特別利益合計 | 3 | 100,039 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 8,924 | 95 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | 8,676 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 17,600 | 95 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 37,597 | △1,809,703 | |||||||||
| 法人税等 | 44,156 | 60,171 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △6,558 | △1,869,875 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △6,558 | △1,869,875 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年９月１日 至 2019年５月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2020年５月31日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △6,558 | △1,869,875 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 7,135 | △116,260 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,043 | － | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 6,091 | △116,260 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △467 | △1,986,136 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △467 | △1,986,136 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮しております。
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の影響の拡大は、当社グループの業績にも影響はあると考えますが、「withコロナ」という新常態の生活様式への過渡期と捉えており、正確な影響を把握するのは困難な状況が続いております。
一方で、当社は30,000,080千円の増資を行いましたが、詳細かつ具体的な中期事業計画の策定中であり、当四半期連結会計期間末時点で入手可能な経営環境に資する情報に基づき、繰延税金資産の評価等の会計上の見積りを行っております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年９月１日 至 2019年５月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2020年５月31日) | |||
| 減価償却費 | 176,725 | 千円 | 233,850 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2018年９月１日 至 2019年５月31日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年11月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 145,825 | 3.6 | 2018年８月31日 | 2018年11月29日 | 利益剰余金 |
２．株主資本の著しい変動
当社は、2019年１月16日開催の取締役会における自己株式の取得に関する決議に基づき、自己株式199,800株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が299,947千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式は676,354千円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2019年９月１日 至 2020年５月31日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年11月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 147,367 | 3.6 | 2019年８月31日 | 2019年11月29日 | 利益剰余金 |
２．株主資本の著しい変動
当社は、2020年４月24日付で、LINE株式会社及び未来Fund有限責任事業組合から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が15,000,040千円、資本準備金が15,000,040千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が16,113,422千円、資本剰余金が15,645,037千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2018年９月１日 至 2019年５月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 合計（注）２ | |||
| 出前館事業 | 通信販売事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 3,866,970 | 980,317 | 4,847,287 | － | 4,847,287 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | 189,670 | 189,670 | △189,670 | － |
| 計 | 3,866,970 | 1,169,988 | 5,036,958 | △189,670 | 4,847,287 |
| セグメント利益 | 30,563 | 170,128 | 200,692 | △176,725 | 23,966 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 164,527 | 12,198 | 176,725 | － | 176,725 |
(注) １．セグメント利益の調整額△176,725千円は、報告セグメントの減価償却費であります。
２．各報告セグメントのセグメント利益の合計と調整額の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2020年５月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 合計（注）２ | |||
| 出前館事業 | 通信販売事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 6,074,845 | 748,112 | 6,822,957 | － | 6,822,957 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 61 | 252,513 | 252,575 | △252,575 | － |
| 計 | 6,074,906 | 1,000,625 | 7,075,532 | △252,575 | 6,822,957 |
| セグメント利益又は損失(△) | △1,478,432 | 111,307 | △1,367,125 | △233,850 | △1,600,976 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 221,709 | 12,141 | 233,850 | － | 233,850 |
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△233,850千円は、報告セグメントの減価償却費であります。
２．各報告セグメントのセグメント利益又は損失の合計と調整額の合計は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年９月１日 至 2019年５月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2020年５月31日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純損失（△） | △0円16銭 | △39円98銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △6,558 | △1,869,875 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △6,558 | △1,869,875 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 40,769,043 | 46,771,404 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | － |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | － | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ――――――― | ――――――― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年12月28日
株式会社出前館
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 西 野 尚 弥 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 中 尾 志 都 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社出前館の2019年９月１日から2020年８月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2020年３月１日から2020年５月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2019年９月１日から2020年５月31日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社出前館及び連結子会社の2020年５月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2020年７月10日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。